华夏幸福基业的股份有限公司财务管理体系优化咨询服务现状分析 改进方法及实施要点中期报告

华夏幸福基业股份有限公司-财务管理体系优化咨询服务-现状分析，改进方法及实施要点（中期报告）

华夏幸福基业股份有限公司财务管理体系优化咨询服务现状分析，改进方法及实施要点

（中期报告）

审计 ?? 税务 ?? 咨询

二零零九年五月

本文件是毕马威特别为华夏幸福基业股份有限公司提供。文件中载有毕马威的机密或专有资料。如果有关资料外泄，将有利于他人竞投本项目。除用作评估毕马威的建议外，本文件不得作其他用途，也不得因为其他用途而复印。未经本所书面同意，任何人士不得披露或引述本文件的全部或部分内容。这项限制适用于本文件内的一切资料。

本文件由毕马威国际的中国成员——毕马威华振会计师事务所提交。建议书的内容将以进一步商定并签具的业务约定书或合同作准，并且必须通过一贯的客户接纳程序才可落实。

目录

一、会议目的

二、项目进程回顾

三、实施要点、交付内容、交付样例

四、交付内容的时间安排、责任人

五、现状分析、领先实践及改进方法

六、附件：详细现状及改进方法的分析报告

会议目的

会议目的

确认实施要点

确认后续阶段的工作内容及时间安排

审阅详细现状及改进方法的分析报告

目录

一、会议目的

二、项目进程回顾

三、实施要点、交付内容、交付样例

四、交付内容的时间安排、责任人

五、现状分析、领先实践及改进方法

六、附件：详细现状及改进方法的分析报告

项目进程回顾

第三阶段

终期汇报

第二阶段

财务管理优化方案详细设计

第一阶段

项目调研与框架方案确认

20091>.3

2009.5

2009.7

2009.6

第一周

第七周

第十五周

第十七周

调研

方案整理及终期汇报报告报告撰写

框架方案的制定、完善与中期汇报

终期汇报

现状流程绘制、诊断与差距分析

华夏财务管理优化项目分为三个阶段，目前项目组已完成第一阶段的工作，待确认后进入细化设计阶段

税务方案

现在

第十四周

财务工作手册/财务绩效指标

预算管理手册

经营分析体系

财务转型路径规划．

财务管理工作手册编制

详细现状及改进方法的分析报告的审阅过程

王总、马总、翟总及相关人员

第二次正式汇报

马总、翟总、程总

对管理层摘要进一步沟通

对分析报告内容修改进行沟通

马总、翟总、程总

对分析报告内容修改进行数次再沟通

马总、翟总、程总

整理与再提交

向程总详细讲解报告内容

沟通对象

详细现状及改进方法的分析报告审阅过程

马总、翟总及相关人员

第二次沟通

王总、马总及相关人员

第三、四次，汇报

王总、马总、翟总及相关人员

正式汇报

王总、马总、翟总及相关人员

补充汇报——成本与税务部分．

马总、翟总及相关人员

第一次沟通

应对报告进行最终确认，以便尽快开始详细设计工作

第四周

第五周

第六周

第七周

5.8

第八周

第九周

5.22

第十周

第十一周

5.31

第十四周

6.23

第十二周

目录

一、会议目的

二、项目进程回顾

三、实施要点、交付内容、交付样例

四、交付内容的时间安排、责任人

五、现状分析、领先实践及改进方法

六、附件：详细现状及改进方法的分析报告

实施要点及对应细化设计内容–财务战略与财务组织

- 财务组织设计

组织架构

岗位设置

关键岗位能力需求

财务绩效指标

财务工作手册

近期调整财务组织架构为：

总部财务管理中心下设成本、预算、税务、资金、核算五个部门分子公司设置财务部，双向汇报

财务组织

财务转型规划

交付文档

为远期财务组织架构调整提供建议，建议内容为：

建立财务共享服务中心，实现集中结算、报账、核算管理财务转型整体及各阶段性目标．

—阶段一：职能到位/组织完善

—阶段二：监督控制/系统实施

—阶段三：高效运行/组织变革

财务转型路径规划

毕马威帮助华夏实施财务战略计划，有以下内容：

战略原则—专业化与贴身化，集中化，规范化和自动化战略目标—价值创造型的财务管理理念

转型路径—从传统事务型财务向战略型财务转型

财务战略

远期财务组织架构总体建议及参考案例

交付内容

实施要点

实施要点及对应细化设计内容–预算管理

（通过ERP系统实现）

预算管理手册

交付文档

完善项目预算管理，项目决策和预算专业化、常规化管理确定更为严谨的目标确定方式

预算目标确定及下达

预算管理

预算管理流程和规范

建设明确分工的体系化的预算组织和结构；

完善全面预算管理流程和制度

预算管理组织

实施预算管理系统，提高预算管理效率

及时调整预算

进行季度滚动调整与月度资金计划

项目预算管理

完善“二下二上”的编制过程；加强目标成本专业审核预算编制与执行

加强目标成本、责任成本管理

预算目标确定、下达的流程与规范

项目预算目标成本测算的流程与规范

动态成本管理规范与流程

年度预算编制规范与流程

预算调整规范与流程

季度滚动调整与月度资金计划方法与表格优化设计

预算执行分析表格

交付内容

实施要点

实施要点及对应细化设计内容–成本管理