三一重工2019年财务分析结论报告
三一重工2019年财务分析综合报告三一重工2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为1,345,431.8万元，与2018年的755,024.4万元相比有较大增长，增长78.20%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
2019年营业成本为5,093,226.9万元，与2018年的3,872,795.8万元相比有较大增长，增长31.51%。2019年销售费用为548,758.9万元，与2018年的444,663.2万元相比有较大增长，增长23.41%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。2019年管理费用为205,166.4万元，与2018年的204,589.9万元相比变化不大，变化幅度为0.28%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.71%，与2018年的3.67%相比有所降低，降低0.95个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。本期财务费用为-4,638.7万元。
三、资产结构分析
2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，三一重工2019年是有现金支付能力的。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析
三一重工2019年的营业利润率为18.21%，总资产报酬率为16.32%，内部资料，妥善保管第1 页共3 页
三一重工财务报表分析报告
三一重工 ——财务报表分析 600031 三一重工财务报表分析 一、公司简介 三一重工股份有限公司是由三一集团有限公司控股的工程机械行业龙头企业，于2000年12月8日成立，2003年7月3日在上海证券交易所上市交易。公司不仅是全球最大的混凝土机械制造商，也是中国最大、全球第六的工程机械制造商，
产品线覆盖的工程机械制造商，产品线覆盖混凝土机械、筑路机械、挖掘机械、桩工机械、起重机械、非开挖施工设备、港口机械、风电设备等全系列。其中，混凝土机械、桩工机械、履带起重机为国内第一品牌，混凝土泵车全面取代进口，国内市场占有率达57%。 目前，三一重工在全国已建有15家6S中心。未来几年内，将在全国31个省会城市、直辖市、200多个二级城市开设6S中心。在全球拥有169家销售分公司、2000多个服务中心、7500多名技术服务工程师。近年，三一重工相继在印度、美国、德国、巴西投资建设研发和制造基地。自营的机制、完善的网络、独特的理念，将星级服务和超值服务贯穿于产品的售前、售中、售后全过程。 公司贯彻“守正出奇”、“转型”发展战略，高度重视创新，2015年力争实现营收10%以上增长，做出具体规划包括：1、加强市场开拓与价值销售，聚焦海外国家销售和主打产品推广；2、严格控制成本费用和经营风险，努力降低盈亏平衡点，并建立费用管控长效机制；3、借助互联网的思维、商业模式和技术实现跨越，推进互动式营销、大数据应用、CRM、智能化制造示范等项目；4、加快转型，培育新的利润增长点，如国际化、PC装备、工业4.0、工程机械后市场等。 二、行业分析 公司所属行业为工程机械行业，机械行业是整个国民经济的基础性工业与重要支柱产业，机械产品既可以是终端产品（比如机床、挖掘机），也可以是零部件产品（比如齿轮、弹簧）；既可以是最终消费品（比如家用机器人、游轮），也可以是生产经营设备（比如机床、起重机）。因此，机械行业的繁荣与否与实体经济相关度极高。随着我国经济步入新常态，机械行业也步入新常态，主要特征包括以下方面： 第一，行业增速下降，主要产品产量、行业毛利率、收入及利润增速持续下滑。2015年前三季度，液压元件、滚动轴承、减速机、齿轮、弹簧等零部件以及混凝土机械、风机、挖掘机等产品的产量均已负增长，通用设备、专用设备、运输设备、金属制品等子行业毛利率已经低于15%，收入增速低于7%。 第二，行业去杠杆化仍在进行。除2012年运输设备子行业受政策刺激，资产负债率有明显提升外，通用设备、专用设备、仪器仪表等子行业资产负债率已延续十几年的持续下降趋势，显示机械行业对社会资本的投资回报率及吸引力持续
2020财务个人年终工作总结报告
2020财务个人年终工作总结报告 时光飞逝，2020年的工作马上就要结束了。作为一名财务出纳，如何总结这一年来的工作呢?下面是给大家整理的财务个人年终工作总结，仅供参阅! 财务个人年终工作总结【1】 根据中心作重点和整体安排及思路，在领导指导下、以及各财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用我简单的做了一个个人总结。 一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下： 一、完成的主要工作 1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。
2、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。 3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。 二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质 1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。 3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。 4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。 三、存在的不足 尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：
三一重工财务报表-分析
重工集团 三一重工集团2014年财务报表 分 析 报 告 告 ［键入文档副标题］ 2015/5/18 组长：李媛媛组员：王慧颖董思睿毕丽李卓燕
集团简介 三一重工股份有限公司（以下简称“三一重工” ）由三一集团投资创建于1994 年，公司总部位于湖南省长沙经济技术开发区，分布于上海、沈阳、北京、昆山。公司主要从事工程机械的研发、制造、销售。三一重工在 2003 年 7 月 3日上市，成为中国首家股权分置改革试点成功并实施全部流通的企业。股票代码 :600031，股票简称 : 三一重工。 2007~2010 年公司先后收购北京三一重机、三一重机、三一汽车和湖南汽车，公司的产品组合扩大至混凝土机械、挖掘机械、汽车起重机械、履带起重机械、桩工机械、路面机械。 2005 年 6 月 10 日三一重工股权分置改革试点成功，为中国股权分置改革成功的打响了第一枪，被载入中国资本市场史。 2008 年6 月17 日三一重工实现股改，发布了“解禁股” 继续锁定两年，股价低于55.76 元不减持股的公告。三一重工秉承“一切为了客户，一切源于创新” 的经营理念，将销售收入的 5%-7%用于研发，致力于将产品升级换代至世界一流水准。对国内竞争者采取差异化战略，实行“一升二降三加强” 的行动战略，拥有国家级技术开发中心和国家级博士后科研工作站。目前，三一重工共拥有授权有效专利 2428 项，两次荣获国家科技进步二等奖。其中三一重工技术创新平台荣获 2010 年度国家科技进步二等奖，是建国以来获得的工程机械行业的国家级最高荣誉，三一重工执行总裁易小刚获评首届十佳全国优秀科技工作者，是工程机械行业唯一获奖者。三一重工董事长梁稳根先生是三一集团的主要创始人，中共十七大、十八大代表，八、九、十届全国人大代表，全国劳动模范、全国优秀民营企业家，优秀中国特色社会主义事业建设者，“中国经济年度人物” 、福布斯“中国上市公司最佳老板” 、“蒙代尔世界经理人成就奖” 获得者。 集团战略分析 （一）行业环境分析 重工业指为国民经济各部门提供物质技术基础的主要生产资料的工业。一个国家重工业的发展规模和技术水平，是体现其国力的重要标志。 三一重工是全球工程机械制造商 50 强、全球最大的混凝土机械制造商、中国企业 500 强、工程机械行业综合效益和竞争力最强企业、福布斯“中国顶尖企业”，中国最具成长力自主品牌、中国最具竞争力品牌、中国工程机械行业标志性品牌、亚洲品牌 500 强，必需对国内外重工业行业的现状和走势有一个比较清晰的判断。 市场经济的运行表明，同以轻工业为主的早期工业化相比较，重工业化在培育和创造内需方面有着特殊的优势：首先，重工业产品大多与较高层次社会需求的满足相关，能够促使内需规模不断地扩张。产业结构是随着需求结构的变动而变化的。当人均收入水平提高到一定水平后，社会消费需求的增长主要来源于加工程度高的商品如耐用消费品等，社会消费需求与重工业的联系日益密切。重工业产品既能为轻工业的结构升级创造条件，本身也能创造市场上的消费需求。 其次，重工业本身的产业关联十分广泛，其发展对内需总量增大的拉动效应是持续性的。相对于轻工业而言，重工业的产业关联链明显要长得多。一方面，重工业的发展能为许多产业的发展提供投入品，另一方面，重工业的消耗大，能为本国其他产业创造出巨大的市场需求。
三一重工资本结构分析
目录 一、引言 (2) 二、文献回顾 (2) 三、三一概况 (4) 1、三一简介 (4) 2、企业地位及竞争能力 (4) 四、分析指标设计 (5) 五、指标结果分析 (5) 1、总体结果 (5) 2、资产负债率分析 (6) 3、主营收入增长率分析 (6) 4、公司资产规模 (7) 5、成长性 (7) 6、资产抵押价值 (7) 7、公司独特性 (8) 8、盈利能力 (8) 9、终极控制股东控制权 (9) 10、流动比率 (9) 11、固定资产比例 (10) 12、经营风险分析 (11) 六、结论 (11) 参考文献： (12) 附件： (13)
一、引言 资本结构有广义和狭义之分。广义的资本结构是指全部资本的构成及其比例关系。而狭义的资本结构是指一个公司长期债务资本和权益资本的构成比例。一般资本结构理论研究均是从狭义的资本结构人手，来分析不同的资本(债务资本和权益资本)对公司价值的影响。 自1958年MM理论的提出以来，对资本结构问题的研究就一直受到国内外学者专家的关注，资本结构的选择对企业融资决策具有重要的指导作用，它直接决定企业的融资方式的选择及各种融资方式所占的比重，从而影响股东、债权人等相关利益主体对企业控制的程度。基于MM理论的拓展，出现了权衡理论、优序融资理论、信号模型、代理成本模型等等，这些理论的发展进一步扩展了MM理论，使资本结构理论更加与现实接近，从而使资本结构体系不断丰富，也为企业在融资方式的选择上提供了更多的理论支持，这些理论的发展有着重要的现实意义。 二、文献回顾 Taub(1975)利用1960——1969年期间89家公司的数据分析表明，企业的预期收益与利息差异、未来盈利的不确定性、规模、税率、具有偿债能力的时间长度和负债权益比共6个变量对企业资本结构的影响1。20世纪90年代的研究，以Harris 与Raviv和Rajan 与Zingales最为突出。Harris 与Raviv(1991)表明，负债比率与固定资产比率、非债务税盾、投资发展机会、公司规模成正相关关系，与公司的变异性(风险性)、广告消费支出、破产的可能性和产品特殊性成负相关关系2。 吕长江、韩慧博(2001)运用沪深上市819家公司1998年的数据进行了实证分析，认为资本结构与企业的获利能力负相关，但同时得出资本结构与企业规模、成长性正相关的结论，另外还指出企业的负债率会与流动比率和固定资产比例成反方向变动3。郝丽萍、谭庆美（2001）运用上海交易所上市的100家公司作为样本，选用企业规模、获利能力、经营风险与总负债比例为指标，因素分析法和 1Allan J. Taub. Determinants of the Firm's Capital Structure[J]. The Review of Economics and Statistics,1975.57 (4):410-416 2 Milton Harris, Artur Raviv. The Theory of Capital Structure[J]. The Journal of FinanceI.1991.46(1): 297–355 3吕长江,韩慧博.上市公司资本结构特点的实证分析[J].南开管理评论,2001,05:26-29
利润表水平分析表
利润表水平分析表 编制单位：三一重工股份有限公 单位：百万元 2012年度2011年度增减额增减%一、营业收入4683050776-3,946-7.77%减：营业成本3196332252-289-0.90%营业税金及附加166259-93-35.91%销售费用39744215-241-5.72%管理费用336730633049.92%财务费用135880755168.28%资产减值损失-74403-477-118.36% 加：公允价值变动收益（损失 号填列）-139-68 -71104.41% 投资收益（损失 号填列）161141 2014.18% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益2538 -13-34.21% 二、营业利润（亏损以“-”号填60979847 -3,750-38.08% 加：营业外收入10071022-15-1.47%减：营业外支出22477147190.91% 其中：非流动资产处置损失2532 -7-21.88% 三、利润总额（亏损总额 号填列）688010792 -3,912-36.25% 减：所得税费用8691430-561-39.23% 四、净利润（净亏损以“-”号填60109361 -3,351-35.80%
中：被合并方在合并前实现的净利润 - 383 -383-100.00% 归属于母公司所有者的净利润56868648 -2,962-34.25% 少数股东损益324712-388-54.49%五、每股收益： （一）基本每股0.75 1.14 -0.39-34.15% （二）稀释每股0.75 1.14 -0.39-34.15% 六、其他综合收-56-32 -2475.00% 七、综合收益总59549329 -3,375-36.18% 归属于母公司股东的综合收益总56328616 -2,984-34.63% 归属于少数股东的综合收益总额322712 -390-54.78% 通过分析三一重工利润水平分析表，可以看出公司2012年营业收入较2011年降低了3,946百万元，降低幅度为7.77%，说明公司的经营规模有所下降。公司经营状况的变化主要体现在以下几个方面： 1、营业利润分析 从上表可以看出三一重工股份有限公司2012年实现营业利润6097百万元，比上年减少了3,750元，降低率为38.08%。减少幅度较大，从水平分析表上看，公司营业利润减少主要是营业毛利（营业收入-营业成本）比上年降低3657百万元引起的，同时投资收益比上年增长20百万元，这也是导致营业利润增长的有利因素；由于销售费用比上年减少241百万元，管理费用比上年增长304百万元元，财务费用比上年增长551百万元，公允价值变动损益比上年减少71百万元，资产减值损失比上年减少
三一重工财务状况分析
第四章主要技术经济指标的分析与评价 第一节历年经济总量指标情况及评价 营业收入是企业在生产经营活动中，因销售产品或提供劳务而取得的各项收入。营业收入的大小能够反映公司规模的大小，营业收入的变化情况能够反映公司的销售情况，三一有限公司的历年营业收入如下： 表4-1 三一历年营业收入表 年份2011 2012 2013 营业收入（万元）5,077,630 4,683,054 5,077,630 图4-1 企业营业收入变动情况 由表4-1及图4-1可知，该公司经济总量呈下降趋势，受宏观经济增速回落、固定资产投资特别是房地产投资持续放缓的影响，工程机械产品需求不振，使得公司营业收入同比下降较大。 第二节企业财务状况分析 一、企业资产结构及变动情况分析 企业的资产结构，是指各种资产占企业总资产的比重。三一资产结构及变动情况如下：
表4-2 三一资产结构及变动情况表 年份2011年2012 2013 3,378,378 65.85% 3,988,315 61.87% 3,886,981 60.86% 流动 资产 1,752,294 34.15% 2,457,825 38.13% 2,499,797 39.14% 非流 动资 产 合计5,130,672 100.00% 6,446,140 100.00% 6,386,778 100.0% 资产的结构分析，主要是研究流动资产和总资产的比例关系，反映这一关系 的蛀牙指标是流动资产率，其公式为：流动资产率=流动总资产/总资产，表4-2 中已计算出这一指标。一方面，流动资产率越高，说明企业经营活动越重要，其 发展势头越旺盛；也说明企业当期投入生产经营活动的现金要比其他时期、其他 企业投入的多；此时企业的经营管理就显得格外重要。另一方面，企业的非流动 资产的效用主要是满足企业正常的生产经营需要，保持企业适当的规模和竞争力，获取充分的盈利。有表4-2可以看出，三一近三年的流动资产占总资产的比率基 本在60%-65%，非流动资产的比率在40%-35%，对于重工型企业来说是合适的。 另外从2011年-2013年，非流动资产占比越来越大。一定程度上盈利性会增加， 但流动性会减小。 二、企业资金结构及变动情况分析 企业近三年资金结构基本没发生大的变动。由表4-3可知，在三一资金的主 要来源中，负债所占比重比所有者权益高，所有者权益权重基本保持在40%左右，负债所占权重基本在60%，其中非流动负债的比例逐渐超过流动负债的比例。三 一偏向于高风险高回报的激进型投资战略。 三、企业资产结构与资金结构匹配关系分析 企业的资本和资产分别代表企业资源的来源和应用，资源来源和应用在金额和期 限上相匹配，才能达到真正的平衡，三一资本结构与资金结构的情况如下： 表4-3企业资本结构表 会计年度2013年2012年2011年 流动资产61% 62% 66% 非流动资产39% 38% 34% 流动负债28% 35% 45% 非流动负债32% 27% 15% 所有者权益40% 38% 40% 三一有限公司最近三年的资本结构图如下：
财务总结报告
财务总结报告 导读：本文是关于财务总结报告的文章，如果觉得很不错，欢迎点评和分享！ 【篇一：财务工作总结报告范文】 一、费用成本方面的管理 1、规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。 2、在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。 二、会计基础工作 （1）认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。 （2）国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对柯莱公司财务基础管理工作给予了肯定。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。
（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。 三、财务核算与管理工作 （1）按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。 （2）正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 （3）在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。 （4）作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。 【篇二：财务工作总结报告】
财务年终总结报告
财务年终总结报告 2012年在公司领导和各部门的大力支持和配合下，财务部以职业责任心和敬业精神顺利完成了财务部各项日常工作，也配合了各部门合作业务工作，准确地为公司领导及相关部门提供了财务数据，当然在完成工作的同时还存在一些不足，下面就向公司领导汇报一下2012年度财务部的工作： （一）作为生产后勤工作部门，我们以“认真、严谨、细致”的精神，有效的发挥企业内部监督管理职能是我们工作中的重中之重。 （二）2012年度财务部的日常会计核算工作具体如下： 1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则，严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用拒之门外。 2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。 3、认真审核核算全体员工工资，并能准确按时发放。 4、按时完成公司的纳税申报，发票购买和管理。 5、能配合经营部催收应收款的催收工作也取得一定效果。 6、为企业办理流动资金贷款顺利完成。 （三）对公司财务部，账务管理及制度完善； 1、根据公司的财务情况，对现金管理、回款管理、报销管理、单据审核、销售情况、财务制度变通完善。 2、建立了库存明细、费用明细、应收款明细、往来明细等有了统一归口的依据。
3、设置了资金预算管理表的方法，为公司进一步规范目标化管理，提供了有效依据及统筹高效地运用企业流动资金。 4、对公司的购销合同及基建等合同进行统一管理； （四）总之，2012年财务部工作能够分清轻重缓急，并有序地开展了各项工作，开办至今我们已完成了财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本满足了公司部门及有关部门对我部门的财务要求。但财务部尚有应做而未做的工作，比如，在资产实物性管理方面，我们将在2013年完善财务不足，对公司的成本费用加以控制，降低成本，保证公司资金安全，对所有应收款及时监督管理，形成良性链条。 财务部 2013年元月12日
三一重工2018年财务分析详细报告-智泽华
三一重工2018年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 三一重工2018年资产总额为7,377,472.3万元，其中流动资产为 5,189,594.2万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的38.8%、23.09%和22.34%。非流动资产为2,187,878.1万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的54.24%、17.73%。 资产构成表 2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的41.8%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持
有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.38%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。 流动资产构成表 3.资产的增减变化 2018年总资产为7,377,472.3万元，与2017年的5,823,769万元相比有较大增长，增长26.68%。
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加788,139.3万元，存货增加395,273.8万元，应收账款增加176,772.6万元，交易性金融资产增加155,671.9万元，长期投资增加146,832.5万元，其他流动资产增加100,685万元，预付款项增加28,421.8万元，应收利息增加13,791.2万元，一年内到期的非流动资产增加2,337.6万元，其他非流动资产增加1,187.9万元，长期待摊费用增加1,124.6万元，商誉增加22.3万元，共计增加1,810,260.5万元；以下项目的变动使资产总额减少：工程物资减少1,127.8万元，在建工程减少3,101.8万元，开发支出减少15,071.5万元，应收票据减少
年度财务工作总结报告4篇
年度财务工作总结报告4篇 新的一年已经来临，我们将在总结过去得失的基础上，与时俱进，开创教导工作的新局面，争取取得好的成绩。下面就是小编给大家带来的年度财务工作总结报告5篇，希望大家喜欢! 2019年以来，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，较好地完成了各项日常工作及临时事宜，现将2019年工作情况汇报如下： 一、公司本部的财务管理和财务核算工作 (一)作为职能工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。2019年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。 (二)2019年度，财务部的日常会计核算工作具体如下： 1.在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。 2.在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。 3.每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。 4.按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。 5.完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。 6.催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。 总之，随着公司业务的不断扩大，2019年度财务部工作量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。
利润表及报告分析
利润表及报告分析标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]
(二)利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下：
1．收入分析 本期公司实现主营业务收入121,万元。与去年同期相比增长%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。本期公司主营业务收入增长率低于行业主营业务收入增长率%，说明公司的收入增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比，本期公司在提高产品与服务的竞争力，提高市场占有率等方面都存在很大的差距。 2．成本费用分析 (1)成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计100,万元。其中，主营业务成本73,万元，占成本费用总额%；营业费用4,万元，占成本费用总额%；管理费用21,万元，占成本费用总额%；财务费用万元，占成本费用总额%。 (2)成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加22,万元，增长%；主营业务成本比去年同期增加9,万元，增长%；营业费用比去年同期增加万元，增长%；管理费用比去年同期增加11,万元，增长%；财务费用比去年同期增加万元，增长%。 3．利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加8,万元。其中，主营业务收入比上年同期增加利润30,万元，主营业务成本比上年同期减少利润9,万元，营业费用比上年同期减少利润万元，管理费用比上年同期减少利润11,万元，财务费用比上年同期减少利润万元，投资收益比上年同期减少利润万元，补贴收入比上年同期减少利润万元，营业外收支净额比上年同期增加利润万元。 本期公司利润总额增长率为%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，说明公司利润积累有了极大增加为公司增强自身实力、将来的迅速发展打下了坚实的基础。本期公司利润总额增长率低于行业利润总额增长率%，公司的利润增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比，本期公司在产品与服务的结构优化、市场开拓以及经营管理等方面都存在很大的差距。
浅析三一重工的现状及对策分析_马晓涵
ＣＨＩＮＥＳＥ ＆ ＦＯＲＥＩＧＮ ＥＮＴＲＥＰＲＥＮＥＵＲＳ ２５ 一、三一重工面临的重大压力 2012年的三一重工的发展中面临着以下重大压力： 1.业绩突然下滑的压力 2003年到2011年由于我国房地产行业的快速发展，推动了工程机械行业的迅速发展，这样使三一重工在该行业一直保持着稳步的发展，三一重工的销售额由2003年的20.9亿元发展到2011年的508亿元，8年里翻了23倍，并且在与中联重科的竞争中，连续四年保持领先优势。但是随着我国基建项目复苏迟缓，社会固定投资下降，导致下游的客户缺少资金，减少了对三一重工产品的需求，这样就能设想三一重工面临的压力了。 2.短期资金链紧张的压力 同时由于基建项目复苏迟缓，社会固定投资下降而导致的中小客户固定资产缺口放大，还款能力急剧减弱，导致应收账款到期不能准时收回，三一重工的报表数据显示，2012年第三季度应收账款较同期增长了71%，客户逾期按揭及回购款余额为18.92亿元，逾期率为7.64%较去年上升了2.12%，资金无法收回，并且银行也收紧了对三一重工的放款条件，所以三一重工面临资金链紧张的压力。 3.大举海外扩张，中长期贷款增加，负债比例过高的压力 欧债危机为三一重工海外扩张提供了一个好的机遇，2012年1月三一重工斥资3.24亿欧元收购全球混泥土机械第一品牌德国普茨迈斯特；2012年2月，三一重工与世界领先的起重机制造商奥地利帕尔菲格集团合资设立两家起重机公司，这些海外扩张都需要资金的支持，由于三一重工的短期资金链已经出现了困难，可是又不愿意放弃这么好的时机，所以只能更大比例的依赖银行的中长期的借款。 4.香港上市的压力 三一重工早已经计划在香港上市，但是却是一再的推迟了港股的IPO的推介会，2011年7月推迟了一次，本打算在2012年9月进行港股IPO的推介会的，可是这一次又是被推迟了，很有可能是三一重工发现现在的业绩下降，如果发行股票进行港股上市的话，可能会有损声誉，并且股价的下降也不能筹集设想的资金，所以只能再一次的推迟了。 5.与中联重科的竞争的压力 三一重工在前几年与中联重科的竞争中一直保持着领先的优势，但是中联重科上半年的净利润却首次超过了三一重工，这可谓是给三一重工敲响了警钟。中联重科2012年上半年的营业收 入为291亿元，净利润为56.2亿元，而 同时期三一重工的营业收入和净利润为318亿元和51.6亿元，所以三一重工的压力就可想而知了，但是中联重科的这一业绩是在其2011年宣布调整应收账款的坏账准备计提比例之后的结果，调整后使中联重科释放了7.49亿元的利润。 二、三一重工采取的应对措施 1.调整激进的销售政策，加码银行按揭 三一重工在过去的8年内能迅速的扩张与其激进的销售政策有很大的关系。一方面更多的使用银行按揭，银行按揭实质上是三一重工的经销商将买方推荐到银行，银行对买方进行资信调查和保险手续后，向其发放按揭贷款，买方在支付首付后，按时分期还款，而经销商则可以从银行一次性的拿到销售款，但是必须提供设备回购担保。另一方面，三一重工还改变了融资租赁的方式。融资租赁涉及三方，分别是出租方、买方和供货方，三一重工作为供货方向买方直接出售设备，而买方自己挑选一家融资租赁公司并且向租赁公司支付购买价款的20%-30%的预付款后就拥有设备，其余款项由融资租赁公司支付。 2.变更会计估计，调整坏账准备的计提比例 这点是向中联重科学习的，中联重科在2011年调整了应收账款的坏账准备的计提比例，使业绩突飞猛进，这样就在一定程度上缓解了业绩下滑的压力以及中联重科的竞争压力。 3.提高中长贷，缓解短期还款的压力 虽然业绩相比以前年度有所下滑，但是三一重工的对外扩张步伐却没有停止，在今年短期资金链紧张的情况下，并且由于对外投资的项目都是长期项目，一时难以收回资金，所以三一重工更多的运用长期贷款以缓解短期的偿债压力。 三、两点建议 要提高销售收入，从长远看应该加大以下两方面的投入。 1.加大产品的研发投入，提升产品的竞争力。企业要想长久的在市场中存活，则研发是其不可或缺的动力，只有不断创新，不断推出新产品，企业才会有发展的生命力。三一重工作为工程机械行业，对技术的要求高，并且产品的单位价值高，如果不是领先技术则会很快被淘汰，所以就更要求三一重工注重研发，提高产品的长久竞争力。 2.加快国际化进程，推动品牌建设。目前国内的市场正在逐渐饱和，发展空间变小，欧债危机使欧洲企业的发展困难，给中国企业进入欧洲市场提供了一个契机，所以三一重工应该加快海外扩张，寻求海外市场，提高出口销售收入。在国际化的同时应该注重品牌的建设和保护，避免陷入品牌的法律诉讼而使声誉受损。 作者简介：马晓涵（1992-），女，山东泰安人，西北民族大学管理学院10级本科生，研究方向：财务管理。 （西北民族大学管理学院） （责任编辑：张娟） 浅析三一重工的现状及 对策分析 ●马晓涵 2013年第1期（总第413期）下 【商业评论】 Business Review
财务年终总结报告
财务年终总结报告 财务人员如何写年终?那么，下面是小编给大家整理收集的财务年终总结报告，供大家阅读参考。 财务年终总结报告1 年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的工作重点和展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高，现将年的工作做如下简要回顾和总结。 一、成功实施会计电算化，使财务工作上一个新的台阶。 按照年初计划，财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计的进行设置。为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。目前会计电算化已全面实施，按项目部、按公司共建有9个完整帐套，运行良好，由总账会计负责。会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。这不仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。 存在的问题是：由于储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。由于操作失误，致使一个帐套的数据丢失，只能花费人力、花费时间重新输入帐套。今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯，每月定期进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到责任人，避免发生类似重复劳动。 二、认真做好常规性财务工作。 1、财务部虽然人数不少，但都分散到各项目部，公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。同时还要配合经营部的投标工作，做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料工作，每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作。在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，基本上满足了各部门对我部的财务要求。 2、对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，使得财务部成为公司的信息库。
三一重工财务报表分析
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三一重工财务报表分析 一、公司简介 三一重工股份有限公司是由三一集团有限公司控股的工程机械行业龙头企业，于2000年12月8日成立，2003年7月3日在上海证券交易所上市交易。公司不仅是全球最大的混凝土机械制造商，也是中国最大、全球第六的工程机械制造商，产品线覆盖的工程机械制造商，产品线覆盖混凝土机械、筑路机械、挖掘机械、桩工机械、起重机械、非开挖施工设备、港口机械、风电设备等全系列。其中，混凝土机械、桩工机械、履带起重机为国内第一品牌，混凝土泵车全面取代进口，国内市场占有率达57%。 目前，三一重工在全国已建有15家6S中心。未来几年内，将在全国31个省会城市、直辖市、200多个二级城市开设6S中心。在全球拥有169家销售分公司、2000多个服务中心、7500多名技术服务工程师。近年，三一重工相继在印度、美国、德国、巴西投资建设研发和制造基地。自营的机制、完善的网络、独特的理念，将星级服务和超值服务贯穿于产品的售前、售中、售后全过程。 公司贯彻“守正出奇”、“转型”发展战略，高度重视创新，2015年力争实现营收10%以上增长，做出具体规划包括：1、加强市场开拓与价值销售，聚焦海外国家销售和主打产品推广；2、严格控制成本费用和经营风险，努力降低盈亏平衡点，并建立费用管控长效机制；3、借助互联网的思维、商业模式和技术实现跨越，推进互动式营销、大数据应用、CRM、智能化制造示范等项目；4、加快转型，培育新的利润增长点，如国际化、PC装备、工业4.0、工程机械后市场等。 二、行业分析 公司所属行业为工程机械行业，机械行业是整个国民经济的基础性工业与重要支柱产业，机械产品既可以是终端产品（比如机床、挖掘机），也可以是零部件产品（比如齿轮、弹簧）；既可以是最终消费品（比如家用机器人、游轮），也可以是生产经营设备（比如机床、起重机）。因此，机械行业的 页脚内容2
三一重工财务分析
三一重工的盈利能力分析 一、公司概况 二、对比公司选择：三一，中联，中集 主营业务、营业外收入、其他业务收入简介 结论：三家公司具有可比性，通过对比能清晰体现三一重工真实的盈利状况 三、数据，图表对比 提出问题：三一重工的净利润存在水分，其盈利能力存在一定问题 四、分析问题原因（重点） 1、经营现金净流量存在短缺迹象 09年10年11年12年9月 营业收入1,897,581.48 3,395,493.91 5,077,630.15 4069946.76 同比增长26.84% 78.94% 49.54% 利润总额335494 689688 987420 同比增长48.5% 51.3% 43% 经营活动现金净流247,112.61 674,912.42 227,902.70 82819.38 同比增长285.81% 44.21% -66.23% 表1 31重工近年来经营业绩 表2 存货周转率 从2009年的189.75亿元到2011年的超过500亿元，三一重工的营业收入在 这几年间的复合增长率达到了惊人的53%，其中2010年到2011年增长了50%. 不难看出，三一重工正在经历着飞速的扩张与发展。三一重工接着08年四万亿 投资基础建设猛增的东风得到巨大的发展。 在上表的利润统计中，三一重工2009-2011利润总额的变化情况也可以反映 类似的信息。三年间，三一重工利润总额的复合增长率为79%，其中2011年比 2010年增长了43%.大大高于行业的24.5%。 “高效率”往往伴随着“高风险”。在多年的快速扩张中，三一重工的存货周转 率提升明显，从07年到09年的平均3.5上升到10年4.9。单从经营绩效来看存 货周转率的提升了企业价值，但结合三一重工的经营活动现金流状况不难看出企 业账面利润上的高增长不能带来企业价值的成长。从10年后三一重工经营活动 现金净流始终保持紧张状态，并在2011年之后持续恶化。11年环比下降66.23%， 最新的2012年3季度报表显示经营活动现金流只有8亿元，同比去年2011年3季度 报表下降78.6%，经营活动现金流量急剧下降。但同比利润反而大幅度增长，这
利润表综合分析
利润表综合分析 一、利润增减变动情况分析 冀中能源利润水平分析表简表 单位：人民币元 项目2010年2009年增减额增减 一、营业收入30,289,161,376.44 20,245,537,812.43 10,043,623,564.01 49.61% 减：营业成本22,529,703,512.91 14,848,212,092.00 7,681,491,420.91 51.73% 营业税金及附加337,554,753.30 232,813,395.18 104,741,358.12 44.99% 销售费用577,419,674.65 407,111,205.72 170,308,468.93 41.83% 管理费用3,217,546,397.51 2,382,149,788.38 835,396,609.13 35.07% 财务费用300,070,437.30 213,635,662.73 86,434,774.57 40.46% 资产减值损失92,601,049.33 -137,230,180.96 229,831,230.29 -167.48% 加：公允价值变动收益 投资收益-195,490,137.67 497,430.20 -195,987,567.87 -39400.01% 二、营业利润3,038,775,413.77 2,299,343,279.58 739,432,134.19 32.16% 加：营业外收入387,996,274.45 146,161,625.61 241,834,648.84 165.46% 减：营业外支出105,695,954.71 196,047,633.79 -90,351,679.08 -46.09% 三、利润总额3,321,075,733.51 2,249,457,271.40 1,071,618,462.11 47.64% 减：所得税费用833,949,672.35 637,007,700.24 196,941,972.11 30.92% 四、净利润2,487,126,061.16 1,612,449,571.16 874,676,490.00 54.25% （一）净利润或税后利润分析 冀中能源2010年实现的净利润为2,487,126,061.16元，比上年增长了874,676,490.00元，增长幅度为54.25%，增长幅度较高。从水平分析表中可以看出，公司净利润增长主要 是利润总额比上年增长了1,071,618,462.11元引起的，所得税费用比上年增长了 196,941,972.11元，两者相抵，净利润增长了874,676,490.00元。 （二）利润总额分析 冀中能源利润总额2010年较2009年增长了1,071,618,462.11元，关键原因是公司营业外收入增加了241,834,648.84元，增加比例为165.46%，主要是由于政府补助中煤矿安全 改造项目中央、地方投资补助和本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司本期收到破产重 整补贴款增加所致。同时，营业外支出的减少也是导致利润总额增长的有利因素，公司营业 外支出减少了90,351,679.08元，下降了46.09%；主要是由于上期本公司按国家政策提前 报废矸石电厂和章村电厂部分小火电机组，导致固定资产处置损失增加和本公司之子公司河 北金牛化工股份有限公司老厂区拆迁，处置无形资产土地损失较大所致。此外，营业利润的 增长也是利润总额的增长的有利因素，营业利润比上年增长739,432,134.19元，增长率为 32.16%。综合作用影响，导致利润总额增加了1,071,618,462.11元。 （三）营业利润分析 冀中能源营业利润的增长主要是因为营业收入的增加导致的。营业收入比上年增加 10,043,623,564.01元，增长率为49.61%。主要是由于本期煤炭市场整体需求回升，本公司 主要煤炭产品的综合售价上涨及销量增加所致。但由于营业成本、营业税金及附加、销售费 用、以及管理费用、财务费用、资产减值损失的增加，以及投资收益大幅度的下降，增减相 抵后，使得营业利润增加了739,432,134.19元，增长32.16%。 二、利润构成变动分析