银行分行尽职检查管理办法实施细则

中国ⅩⅩ银行分行尽职检查管理办法实施

细则

第一章总则.................. 错误！未定义书签。第二章检查分类.. (4)

第三章职责分工 (5)

第四章检查管理 (6)

第五章检查程序 (8)

第一节现场检查 (8)

第二节非现场检查 (12)

第六章质量控制 (13)

第七章检查监督 (14)

第八章附则 (15)

第一章总则

第一条为健全中国ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行内部监督检查机制，提高管理水平和风险控制能力，推动各部室、支行认真履行尽职检查职责，及时排查、发现和有效化解风险，制定本实施细则。

第二条本实施细则所称尽职检查，是指各部室、支行为实现内部控制和风险管理目标，对经营管理过程中规章制度的健全性、业务操作的合规性、风险管理的有效性进行的各类监督检查和评价。不包括纪检监察和党群部门开展的检查。

第三条尽职检查工作应当遵循以下原则：

（一）全面覆盖。尽职检查应当涵盖所有条线各项经营管理活动，实现检查范围无盲点、全覆盖。

（二）突出重点。尽职检查应当围绕各条线主要工作，将外部监管部门关注事项、关键岗位、高风险领域、内部控制和案件防控薄弱环节作为检查重点。

（三）统筹安排。各条线应当结合自身经营管理进行尽职检查，也可以由多个部门联合检查，协调安排时间，防止尽职检查工作可能出现的漏查。

（四）务求实效。尽职检查应当权衡检查成本和预期效果，充分运用计算机系统数据分析结果和风险预警提示，有的放矢地开展现场检

查。尽量做到共享检查成果，以适当成本实现有效风险控制目标。

（五）持续跟进。尽职检查应注重查后跟进工作，不断督促所查机构整改措施的落实和整改目标的实现。

第四条本实施细则适用于各部室、支行，邮政代理金融机构可参照执行。

第二章检查分类

第五条各部室、支行尽职检查按检查内容，分为综合检查和专项检查。

（一）综合检查是指部室、支行对业务经营和管理活动开展的全面性检查；

（二）专项检查是指部室、支行对业务经营和管理活动中特定对象、特定事项、特定环节开展的针对性检查。

第六条各部室、支行尽职检查按检查主体数量，分为联合检查和单独检查。

（一）联合检查是指两个及以上职能部门共同实施的检查；

（二）单独检查是指某个职能部门独立实施的检查。

第七条各级部室尽职检查按是否进驻被检查机构，分为现场检查和非现场检查。

（一）现场检查是指进驻被检查单位，对其经营管理进行的监督、核查、验证、测试、询问等活动；

（二）非现场检查是指不进驻被检查单位，通过查阅相关档案资料、核查系统信息、调阅视频监控系统信息、电话询问等方式进行的监督、核查及监测等活动。

第三章职责分工

第八条市行案件防控工作领导小组是尽职检查工作的直接领导机构。其主要职责是：

（一）负责审定全行尽职检查各项制度办法；

（二）负责审议本行年度现场检查计划及联合检查实施方案；

（三）负责听取尽职检查发现的重大问题及相应整改建议；

（四）负责督促相关部门及时落实重大问题的整改。

第九条部室、支行尽职检查工作的主要职责是：

（一）制定本条线尽职检查工作制度；

（二）制定本条线年度现场检查工作计划；

（三）监督控制本条线经营管理中存在的内部缺陷和风险；

（四）监督、指导下级机构尽职检查职责的履行；

（五）对尽职检查发现的违规行为提出整改意见和处理建议；

（六）监督、落实内外部各类检查发现相关问题的整改；

（七）尽职检查其他相关工作。

第十条法律与合规部门作为尽职检查工作的统筹协调部门，其主要职责是：

（一）拟定全行尽职检查工作管理制度；

（二）提出本级机构年度现场检查计划整合方案；

（三）协助牵头部门制定联合检查实施方案；

（四）跟踪、通报本级机构年度现场检查计划的实施进展情况；

（五）协助牵头部门对联合检查中发现的重大问题提出整改意见；

（六）协助职能部门对尽职检查发现的需追责的违规行为进行责任认定；

（七）案防领导小组交办的其他尽职检查管理工作。

第十一条人力资源部门、纪检监察部门应当根据职能部门尽职检查发现的问题，按照我行员工违规行为处理相关规定，对有关责任人员进行责任追究。

第十二条人力资源部门应当将职能部门尽职检查履职情况作为部门、支行负责人年度考核和工作评价的重要内容。

第四章检查管理

第十三条各部室、支行应以风险为导向，兼顾重要性、前瞻性和时效性，于每年年末拟定本条线下一年度现场检查计划（见附件1），并于下一年度1月20日前报送法律与合规部门。

第十四条法律与合规部门应对各类检查计划的检查内容、检查范围、检查对象、检查方式和检查时间等事项在7个工作日内进行相应归并整合，统筹制定本级机构年度现场检查计划，报案件防控工作领导小组审定。

第十五条年度现场检查计划应遵循以下原则编制：

（一）内容整合原则。在检查内容上，凡部门内部、部门之间检查内容相同、相似或相近的应当进行整合；近半年内，上级行、外部监管部门已检查的内容，原则上不再安排相同或相近的检查。

（二）数量精简原则。在检查方式上，能联合检查的，不组织分头单独检查；能合并为综合检查的，不多头组织专项检查；能利用非现场手段或调研方式开展的，不安排现场检查。在保证检查质量的前提下，尽可能减少现场检查时间。

（三）均衡覆盖原则。在检查时间和对象上，对于不同的检查项目，同一时间段原则上不安排同一个检查对象，避免出现同一机构反复接受检查的现象。各类尽职检查在一定周期内要实现对辖属机构和业务的基本覆盖。

第十六条各部门按照年度现场检查计划开展检查，年度现场检查计划以外，职能部门临时需要开展的现场检查，应和法律与合规部门协商。检查通知应经法律与合规部门会签后下发。

第十七条各部门开展联合检查的，由牵头部门与参与部门共同组织制定实施方案，并报送法律与合规部。

第十八条部门、支行应将合规检查管理相关系统作为尽职检查工作信息化管理平台，并按照“谁检查、谁录入”的原则将检查全流程的各类信息及时录入系统，实现尽职检查信息的统一管理和资源共享。

第十九条部门、支行应当在检查结束后，即工作报告生成后10

个工作日内，将现场检查工作报告及检查发现问题的整改意见报送法律与合规部门备案。对检查发现的重大问题，应及时向案防领导小组报告。

第二十条部门应当总结、分析本部门现场检查工作，形成年度检查工作报告，并于下一年度1月20日前报送上级机构对口部门，并同时反馈法律与合规部门。

第五章检查程序

第一节现场检查

第二十一条现场检查工作包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和档案整理五个阶段。

第二十二条检查准备阶段的主要工作：

（一）成立检查组

现场检查时，应组成两人以上的检查组，明确组长及组员的工作职责，保证各项检查内容均有适当形式的复核和监督。

（二）下发检查通知书

对下级单位进行检查，应提前向被检查单位下达检查通知书（见附件2），要求被检查单位提前准备相关资料，并保证检查期间被检查岗位人员在岗。

（三）开展查前调研

1.收集相关资料，应包括但不限于：机构和岗位设置、人员编制

及职责权限情况；业务经营及管理状况；内控规章制度建设及其执行情况；以往内外部检查发现的问题及其整改落实情况；系统预警及模型分析筛选相关风险信息。

2.审核、分析相关资料，对被查单位管理状况作出初步判断，分析可能存在的问题。分析结果应作为制定检查方案的重要依据。

（四）制定检查方案

检查方案中应包括项目名称、检查目的、检查重点、组织分工、检查对象、检查方法、检查工作起止时间、检查依据、检查要求等内容。

（五）组织查前培训

根据现场检查的具体情况，如检查项目的风险程度、风险识别的难度等确定是否进行查前培训。查前培训的内容至少应包括：

1. 学习、讨论检查方案。

2. 讲解、讨论现场检查操作表格。

3. 学习与检查项目有关的政策法规依据，金融、财会、法律等业务知识，检查方法和技巧等。

4. 介绍被查单位的基本情况和历次检查情况。

5. 其他情况。

第二十三条检查实施阶段的主要工作：

（一）进场会谈

根据检查的内容、范围，与被检查单位负责人及相关岗位人员进行座谈，说明检查目的、检查范围，提出配合检查的要求。

（二）调阅资料

根据检查的需要和权限，调阅规章制度、业务档案、会计账簿、账表、统计资料、工作计划、接受监管机构或上级检查等有关文件资料。检查组应与被查单位做好资料交接工作，检查期间，检查人员不得将被查单位的原始资料带离检查现场。检查结束后，检查人员应将资料交还被查单位。

（三）现场检查

检查组应根据检查方案（见附件3），灵活运用各种检查技术和方法进行现场检查，对检查中认定的事实和有关资料进行整理核对，比较分析，互相印证，确定查证的问题，并留存工作底稿（见附件4）。

检查方法包括核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、绘制流程图、实地观察、询问调查等，可运用计算机等辅助技术。

第二十四条检查报告阶段的主要工作：

（一）汇总检查发现问题

检查组依据相关检查资料，将检查中发现和掌握的问题和事实进行分类整理和综合分析，初步认定检查事实和评价。

（二）与被查单位交换检查意见

检查组与被查单位就有关问题的真实性、准确性及评价结论提出意见，必要时就有关问题交换意见。涉及代理网点的，应与邮政企业进行沟通。

（三）形成检查意见书

检查结束或收到被查单位反馈意见后，检查组应充分吸纳被查单位的合理意见，形成现场检查意见书（见附件5）。

第二十五条检查处理阶段的主要工作：

（一）违规行为处理

对被检查单位或个人实施处理、处罚的，应按照我行员工违规行为处理相关规定的标准和流程进行处理。

（二）下发检查通报

职能部门应根据本部门条线《检查办法》规定时限要求下发检查通报（见附件6），没有《检查办法》的部门每半年至少通报一次。对代理营业机构的检查通报应抄送同级邮政企业。

（三）后续跟踪整改

1.职能部门收到被检查单位整改反馈后，应逐项审核。对未按规定时限（10个工作日）回复整改情况的，职能部门应在5个工作日内催办。

2.职能部门对重大问题的整改落实情况应进行跟踪检查。跟踪检查可采取组织专项检查的方式进行，也可以在以后的检查中进行复查。

3.被检查机构未按要求落实整改或消极抵触致使风险隐患得不到消除的，职能部门应专题向本级行行长汇报并同时抄报上级行。

第二十六条档案整理阶段的主要工作：检查组应当认真收集、整理检查资料，将记录检查过程、反映检查结果、证实检查结论的各类文件、数据、资料、检查过程中提出的检查反馈意见、检查报告等纳入尽职检查归档范围，按照《中国ⅩⅩ银行档案管理办法（试行）》（见邮银发〔2011〕62号）等制度进行档案管理。

第二十七条各部室、支行在实际检查工作当中可根据检查规模、

业务范围、业务复杂程度选择相应的检查程序，但下发检查通知书、问题确认、编写检查方案、记录工作底稿、形成检查报告和下发检查通报不能省略。

第二节非现场检查

第二十八条非现场检查的工作程序包括信息收集与核实、信息处理与跟踪、结果反馈与通报、资料归档与管理四个阶段。

第二十九条信息收集与核实阶段的主要工作：

（一）根据非现场检查管理相关制度、工作计划及工作职责，确定被检查机构、检查内容和检查时间。

（二）获取与检查内容有关的资料、数据和信息，并进行综合分析。发现有疑问或需进一步确认的，应采取系统查询、电话询问、书面询问、实地核实、约见谈话等方式进行核实。

第三十条问题处理与跟踪阶段的主要工作：

（一）检查人员利用定性分析和定量分析的方法对获取的信息进行分类整理，分析评估业务和管理中执行各类制度的合规性。

（二）检查人员根据检查事实,按照我行员工违规行为处理相关规定提出处理意见或建议。

（三）被检查机构针对检查中发现的问题及时采取整改措施，并在规定时限内反馈整改情况。

（四）检查人员对整改资料进行审核。对于未按要求整改的，应督促被检查机构按要求进行整改。如有必要，可实施跟踪复查。

第三十一条结果反馈与通报阶段的主要工作包括：检查人员根据检查情况编写非现场检查通报；各部门、支行每半年向本分行法律与合规部和上级行对口职能部门报告非现场检查工作的开展情况；涉及代理网点的，应与邮政企业进行沟通。

第三十二条资料归档与管理阶段的主要工作包括：将记录检查过程、反映检查结果、证实检查结论的各类文件、数据、资料等纳入检查档案范围，为建立档案做好准备，并按照《中国ⅩⅩ银行档案管理办法（试行）》等制度进行档案管理工作。

第六章质量控制

第三十三条尽职检查应实行全过程质量控制，保证检查质量及后续整改效果。

第三十四条尽职检查前应当认真搜集、分析被查单位相关信息，制定科学的检查方案，确定检查范围、内容和重点。

第三十五条检查人员应严格遵守职业道德规范及工作纪律,认真开展检查工作，充分收集检查证据，真实反映检查发现问题，并执行保密制度。

第三十六条检查人员应当根据检查情况，真实、完整地记录工作底稿，确保检查“有迹可查”。

第三十七条检查意见书应包括事实和评价、检查发现的问题、整改意见和建议等。事实的表述应当真实准确，有充分的数据和资料支持。评价要对照适用规章制度作出评述，做到定性准确、有理有据。

列举检查发现的重大问题或典型问题，提出的整改意见和建议力求具体、有针对性。

第三十八条检查结束后，被查单位应针对检查发现的问题，积极采取措施，认真落实整改。

第三十九条组织检查的部门应对重大问题的整改落实情况进行跟踪检查，确保整改落实到位。

第四十条尽职检查应当注重利用相关计算机信息系统进行非现场数据分析和监测，提高现场检查的针对性和有效性。

第四十一条出现以下情况时，应进行延伸检查：

（一）现有的证据不能形成检查结论或支持检查结果；

（二）在检查过程中发现异常现象、关注点或接到异常情况举报，需要与相关部门、机构或客户进行核对；

（三）发现与被检查机构相关的机构存在重大资金安全风险隐患的；

（四）其他需要延伸的情况。

第七章检查监督

第四十二条案防领导小组办公室对本级机构部门尽职检查履职实际效果进行监督，并进行年度检查质量考核。

第四十三条职能部门应对本条线尽职检查履职情况进行监督检查，并进行年度检查质量考核。

第四十四条部门、支行未按本办法及相关规章制度要求履行尽

职检查职责，或者履职不到位，被检查单位发生资金案件或重大风险损失的，应当按照我行员工违规行为处理相关规定追究责任。

第八章附则

第四十五条本细则由中国ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行负责解释、修订。

第四十六条本细则从印发之日起施行。本细则有关规定与上级行不一致的，以上级行为准。

附件：1.ⅩⅩ分行20XX年度现场检查项目计划

2.ⅩⅩ分行关于开展XX专项检查工作的通知

3.ⅩⅩ分行现场检查工作方案

4.ⅩⅩ分行现场检查工作底稿

5.ⅩⅩ分行事实确认单

6.ⅩⅩ分行现场检查意见书

7.ⅩⅩ分行关于对XX业务检查情况的通报

附件1

ⅩⅩ分行20XX年度现场检查项目计划

序号

项

目类

别

检

查项目

检

查时间

检查内容检查对

象

检查部门

项目

联系人

牵

头

部

门

参

与

部

门

…

填写说明：项目类别，填列“联合检查”或“单独检查”。

附件2

ⅩⅩ分行关于开展XX专项检查工作的通知XX部室（支行）：

根据XXXXXX号文，XX部室（支行）定于XX年XX月XX日至XXXX 年XX月XX日对你部（支）行XX业务（管理）情况进行现场检查。现将有关事项通知如下：

一、检查组织

二、检查对象

三、检查内容

四、检查要求

附件3

ⅩⅩ分行现场检查工作方案

一、检查目的

二、检查对象

三、检查时间

四、检查范围

五、检查内容

六、检查依据

七、检查要求

八、其它

年月日

附件4

ⅩⅩ分行现场检查工作底稿检查项目：被检查单位：检查日期：检查人员：检查记录

第页，共页

附件5

ⅩⅩ分行现场检查事实确认单

××现检确字××年第××号

被查网点名称：检查派出单位：××（支）行

确认

的主要事

实

被查网点负责人意见：

签名：年月日

被检查岗位人员意见：

签名：年月日

检查人员签名：检查日期：年月日

备注：

本事实确认单一式两份，一份由被检查单位留存，一份由检查派出

银行审计人员管理办法

**银行内部审计人员管理办法第一章总则第一条为保证内控监督工作质量，防范经济案件及重大风险责任事故，及时发现和制止经营管理活动中的违章、违规、违法行为，根据《**银行内部审计工作基本规定》和《**银行内部控制管理办法》，制定本办法。第二条本办法适用于**银行全体审计人员。第二章责任处罚第三条审计人员责任处罚的主要形式有：（一）批评教育；（二）通报批评；（三）经济处罚；（四）调离审计岗位；（五）行政纪律处分；（六）解除劳动合同；（七）移交司法处理。第四条行政纪律处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用查看、开除。第五条凡有下列行为之一的，应予以处罚：（一）玩忽职守，疏于检查监督，使应该及时发现的违

章、违规、违法现象未能发现造成经济损失的；违反审计工作规定，对应予发现的违章、违规、违法现象未能发现的；主审人违背审计检查方案，对于应该检查的内容放弃检查，致使问题没有及时发现造成严重后果的；（二）所辖区域内行处经营管理混乱、违规事件接连发生，但内部审计部门一年内未进行审计检查的；所辖区域内行处的重大经营风险、违规行为及经济案件被外部监管部门发现，经过董事会认定其内部审计部门有失职行为的；（三）在审计检查工作中发现重大差错、责任事故、违规经营及经济案件等隐瞒不报的；发现被审计行处有经济案件、重大违规经营行为，未提出查处意见造成严重后果或经济损失的；（四）泄露审计检查报告内容和被审计机构商业机密的；（五）凭借专业知识帮助或串通被审计监督对象，编造虚假账务、凭证、报表及其它有关资料并可能影响到审计结论或效果的；直接与被审计监督机构串通编造虚假审计报告或审计结论的；（六）利用职务之便，接受被审计机构的报酬或福利待遇；在被审计机构报销有关费用或为自己、亲友谋取私利，败坏内部审计部门信誉的；（七）审计组成员违规接受审计监督机构馈赠的贵重物

公司业务团队管理办法

公司业务团队管理办法第一章总则为加强我行客户经理的日常管理，切实转变工作作风，提高工作效率，强化内控管理制度，提高经营水平，保证我行信贷工作顺利开展。实现客户经理的管理规范化，科学化、现代化的目标，特制定本实施细则。第二章人员管理第一条晨训制度：晨训制度是公司业务部对客户经理实施日常管理所需要坚持的制度。客户经理在每个工作日必须要参加班前公司业务部的晨训。晨训每星期一至五全部集中由公司业务部经理或副经理主持，通过晨训使公司业务部的全体员工保持高度的工作热情、坚定的工作信念，培养和营造公司业务部积极向上的工作纷围。晨训的主要内容包括：1、咏颂建行服务理念、座右铭、经营理念； 2、点名考勤； 3、业务经营及内部管理等重大事项通告； 4、业务指导、工作安排等。第二条工作例会制度。公司业务部每月定期召开一次工作会议，对上月工作进行总结，安排布置下月工作。各客户部及综合信息部应每星期召开一次业务讨论会，对一周工作进行回顾、总结，安排下周工作，以指导客户经理有目标、有重点的开展信贷营销工作。第三条外出报告制度：客户经理外出走访客户或办理业务，事前必须主动向部主任讲明，并在《建设银行分行铁路支行公司业务部客户经理外出登记簿》中进行登记。工作完成后应于当日17时返回公司业务部（除当日坐班经理外）撰写当日的走访记录和当日所办理的主要业务事项的工作日志。同时向部经理做详细工作报告。部经理要认真听取客户经理的工作汇报，对当日客户经理撰写的工作日志要仔细阅读，签署意见，并部署次日的工作。客户走访记录的主要内容： 1、走访客户单位名称、被访人姓名、部门、职务； 2、走访客户的主要事由、目的，想要达到的结果； 3、走访结果。包括收集到的其他方面的信息； 4、下一步工作打算。第四条信息部工作人员在外出对帐、搜集数据资料等工作时，事前必须主动向部经理讲明。工作完成后应及时返回公司业务部。对当日发生的各类信贷业务必须按要求做好详细的工作日志。第五条客户经理对每日办理的各项信贷业务，在业务处理结束后应当即通知综合信息人员做好当日系统账务处理，不得拖延或不报。第六条对已受理的信贷业务客户经理在申报分行的同时，到信息部登记、（包括：保函、银行承兑汇票、各类资金证明等）留档。第七条建立顺畅的业务操作程序，各客户经理对原有老客户或新客户在办理信贷业务时，必须由客户经理持客户贷款卡号，前往信息部校验贷款卡的有效性后方能确定是否办理业务。第八条综合信息部的工作人员对客户经理提交的信贷业务处理结果必须及时做好系统登录及台帐登记。按工作分工要求报送的各类定期报表、报告、分析以及临时分配的调查表、临时报告等等要按时保质完成。对内部各类考核表、必须在月末5个工作日内交各客户部门。

银行个人贵宾客户服务管理办法模版

个人贵宾客户服务管理办法编制部门：版次号：生效日期：xx年06月16日

目录修改与审批记录 .............................................................................................................. 错误！未定义书签。第一章总则. (3) 第二章组织职责 (3) 第三章VIP客户的管理 (3) 第四章VIP卡管理 (4) 第五章贵宾客户服务 (5) 第六章附则 (5) 附件： (5) 附件1.《银行贵宾客户优惠服务明细》 (6) 第一章总则第一条为进一步规范和加强银行（以下简称“本行”）的个人贵宾客户

管理工作，贯彻“以客户为中心”的经营理念，实现个人客户差异化营销和分层管理，制定本办法。第二条银行个人贵宾客户，是指符合本行个人贵宾客户评定标准，具有一定经济基础和社会地位，信用度高，对银行业务发展产生较大贡献或重大影响的个人客户。第三条VIP卡，是指为个人贵宾客户所发放的银行卡，是贵宾客户的身份象征。它除具备借记卡的基本功能外，还包含服务优惠、投资理财等增值服务功能的高端借记卡。银行VIP卡分为金卡、白金卡和钻石卡三种。第四条个人贵宾客户服务实行“客户自愿、重点发展、为客户保密”的原则，为符合评定标准的个人贵宾客户发放相应的VIP卡，作为享受VIP服务的依据。第五条本办法适用于银行所有机构和网点。第二章组织职责第六条总行是个人贵宾客户管理的主责部门，负责全行客户服务资源的组织和VIP客户的管理。第七条其他涉及个人银行的相关部门负责利用本部门的业务资源，为个人贵宾客户提供本部门业务的优质服务。第三章VIP客户的管理第八条银行全行的VIP客户评级量化标准由总行统一制定。第九条总行将通过客户关系管理系统的客户评级功能为个人客户进行评分，分值达到30分及以上的客户即可为银行个人贵宾客户。各机构可根据分值与客户级别对应关系，在征得客户同意的前提下为其申请对应的VIP卡。对应关

中国人民银行会计事后监督管理办法(doc 8页)

中国人民银行会计事后监督办法第一章总则第一条为加强内部控制，提高会计核算质量，保障资金安全，根据《中国人民银行会计制度》等规章，制定本办法。第二条会计事后监督，是指专门人员按照规定的程序和方法，对会计营业部门处理完成的各项会计核算业务进行全面复审检验。人民银行各级机构的各项会计业务必须进行事后监督。第三条会计事后监督应坚持以下原则：（一）事后监督工作独立于会计核算部门，事后监督人员独立于会计核算人员。（二）在全面复审的基础上进行重点监督。（三）及时、高效、持续监督。第四条实施会计事后监督，应依据人民银行的会计规章制度，审查会计业务的合法性、会计处理的合规性、核算结果的准确性和会计信息的真实性。第五条会计事后监督可根据实际情况，采取集中监督和分散监督两种方式。集中监督是管辖行对辖属机构会计业务的监督，分散监督是各分支行对本行会计业务的监督。实行会计集中核算的机构应采取集中监督方式；其他机构可实行集中监督，也可实行分散监督。第六条各分行、营业管理部、中心支行，应设立会计事后监督中心，并按照内部控制的原则合理设置岗位；县级支行应配备独立于会计核算人员的事后

（二）往来款项的转账是否及时；对账是否及时，未达账项是否正常合理。第十一条对会计报表的监督主要包括：账表数据是否相符，各表间的相关数据能否勾稽一致，各会计期间的数据是否衔接。第十二条对会计核算系统的监督主要包括：（一）系统运行参数和账务数据参数设置的改变是否正常。（二）系统操作人员的权限设置是否符合规定。（三）系统账务数据是否正确，变化是否正常。（四）系统日志有无异常操作记录，特殊操作是否符合规定。第十三条涉及往来类科目、临时性科目和过渡性科目的核算应作为事后监督的重点。第三章事后监督方法和程序第十四条会计事后监督实行人工监督与计算机监督相结合。人工监督，是指逐张审查业务凭证，并与流水账清单进行勾对，逐项阅读计算机系统日志，检查日志记载是否正常，核对账表，以及审查其他需要监督的事项。计算机监督，是指在会计事后监督系统植入会计核算系统有关参数，将会计凭证重点要素录入会计事后监督系统，与会计核算系统提供的数据信息进行核对。第十五条会计事后监督遵循以下程序：（一）被监督单位应于每营业日上午，将上一营业日会计核算资料送达事后监督人员。实行集中监督且交通不便的，经管辖行批准，送达时间可适当延长。（二）事后监督人员收到被监督单位送交的资料后，应立即实施监督，当日的监督工作应当日完成。（三）全部事后监督工作完成后，由事后监督人员将人工监督记录的审查情况输入会计事后监督系统的差错统计中，由会计事后监督系统整理人工监督

银行审计人员工作总结三篇(完美版)

银行审计人员工作总结三篇篇一我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况述职如下：一、加强学习，不断提高自身素质。按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。二、扎实做好本职工作我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工

作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。（一）认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章制度执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。（二）求真务实、尽职尽责，做好检查工作。认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了网点的核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。三、回顾检查自身存在问题一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。四、针对以上问题，今后的努力方向是：一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能取代提高个人素质更高层次的追求，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

华夏银行监事会监督检查工作办法

[监事会]华夏银行：监事会监督检查工作办法华夏银行股份有限公司监事会监督检查工作办法第一章总则第一条依据《中华人民共和国公司法》、《商业银行公司治理指引》、《商业银行监事会工作指引》及本行章程赋予监事会的职责，为做好监事会监督检查工作，特制定本办法。第二条监事会监督检查活动的目的主要是：按照法律法规和本行章程关于监事会职责的规定，监督全行财务活动、内部控制、风险管理，监督董事会成员和高级管理人员的尽职履责行为等方面，以督促董事会和高级管理层依法合规经营，防范风险，保护本行、股东、职工、债权人和其他利益相关者的合法权益。第三条监事会监督检查采取现场检查和非现场检查两种形式，以监事会组织监事进行检查的形式为主。必要时，可以聘请会计师事务所协助检查，也可以要求本行有关部门协助检查。第四条监事会监督检查工作由监事会主席或其指定的监事牵头组织和领导。第二章监督检查的主要内容第五条监事会监督检查内容主要包括：（一）本行财务活动；（二）总行及其分支机构遵守国家有关金融法律规章，依法合规经营情况；（三）董事会确立稳健经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战略的情况；（四）定期对董事会制定的发展战略的科学性、合理性和有效性进行评估，形成评估报告；（五）本行经营决策、风险管理和内部控制；（六）董事的选聘程序；（七）董事、监事和高级管理人员履行职责情况；（八）全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学性、合理性；（九）本行经营管理过程的专项检查，如资产质量、利润的真实性、大额投资审批、呆坏帐核销、重大案件、关联交易等；（十）股东大会授权或董事会委托的专项调查或检查活动。其中，监事会应当重点监督本行董事会和高级管理层及其成员的履职尽责情况、财务活动、内部控制、风险管理等。第六条监事会对董事会及其成员的履职监督重点包括：（一）遵守法律、法规、规章以及其他规范性文件情况；（二）遵循本行章程、股东大会议事规则、董事会议事规则，执行股东大会和监事会相关决议，在经营管理重大决策中依法行使职权和履行义务的情况；（三）持续改善公司治理、发展战略、经营理念、资本管理、薪酬管理和信息披露及维护存款人和其他利益相关者利益等情况；（四）董事会各专门委员会有效运作情况；董事参加会议、发表意见、提出

银行事后监督差错认定考核办法

银行事后监督差错认定考核办法各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！为增强我行工作岗位人员的责任意识,提高基础工作质量,力争实现“业务操作零差错”的工作目标，我行将制定《事后监督差错认定考核管理办法》，提高工作岗位人员的责任意识,使差错率逐步降低,基础工作质量进一步得到提高,规避业务风险,从而推动全行整体工作全面发展。第一章总则本规定适用于ⅹⅹ银行被监督的营业机构及事后监督中心违反各项规章制度及业务操作规程行为的处罚、处理。以确保ⅹⅹ银行事后监督差错认定的科学性、规范性和严肃性，保障监督工作秩序，促进事后监督工作人员认真履行职责，提高事后监督效率和工作质量，特制定本规定。第二章事后监督差错认定及处罚（一）差错提出：业务

监督员每日监督工作中发现差错或疑问，即填写《事后监督工作日志》，其中差错及疑问内容要详细进行记录。（二）集中讨论：事后监督中心成员集中对每日监督中发现的差错集中进行讨论，依据国家相关的现行金融政策、法规及省联社现行规章、制度，并结合《事后监督差错认定标准》进行综合确认，无疑义的认定为业务差错；经集中讨论后，仍无法准确判断存有疑问的问题，则以查询方式下发。(三)统一签发：每日监督出的业务差错及疑问经集中讨论后，对当日已认定的差错及未认定的疑问由监督人员填写《差错查询书》，由监督主管签字确认后统一签发。对当日已认定差错的，在《差错查询书》上标明认定差错标准，“差错内容”、“更改要求”；对当日存在疑问而不能立即认定差错的，在《差错查询书》写明：“查询内容”、“查询要求”，待查复定性。签发《差错查询书》时，要认真按格式详细填写，根据集中讨论后的结果填写差错类型，注明

商业银行营销团队建设

商业银行营销团队建设一、商业银行营销团队的内涵商业银行的营销团队，是指在商业银行推行客户经理制过程中出现的客户经理的作业管理形式和市场拓展的管理形式。即以团队的形式将不同分行或同一分行，不同级别或同一级别，不同岗位或同一岗位的员工或客户经理，按照特定的工作目标划分为若干个工作小组，或组成特殊的工作小组，进行客户开发或产品开发以及日常的工作管理。商业银行营销团队的出现，主要是通过发挥团队精神，增强员工之间、客户经理之间以及部门之间、地区之间的分工协作，目的在于提高市场拓展的工作效率，提高为客户的服务效率。通过营销团队形式开展工作，还可以发挥激励因素的作用，调动员工的工作积极性，实行人本化管理。二、商业银行营销团队的形式商业银行营销团队是20世纪90年代以来商业银行营销实践和管理实践探索的结果，营销团队的形式主要有以下三种形式：（一）客户经理作业小组。这是一种简单的营销团队形式，通常由2-3名客户经理组成，主要用于客户经理在客户开发和维护过程中的合作。其中，有人担任主访的角色饿，有人担当陪访的角色，相互合作；还有的有客户部经理带队，进行客户的访问，以提高沟通和公关的效果。（二）客户部门客户经理团队。这是商业银行客户经理管理的作业团队形式，通常由不同级别的银行（总行、分行、支行）客户部门按照业务分类或地区分类等分类形式，自然形成的团队，人数依客户部门的大小而不同。这种客户部门团队通常通过例会等工作制度，完成市场环境分析、客户动态分析、培训及经验分享、工作计划实施等工作内容。（三）客户服务小组。这是商业银行为了客户的拓展与维护而将来自不同部门如科技部门、产品部门、法律部门以及客户部门等的人员组成一个特别的客户服务小组，为客户提供量身定做产品或一体化服务方案；或共同参与客户的维护，及时为客户解决具体问题。客户服务小组可以是横向的组合，如来自同一个行的不同部门的人员组成的团队；也可以是纵向的组合，如来自不同级别的行，如总分行、分支行不同行的不同部门人员组成的团队。（四）高级营销团队。基于对大型客户或集团型客户的系统联动营销和协作营销，通常由总行一级的高层人员或高级客户经理，联合不同分支行的高层人员或客户经理，进行跨部门、跨行级的决策层和操作层的人员，可以对客户做出最快的决策反应，并可以在与客户的公关活动中达到较好的效果。三、营销团队建设的常见问题（一）观念不适应，认同度不够。由于受传统经营观念的影响，多数人已经习惯了群体工作的规律。在推行客户经理制以后，客户经理独立工作的空间增大，有的岗位对风险的、个体行为逐渐认同，多数人对团队的概念和团队精神还缺乏明确的理解。工作上的合作与协调是基于管理条件下的协调，是被动的。同时，部分经营行在思想上对客户经理制的认识过于付钱，对于营销团队的理解和运用仍处于探索阶段。（二）管理体制不到位。由于受传统管理体制的影响，长期以来国有商业银行的经营管理中积累了很多管理中的弊病，例如，行政管理迟滞性、“官本位”思想、工作惰性、不善于沟通、保守和等待、观望等，对于实行团队管理的形式缺乏适应性和积极性。（三）客户经理推行及实施情况不同以及客户经理素质的参差不齐，导致营销团队的工作效率性。由于地区市场环境的差异，导致客户经理制的运行情况在不同地区分行之间、支

银行客户投诉管理制度

客户投诉管理制度第一条为规范我司客户投诉管理工作，提高投诉处理工作效率，保障客户投诉得到及时有效处理，维护我司的良好形象，特制定本办法。第二条本办法中所称的客户投诉，是指我司工作人员在为客户办理业务过程中，客户对工作人员的服务态度、服务质量以及对我司所提供的业务产品、业务流程、服务环境、服务设施设备等不满意，通过我司各受理电话、各部门、客户意见簿、服务质量监督员、新闻媒体、举报信件等渠道向我司提出的现场或非现场意见、建议或投诉。第三条本办法适用于我司所有从业人员。第四条各一级支行、营业部（以下简称一级行部）设置“客户援助电话”，银行卡（电子银行）部设置“客服热线”，人力资源部设置“服务监督电话”，各受理电话公布于营业网点，明确专人负责，保证24小时接听客户投诉。形成客户援助电话、客服热线、服务监督电话三级联动的格局，各级电话均可接听客户投诉，并做好相关记录，及时反馈至服务监督电话。 (一）客户援助电话：负责接听客户投诉，处理本级客户投诉。 (二）客服热线：负责接听客户投诉，将客户投诉转至客户援助电话或服务监督电话处理。 (三）服务监督电话：负责接听客户投诉，处理全行客户投诉，酌情回访客户。第五条客户投诉按照业务类别实行“对口处理、分工负责”的管理体制。 (一）总行人力资源部负责全行客户投诉的指导、协调、督促等工作，总行优质服务工作领导小组具体负责全行客户投诉的调查、甄别和处理工作。 (二）总行各部室负责本条线业务范畴的客户投诉的协调处理工作。 (三）一级行部为本级服务管理部门，负责对客户投诉涉及相关部门、网点关系的协调，并全程督促相关部门、网点在时限内进行处理。 (四）各营业网点负责处理职责范围内、相关部门或通过服务监督电话和客服热线转接、信访等客户投诉的调查和协助处理工作。 (五）对客户投诉涉及纪检监察室处理的内容，由总行纪检监察室负责调查

银行飞行检查实施细则

银行飞行检查实施细则第一章总则第一条？为加强员工日常行为检查，促进其遵守纪律、提升自我约束力、防范案件风险，根据《中国银监会办公厅关于进一步加强银行业务和员工行为管理的通知》、《银行业金融机构案防工作办法》等法律法规的要求，制定本办法。第二条？本细则适用于XX全体员工，包括正式员工、派遣员工、外包员工。第三条本细则所称的飞行检查是指检查部门根据事前制定的检查方案对被检查机构是否依法从事相关业务活动的突击现场检查。第四条第二章组织架构第三章第五条飞行检查的牵头部门为综合管理部，其他部门为配合实施部门。第六条飞行检查实行组长负责制。组长由分管综合管理部的高管担任。飞行检查组由综合管理部门相关人员、纪检监察相关职能人员或合规稽核相关职能人员组成，必要时可抽选有关具体业务骨干参加。第三章？检查实施

第七条检查方式包括整体移位、突击检查、特别检查等方式。分行将结合实际工作需要，每年第一季度制定员工检查计划，内容包括但不限于被检查机构、检查时间、调查了解员工在其工作场所是否违规保管借条、凭证、合同、印章等要素。第八条覆盖全分行的检查频率为每三年不少于一次，期间两年每年至少抽查两个部门，其中至少包括一个基层网点。第九条检查时，检查人员应向被检查机构出示证件，告知检查事由，及时开展现场检查。第十条飞行检查组在检查时应详细记录检查时间、地点、现场状况、存在问题等，对发现的问题进行记录或拍摄，对相关文件资料进行复印，对有关人员进行调查询问。第^一条被检查的单位负责人应在《飞行检查记录表》（见附件）上签字；拒绝签字的，飞行检查组应予以注明。单位对检查结果有异议的，可陈述、申辩。第十二条检查结束后，飞行检查组应及时撰写飞行检查报告，提出处理建议。第四章？检查纪律第十三条飞行检查实行“两不两直”原则：不得事先告知被检查单位检查行程和检查内容，第一时间直接进入检查现场，直接针对可能存在的问题开展检查，不得透露检查进展情况和发现的违法线索等信息。第十四条拒绝接受检查和不配合检查的人员，应当依纪进行处理。第十五条参与飞行检查的有关部门和人员应严格遵守检查工作纪律，不得泄露飞行检查有关情况和举报人等相关信息。对违反有关工作纪律的人员，应当依纪进行处理。第五章？附则

事后监督考核办法

大安惠民村镇银行会计事后监督考核暂行办法第一条为了强化内部管理，充分发挥会计集中监督职能和第二道防线作用，有效防范和杜绝会计重大差错事故，确保我行资金安全，特制定本考核办法。第二条考核对象：本办法适用于全行所有会计核算单位。第三条考核依据：根据大安惠民村镇银行有关制度、办法规定，结合我行具体工作实际，将会计差错分为一般性差错、较严重差错、严重差错三大类（详见附件）。除支行提出申诉的差错外，均以《会计事后监督差错通知书》认定的差错为考核依据，各支行无权自行认定差错。《会计事后监督差错通知书》必须按时送达各支行、总行营业部。第四条考核方式：一是会计核算中心对事后监督情况以各支行、总行营业部为单位，实行按月统计，按季通报，并纳入年终会计综合考评；二是对差错直接责任人和相关责任人分一般性、较严重、严重差错不同标准予以处罚，对差错率低、核算规范、无事故、无案件的，年终奖励500-1000元。第五条处罚标准：日常监督一般性差错20元∕笔；较严重差错100元∕笔；严重差错200元∕笔。对监督出的差错未认真整改的，对同一柜员发生同一类型差错3次以上，从第4次起，按原差错加1倍处罚，对严重差错还应按商业银行有关制度进行处理，情节严重的移送司法机关处理。第六条事后监督人员的考核：①在正常情况下，事后监督员应监督出而未监督出的差错，按各支行差错考核标准同等处罚；②事后监督员对发现的问题有意掩盖、袒护、包庇，重大问题不及时向主管负责人反映的，按严重差错处罚。第七条差错申诉：各支行会计人员对事后监督认定的差错如有异议，可在“差错通知单”送达之日起3日内，由支行向会计核算中心提出申诉，并填写《会计差错申诉理由书》(见附件)一式三联，统一报送总行会计核算中心。核算中心在收到《会计差错申诉理由书》后，由领导指定专人对申诉进行核查，并于5个工作日内，向支行及事后监督返回核查结论。第八条差错申诉的条件：各支行会计人员对事后监督认定的差错提出异议，必须在“会计差错申诉理由书”的申诉理由栏处，填写申诉内容所适用的法规、政策、制度等相关内容（指制度、政策等的具体条款），否则所提申诉一律不于受理。第九条处罚方式：各支行按照总行会计核算中心按季通报的差错，扣收差错责任人罚款，由各支行财会部负责人扣收，在每季度末

农村商业银行内部审计工作办法

农村商业银行内部审计工作办法 66号（3月30日）第一章总则第一条为促进农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）进一步加强内部审计工作，建立和维护健全有效的内部审计工作体系，有效发挥审计监督职能，根据银监会《银行业金融机构内部审计指引》、《加强农村信用社稽核工作指导意见》和省联社《省农村信用社内部审计工作暂行办法》等有关文件规定，结合本行实际，特制定本办法。第二条内部审计工作是一种独立、客观的稽查、监督和评价活动，是本行管控机制的重要组成部分，是依法合规经营、实现健康发展的重要保证。第三条内部审计工作通过对经营活动、内部控制、风险状况以及管理情况等进行系统、规范的检查、监督和评价，促进我行规范经营行为，有效防控风险，提高管理水平，实现安全、规范、有序运行和稳定、持续、健康发展。第四条本行审计工作实行董事长负责制，业务上接受省联社审计部门的指导。第五条认真执行国家法令、法规，坚持实事求是原则。第二章审计部门和人员第六条本行的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计工作体系。第七条本行独立设置稽核部并按照员工总数不低于1.5%

的比例配备审计人员。第八条审计人员应具备相应的专业从业资格: （一）专业水平。具备审计、金融、财会等相关专业大专以上学历或具备审计师、会计师、经济师及以上专业技术职称，掌握与农村商业银行内部审计工作相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。（二）从业能力。具备两年以上金融从业经验，熟悉农村商业银行各项业务；稽核部总经理应具有六年以上审计、财会、信贷或支行管理等相关工作经历，并取得审计师或会计师、经济师及以上专业技术职称。（三）道德及职业准则。具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系，可能影响工作公正开展时，审计人员应当主动回避。审计人员对监督检查过程中获得的秘密，负有保密的义务。第九条审计人员需参加由省联社统一组织的任职资格考试，取得任职资格证书。第十条审计人员待遇应不低于本行其他部门同职级人员平均水平。第十一条审计队伍应保持相对稳定，稽核部总经理的调整应及时向省联社报备。第十二条审计人员应参加后续培训，提高素质，鼓励取得审计师、会计师等相关业务职称和注册会计师等执业资格。第三章审计工作职责与权限第十三条稽核部负责对本行辖内业务经营、财务会计、内控、预算管理等各项经营管理活动开展审计监督以及对本行重要

银行客户服务管理办法

中国建设银行客户服务管理办法（暂行）目录第一章总则第二章建行客户服务管理组织体系第三章总公司建行项目管理工作小组工作职责第四章客户服务中心服务职责与要求第五章客户服务监督考核第六章建行服务费用管理第七章附则附件：总公司项目领导小组与项目管理工作小组人员名单

第一章总则第一条为了切实作好中国建设银行（以下简称“建行”）保险经纪服务与服务管理工作，增强金诚国际的服务竞争力，在建行系统内树立金诚国际保险经纪服务品牌，特制定本办法。第二章建行客户服务管理组织体系第二条总公司成立建行项目领导小组公司董事长担任组长，公司总裁任副组长，设立项目经理与副经理。小组职责：全面负责建行统保项目保险经纪服务的领导、指挥、部署、决策、协调与管理工作。第三条总公司成立建行项目管理工作小组工作小组由市场开发中心、客户服务中心、机构发展中心、经纪技术中心、风险研究中心、计划财务中心、数据信息中心相关管理人员参与组成。工作小组职责：在项目领导小组的领导下，负责建行统保项目的具体组织与实施，并负责保险期内客户服务的组织、管理、监督与考评工作。项目经理具体负责管理工作小组的相关工作。第四条对应属于公司服务范围的建行各分行，各地客户服务中心成立建行项目小组项目小组由1名负责人和1-2名服务专员组成，其中至少有1名服务人员持有保险经纪人资格证书。服务人员应具有良好的业务素质、高

度的责任心与良好的敬业精神，能胜任客户的服务要求。项目小组职责：在总公司建行项目管理工作小组的领导下，按照《中国建设银行固定资产保险经纪服务委托协议书》及本办法的要求为建行各级分行提供一流的保险经纪专业服务。属于公司服务范围的分行：北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、江苏、苏州、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、宁夏、新疆分行和总行本级。第三章总公司建行项目管理工作小组工作职责第五条根据《中国建设银行固定资产保险经纪服务委托协议书》的相关内容，公司建行项目管理工作小组的客户服务职责如下：（一）制订保险手册在建行总行与保险公司签署保险协议后，工作小组负责完成保险手册的制作，并在15日内组织各客户服务中心向建行各分支行提供。工作小组应向总行本部提供不少于20套保险手册。（二）组织分行统保集中培训在建行总行与保险公司签署保险协议后，根据总行的要求，工作小组负责完成一级、二级分行的统保集中培训。（三）组织分行投保工作根据建行总行与保险公司签署的保险协议，工作小组将在保险手册中明确投保、缴费操作流程，组织并指导各地客户服务中心协助建行各级分行完成投保工作。（四）提供非常规案件索赔协助服务，包括： 1、协助各地客户服务中心进行重大索赔案件（非车险估损20万以

中国人民银行关于印发《反洗钱现场检查管理办法(试行)》的通知

中国人民银行关于印发《反洗钱现场检查管理办法（试行）》的通知银发〔2007〕158号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、城乡信用社，各证券公司、期货经纪公司、基金管理公司，保险公司、保险资产管理公司：根据《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号发布），人民银行制定了《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》（见附件）。现印发你们，请遵照执行。请人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行将此通知翻印至辖区内金融机构。中国人民银行二○○七年五月二十一日中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）第一章总则第一条为了规范反洗钱调查程序，依法履行反洗钱调查职责，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》等有关法律、行政法规和规章，制定本实施细则。第二条中国人民银行及其省一级分支机构调查可疑交易活动适用本实施细则。本实施细则所称中国人民银行及其省一级分支机构包括中国人民银行总行，上海总部，分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行。第三条中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查，应当遵循合法、合理、效率和保密的原则。第四条中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查时，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝或者阻碍。金融机构及其工作人员拒绝、阻碍反洗钱调查，拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的，依法承担相应法律责任。调查人员违反规定程序的，金融机构有权拒绝调查。第五条中国人民银行及其省一级分支机构工作人员违反规定进行反洗钱调查或者采取临时冻结措施的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。第二章调查范围和管辖第六条中国人民银行及其省一级分支机构发现下列可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行反洗钱调查：

农村信用社事后监督工作实施细则

XXX农村信用社事后监督工作实施细则第一章总则第一条为加强会计核算管理，提高会计核算质量，防范金融风险，建立健全事后监督机制，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等法律法规，遵照《云南省农村信用社事后监督工作管理暂行规定》，结合云南省农村信用社相关制度、办法，制定本管理规定。第二条事后监督是对业务核算依据和核算结果进行重点复审，对各项业务核算进行规范监督与全面抽查相结合的监督机制，是防范重大差错事故和经济案件发生的监督保障体系、也是约束业务核算行为的有效措施。第三条事后监督必须坚持与各项核算业务在时间、空间、人员上相分离的原则，并对其实行连续(节假日不间断)有重点的跟踪监督，采用系统监督和手工监督相结合的方法，保证事后监督的有效性。第四条事后监督的主要任务为： (一)监督各项业务处理的正确性、合法性、真实性和完整性。 (二)监督和纠正各项业务处理过程中的违规、违纪、违法行为，防范差错事故及案件的发生，确保信用社资金安全。

(三)监督各项规章制度的贯彻执行情况，并针对业务办理过程中存在的问题，提出整改建议，促进业务管理水平的提高。第五条按监督的侧重点不同，事后监督可分为重点监督、常规监督。 (一)重点监督亦称特殊性监督，对可能发生严重违规违纪行为，风险大的业务要进行重点监督，把控制风险，防范案件放在首位。 (二)常规监督亦称合规性监督，就是根据不同业务的规定要求监督审核业务的办理是否符合规定。第二章事后监督的范围和内容第六条事后监督的范围是被监督机构的所有业务活动行为，包括：会计凭证、支付结算、账户管理、利息计算、联行业务、财务收支、中间业务、科目使用等各项业务的账务处理与核算。第七条事后监督的一般性内容包括： (一)监督检查会计凭证的正确性、完整性、有效性。 (二)监督支付结算业务是否符合规定。 (三)监督账户的开销是否合规合法。 (四)监督利率的执行是否符合国家规定，利息计算是否正确，利息收支是否如实列账。 (五)监督联行和票据交换业务是否正确核算，有无压票。

某银行内部最新审计管理办法(8个doc)5

内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有： 1.设立审计部，配置若干专职人员； 2.附属财务部，设专职审计人员； 3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象： 1.公司各职能部门、员工； 2.公司全资子公司、分公司、控股公司； 3.公司参股企业的派驻人员； 4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围： 1.与财务收支有关的经济活动； 2.财务计划的执行和决算； 3.公司资产的使用、管理及保值增值情况； 4.基建工程预、决算的真实合法性； 5.国家财经法律、法规执行情况； 6.公司领导离任的经济责任； 7.管理活动、行政活动； 8.其他认定事项。第九条内部审计依据： 1.国家法律、法规、政策； 2.公司规章制度； 3.公司经营方针、计划、目标； 4.其他有关标准。第四章审计种类和方式

第十条公司内部审计包括： 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3.专项审计。包括：（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有： 1.报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。 2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第五章内部审计和内容第十二条内部审计的内容包括： 1.财务计划及其预算的执行的决算； 2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计； 3.资产管理情况； 4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性； 5.内部控制制度的健全、严密、有效性； 6.重要经济合同、契约的签订； 7.各部门、下属企业领导离任审计； 8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果； 9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计； 10.其他交办审计事项； 11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第六章内部审计的主要职权第十三条内部审计行使下列职权： 1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议； 2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计； 3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料； 4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产； 5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料； 6.提出改进管理、提高效益的建议； 7.对违反财经法规行为提出纠正意见； 8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议； 9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告； 10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；

银行操作风险现场检查方案 (极好,实用有效)

商业银行操作风险现场检查方案一、检查目的通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。促进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理的长效机制，构建全面风险管理体系。二、检查对象与范围检查对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数的%。检查范围为易引发操作风险的柜台业务及银行落实银监会防范操作风险十三条情况。三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点包括但不限于：（一）柜面业务 1.账户管理重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查

日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的开立是否由双人经办并签章确认；是否按要求在开户后对客户进行回访，并进行记录（打印电话流水核实）；是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。 2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易。调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设置了相关权限参数。调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。查看开户资料中是否确定了资金大额汇划核实人员及联系电话。根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。查看其是否对大额交易及时分析，是否能够发现异常交易并及时上报。根据大额交易台账（资料）记载的交易日期，调阅部分会计凭证，看办理重要业务是否实行授权、复核或双签制度；支付凭证要素是否完整和真实，汇划凭证是否双人验印或验密；通过监控录像查验授权复核是否做到验单、验印、验屏、验证客户身份。对频繁发生大额资金进出的账户要重点检查其业务合规性。 3.对账管理

银行审计部工作职责

银行审计部工作职责标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

银行审计部工作职责 1、负责市行审计工作规章制度和审计部各项管理办法的制加实施； 2、负责监督内部控制制度的执行，对各业务主管部门的自律监管进行再监督； 3、负责对各支行内部控制状况进行内部控制综合评价工作； 4、负责对全行经营活动真实性进行审计监督； 5、负责组织开展行长任期责任审计和离任审计； 6、负责组织非现场审计和实施全行性信贷、资产负债管理、财务会计、银行卡、国际业务以及计算机等专项审计活动； 7、负责对直属经营性单位的定期常规现场审计工作和对各支行经营性单位定期常规现场审计工作； 8、负责对全行违规经营行为进行经济处罚和审计复议； 9、负责内部监督委员会办公室的日常工作； 10、负责行领导交办的其他工作。审计部经理工作职责１、负责组织全体审计人员认真学习党和国家的各项金融方针、政策及农业银行各项规章制度，加强审计人员政治思想教育，不断提高审计人员的政治素质和业务素质；２、负责制订符合我行行情的审计管理办法、实施细则和不同岗位工作职责，认真进行考核，不断强化审计人员贵任愈识，增强全行审计人员工作动力和压力； 3、负责根据上级行审计工作要求和我行工作重点，制定全市农行审计工作目标和年度工作计划，安排布置各项审计工作；４、负贵合理设g审计架构，明确业务分工，将各项审计工作落实到组、落实到人； 5、负贵围绕全行工作中心，组织审计人员适时开展常规现场审计、专项审计和非现场审计；６、负贵组织审计方案、审计报告、审计结论、处罚意见的撰写和审核，报主管行领导批准后实施； 7、负责加强调查研究，总结交流审计工作经验，及时解决审计工作中出现的新