保险精算非寿险准备金评估课件
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第14章 非寿险准备金评估
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第一节
引言
未到期责任准备金：在准备金评估日为尚未终止的保险 责任而提取的准备金。
决赔款准备金：保险公司对尚未结案的赔案而提取的准 备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报 案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金源自文库为保险事故已经发生并 已向保险公司提出索赔，保险公司尚未结案的赔案而提 取的准备金。
间接理赔费用准备金 ＝[（已发生已报案未决赔款准备金＋其它IBNR准备金）
×50％＋纯IBNR准备金] ×间接理赔费用占已付赔款的百分比
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三、准备金进展法
（1）构造已付赔款和已发生已报案未决赔款准备金的流 量三角形；
（2）用各个事故年和进展年的已付赔款观察值除以同一 个事故年在前一个进展年的已发生已报案未决赔款准备 金，求得已发生已报案未决赔款准备金的支付率，并计 算和选定各个进展年的平均支付率；
（3）用各个事故年和进展年的已发生已报案未决赔款准 备金除以同一个事故年在前一个进展年的已发生已报案 未决赔款准备金，求得已发生已报案未决赔款准备金的 结转率，并计算和选定各个进展年的平均结转率；
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已发生未报案未决赔款准备金：为保险事故已经发生，但 尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。
理赔费用准备金：为尚未结案的赔案可能发生的费用而提 取的准备金。
直接理赔费用准备金：直接发生于具体赔案的专家费、律 师费、损失检验费等而提取的准备金。
间接理赔费用准备金：非直接发生于具体赔案的费用而提 取的准备金。
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（4）用选定的结转率乘以相应的已发生已报案未决赔款 准备金，即可求得已发生已报案未决赔款准备金的预测 值；
（5）用选定的支付率乘以相应的已发生已报案未决赔款 准备金，即可求得已付赔款的预测值；
（6）从最终累积已付赔款的预测值中减去当前的累积已 付赔款，即得未决赔款准备金的预测值。
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四、B-F法 （1）计算期望最终赔款。 （2）对上述期望最终赔款进行修正。修正方法如下： 修正后的最终赔款 ＝已付赔款＋期望最终赔款×（1－1/f） 其中f为已付赔款的累积进展因子，即： 已付赔款×f ＝最终赔款 （3）从修正后的最终赔款中减去累积已付赔款，即得未 决赔款准备金。
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第二节 未到期责任准备金
如果保险事故的发生在保险期间大致服从均匀分布，即可 采用比例法对未到期责任准备金进行评估。
比例法又可以分为二十四分之一法、三百六十五分之一法 等。
一、二十四分之一法 假设所有保单都从月中开始生效，即对于每一张保单当 月仅能赚得半月的保费。对于一年期的保单，当月已赚 保费仅是年保费的1/24。
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二、三百六十五分之一法
三百六十五分之一法是对保险责任尚未终止的保单，逐
单按照保单的保险期间进行未到期责任准备金评估，采
用的公式为：
保单到期日
准备金评估日
保费收入
保单到期日 保单生效日
其中，(保险到期日－准备金评估日)/（保单到期日－保 单生效日）为该保单未赚保费的比例，乘以保费收入即 是该保单的未到期责任准备金。
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第四节 理赔费用准备金
一、直接理赔费用准备金 评估直接理赔费用准备金的常用方法是比例法。 该方法假设直接理赔费用与相应的赔款之间存在着一种 相对稳定的比例关系，此比例关系的进展规律在过去和 未来是一致的。
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二、间接理赔费用准备金 间接理赔费用准备金
＝（已发生已报案未决赔款准备金 ×50％＋IBNR准备金） ×间接理赔费用占已付赔款的百分比
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第三节 未决赔款准备金
一、链梯法 （1）构造赔款（已付赔款或已报案赔款）的流量三角形； （2）计算赔款的进展因子和累积进展因子； （3）用各个事故年的累积赔款乘以相应的累积进展因子， 预测各个事故年的最终赔款； （4）从最终赔款中减去累积已付赔款，即可求得准备金 的预测值。
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二、案均赔款法 （1）构造已付案件数（或已报案案件数）的流量三角形； （2）应用链梯法预测最终已付案件数（或已报案案件数）； （3）构造已付案均赔款（或已报案案均赔款）的流量三角形； （4）应用链梯法，预测最终的已付案均赔款（或已报案案均赔款）； （5）用最终已付案件数（或已报案案件数）乘以最终已付案均赔款 （或已报案案均赔款），求得最终赔款； （6）从最终赔款中减去累积已付赔款，即得未决赔款准备金的预测 值。
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第一节
引言
未到期责任准备金：在准备金评估日为尚未终止的保险 责任而提取的准备金。
决赔款准备金：保险公司对尚未结案的赔案而提取的准 备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报 案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金源自文库为保险事故已经发生并 已向保险公司提出索赔，保险公司尚未结案的赔案而提 取的准备金。
间接理赔费用准备金 ＝[（已发生已报案未决赔款准备金＋其它IBNR准备金）
×50％＋纯IBNR准备金] ×间接理赔费用占已付赔款的百分比
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三、准备金进展法
（1）构造已付赔款和已发生已报案未决赔款准备金的流 量三角形；
（2）用各个事故年和进展年的已付赔款观察值除以同一 个事故年在前一个进展年的已发生已报案未决赔款准备 金，求得已发生已报案未决赔款准备金的支付率，并计 算和选定各个进展年的平均支付率；
（3）用各个事故年和进展年的已发生已报案未决赔款准 备金除以同一个事故年在前一个进展年的已发生已报案 未决赔款准备金，求得已发生已报案未决赔款准备金的 结转率，并计算和选定各个进展年的平均结转率；
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已发生未报案未决赔款准备金：为保险事故已经发生，但 尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。
理赔费用准备金：为尚未结案的赔案可能发生的费用而提 取的准备金。
直接理赔费用准备金：直接发生于具体赔案的专家费、律 师费、损失检验费等而提取的准备金。
间接理赔费用准备金：非直接发生于具体赔案的费用而提 取的准备金。
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（4）用选定的结转率乘以相应的已发生已报案未决赔款 准备金，即可求得已发生已报案未决赔款准备金的预测 值；
（5）用选定的支付率乘以相应的已发生已报案未决赔款 准备金，即可求得已付赔款的预测值；
（6）从最终累积已付赔款的预测值中减去当前的累积已 付赔款，即得未决赔款准备金的预测值。
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四、B-F法 （1）计算期望最终赔款。 （2）对上述期望最终赔款进行修正。修正方法如下： 修正后的最终赔款 ＝已付赔款＋期望最终赔款×（1－1/f） 其中f为已付赔款的累积进展因子，即： 已付赔款×f ＝最终赔款 （3）从修正后的最终赔款中减去累积已付赔款，即得未 决赔款准备金。
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第二节 未到期责任准备金
如果保险事故的发生在保险期间大致服从均匀分布，即可 采用比例法对未到期责任准备金进行评估。
比例法又可以分为二十四分之一法、三百六十五分之一法 等。
一、二十四分之一法 假设所有保单都从月中开始生效，即对于每一张保单当 月仅能赚得半月的保费。对于一年期的保单，当月已赚 保费仅是年保费的1/24。
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二、三百六十五分之一法
三百六十五分之一法是对保险责任尚未终止的保单，逐
单按照保单的保险期间进行未到期责任准备金评估，采
用的公式为：
保单到期日
准备金评估日
保费收入
保单到期日 保单生效日
其中，(保险到期日－准备金评估日)/（保单到期日－保 单生效日）为该保单未赚保费的比例，乘以保费收入即 是该保单的未到期责任准备金。
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第四节 理赔费用准备金
一、直接理赔费用准备金 评估直接理赔费用准备金的常用方法是比例法。 该方法假设直接理赔费用与相应的赔款之间存在着一种 相对稳定的比例关系，此比例关系的进展规律在过去和 未来是一致的。
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二、间接理赔费用准备金 间接理赔费用准备金
＝（已发生已报案未决赔款准备金 ×50％＋IBNR准备金） ×间接理赔费用占已付赔款的百分比
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第三节 未决赔款准备金
一、链梯法 （1）构造赔款（已付赔款或已报案赔款）的流量三角形； （2）计算赔款的进展因子和累积进展因子； （3）用各个事故年的累积赔款乘以相应的累积进展因子， 预测各个事故年的最终赔款； （4）从最终赔款中减去累积已付赔款，即可求得准备金 的预测值。
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二、案均赔款法 （1）构造已付案件数（或已报案案件数）的流量三角形； （2）应用链梯法预测最终已付案件数（或已报案案件数）； （3）构造已付案均赔款（或已报案案均赔款）的流量三角形； （4）应用链梯法，预测最终的已付案均赔款（或已报案案均赔款）； （5）用最终已付案件数（或已报案案件数）乘以最终已付案均赔款 （或已报案案均赔款），求得最终赔款； （6）从最终赔款中减去累积已付赔款，即得未决赔款准备金的预测 值。