电算化5-日常业务处理173

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1. 填制凭证

(1) 17日，销售中心赵会出差归来，报销差旅费2400元。.

(转账凭证) 摘要：报销差旅费

借：销售费用/差旅费(6601) 2400

贷：其他应收款 (1221) 2400

(2) 17日，销售中心赵会向财务部交回出差剩余现金600元。.

(收款凭证) 摘要：余款交回

借：库存现金(1001) 600

贷：其他应收款(1221) 600

(1) 11日，销售中心赵会购买了600元的礼品，以现金支付。.(附单据一张)

(付款凭证) 摘要：购礼品

借：销售费用(6601) 600

贷：库存现金(1001) 600

(2) 12日，收到泛美集团投资资金50000美元，汇率1:6.8。（转账支票号ZP002）

(收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款(100202) 340000

贷：实收资本(4001) 340000

(1) 12日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:6.8。（支票号ZP002）

(收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款(100202) 68000

贷：实收资本(4001) 68000

(2) 17日，采购中心周宁从北京万祥采购空白光盘500张，每张2元，材料直接入库，货款尚未支付。(转账凭证) 摘要：购空白光盘

借：原材料/空白光盘(140301) 1000

应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 170

贷：应付账款(2202) 1170

4）7日，采购部白方采购光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZP002）

（付款凭证）摘要：购空白光盘

借：原材料——空白光盘（140301）2000

应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）340

贷：银行存款——工行存款（100201）2340

13日，财务部刘娜开出支票一张（支票号ZP001），支付卫生局罚款5000元。

（付款凭证）摘要：支付罚款

借：营业外支出（6711）5000

贷：银行存款-工行存款（100201）5000

（付款凭证）购空白光盘

借：140301 2000

22210101 340

贷：100201 2340

1405

500101

500102

500103

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