资本性支出和日常支出管理办法细则(暂行)

富港百货（集团）股份有限公司

资本性支出和日常支出管理办法实施细则（暂行）

—、总则

1 .为规范公司管理，节约开支，降低成本，提高资金使用效率，特制定本办法。

2.开支实行“年初预算，总额控制，分级管理”，严禁超预算和预算外开支。

3.开支管理实行主管人员负责制。集团本部各部门负责人为本部门开支管理责任人；各区

域公司的负责人为本区域开支管理责任人；各门店负责人为本门店开支管理责任人。开支控制列入考核公司相关部门负责人、区域公司负责人和门店负责人工作绩效与年度考核的主要指标之一。

4.集团本部和区域公司两级资金财务机构必须加强开支管理与控制，严格执行开支预算管理。

二、资本性支出管理

资本性支出包括对外投资、固定资产购置、新开门店装饰装修以及设备设施购置等支出。任何资本性支出必须在年初预算总额内，按《富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表》的相关规定执行。

富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表

三、公司日常经营费用管理

日常经营费用是指集团、区域、门店各部门为日常经营管理需要而发生的借款费用、差旅费、交通费、业务招待费、机动车费、行政后勤费用、员工培训费等。

1公司日常经营费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。

2、公司日常经营费用按照“谁经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。

3、公司所有日常经营费用的发生必须做到在预算范围内事前审批，无审批的

开支一律不予报销。

4、公司所有日常经营费用，资金财务部门按照预算予以核报，超预算和预算外费用开支一律不

予报销。

5、费用报销实行实名制，不准代报和瞒报。费用报销严格按照报销程序审批，上一程序未

签，不得进入下一程序，不得跨程序签署，报销程序未完成的，资金财务部不得受

理。

6、公司资金财务总部每月对各单位所有日常经营费用预算执行情况汇总通

报。

7、公司所有日常经营费用报销审批基本原则是预算内单笔金额低于500元

的门店负责人审批，单笔金额大于500且小于1000元的区域负责人审批，单笔金额

1000元以上的集团相关领导审批，具体审批明细详见附表《费用支出审批权限暂行规

定》。

四、借款管理

1、预算内因公出差、购买物品、业务应酬等需要借款，由经办人填制借款借据，经部门负

责人确认，资金财务部核对借款人往来帐，报相关领导审批通过后方可付款；具体借款额及审批规定详见《费用支出审批权限

暂行规定》；

2、差旅费借支只限车船费、住宿费的借支，其他费用待出差返回后报销；

3、借款额在3000元（含）以上的，需提前一个工作日知会资金财务管理部；

4、借款人必须在任务完成后二天内到资金财务部办理报销手续，对借款未结清的，不得再次

借款；对超过十天未结清的，从借款人次月工资中扣除。

五、差旅费

实行出差审批制度。富港百货主持工作的负责人出差需报董事长审批，并向人力资源总部备案；其他各级管理人员出差应按公司相关规定办理出差审批手续，并报人力资源管理总部备案。

（一）前往无集团驻外机构（区域公司、门店或亚王集团关联公司）所在地城市出差

1、交通费

⑴出差人员往返车船票实报实销，乘坐火车、轮船从晚8时至次日晨7时

之间，且在火车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的，可按规定标准购特快硬席卧铺票或经济舱，未乘座硬席卧铺或经济舱，可以按硬卧与硬座票价差的50%卜助给出差人员。夜间火车出差隔夜到达的，当晚计发一天出差补贴，火车乘坐要求一般为特快或普快。轮船夜间超过6小时或连续乘船时间超过12小时的，可按规定标准购普通客轮四等舱票（经济舱）。无特殊情况优先选择火车。

⑵公司副总经理级（含）以上人员及相应级别人员出差往返可乘坐飞机或动车（仅含一/

二等软座），机票由集团总经理工作部统一订购；其他人员出差一律不得乘坐飞机或动车（仅含一/二等软座），情况特殊的，必须报集团总经理或授权人批准，未经审批乘坐飞机或动车（仅含一/二等

软座）者，按相应行程的特快火车票相应等级票价进行报销。

⑶出差补贴实行总额包干制。按出差标准报销的出差人员不得另行报销在外出差的市内交

通费（机场、车站往返除外）、通讯费等。

⑷员工出差应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。如出差期间经领导批准顺道回家

探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

2、住宿费：

⑴出差人员的住宿费实行限额内凭票据实报实销的办法，按出差的实际住宿天数计算报

销。但若有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响到公司整体形象的特殊业务情况，在集团总经理或授权人同意的前提下，可据实报销。

⑵住宿标准低于公司规定标准的，按节约部分的20%给予出差人员补贴

⑶住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，可同住一个房

间，副总经理（含）及相关职别以上人员出差，可独住单间。节约部分按出差人员

各自的职别标准补贴。

⑷不同级别员工同时出差，特殊情况下交通工具及住宿标准在征得上级

（同出差的）同意后，可享受上级的标准，但出差人员的出差总额标准不得超

标。

3、出差补助

⑴出差人员出差补助按标准进行补助，实行“总额包干、超支不补、节

约归已”的原则，按出差的实际天数计算报销。

⑵出差过程中发生的招待餐费支出，按业务招待费报销，不得作为伙食

补助等项目报销，并扣除出差人员当日出差补贴的30%

⑶中午12：00以后出差的，出差当日不计算出差补助；中午12：00前出差返

回的，返回当日不计算出差补助。（时间标准以票据出发或到达时间为准）

⑷参加相关业务会议，所交会议费包含食宿费的，一律不得再报销住宿

费（含节约补贴）和市内交通费，也不享受出差补助。

4、出差目的地单位承担了食、宿费用的，不再报销出差补助和住宿费用

（含节约补贴）。

5、出差人员出差期间不享受公司本部餐补。

6、差旅费标准:

住宿费用标准：凡是在出差所在城市开设有连锁便利型商务快捷酒店的, 应一律在该类型的酒店住宿，连锁快捷商务酒店一般是指：锦江之星、如家、汉庭等类型酒店。

已开设有门店的城市：由当地门店或区域公司与连锁快捷商务酒店签订长期

单位合同，按照合同价格实报实销

未开设有门店的城市：按公司费用报销标准