Chapter 7 LC Practice信用证实务 国际结算 教学课件
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国际结算方式之三——信用证课件PPT
国际结算方式之三
1
本章内容
一、信用证概述 二、信用证当事人的权利与义务 三、信用证的种类 四、信用证实务
2
第一节 信用证概述
一、信用证的产生
托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷， 银行作为第三者充当中间人和担保人，从而 解决了进出口双方的顾虑。 信用证属于逆汇
3
出口商有三大顾虑：
1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生 直接联系。 3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和 外汇管制情况。
14
案例：
国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤 销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为： “均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆， 外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放， 每箱净重10公斤，2箱一捆”。
在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商 的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证 行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证 效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就 确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行 在销售合约项下作为出口商的义务。
对于出口商的融资
（1）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证， 以”致受益人的信用证”正本和”销售合同”作为 抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商 的进货、备料、生产和装运。 （2）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预 支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部 分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求 议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不 能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还， 然后由它向申请人追索此款。
进口方也有两大顾虑：
1.出口方能否按时交货？ 2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确 系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、 规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规 定呢？
1
本章内容
一、信用证概述 二、信用证当事人的权利与义务 三、信用证的种类 四、信用证实务
2
第一节 信用证概述
一、信用证的产生
托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷， 银行作为第三者充当中间人和担保人，从而 解决了进出口双方的顾虑。 信用证属于逆汇
3
出口商有三大顾虑：
1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生 直接联系。 3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和 外汇管制情况。
14
案例：
国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤 销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为： “均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆， 外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放， 每箱净重10公斤，2箱一捆”。
在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商 的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证 行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证 效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就 确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行 在销售合约项下作为出口商的义务。
对于出口商的融资
（1）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证， 以”致受益人的信用证”正本和”销售合同”作为 抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商 的进货、备料、生产和装运。 （2）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预 支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部 分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求 议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不 能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还， 然后由它向申请人追索此款。
进口方也有两大顾虑：
1.出口方能否按时交货？ 2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确 系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、 规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规 定呢？
《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
04
国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
2024年《国际结算》课件
《国际结算》课件一、引言随着全球化的深入发展，国际间的贸易和投资活动日益频繁，国际结算作为跨境交易的重要环节，其地位和作用日益凸显。
本课件旨在对国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范等方面进行详细阐述，帮助读者全面了解国际结算的相关知识。
二、国际结算的基本概念1.定义：国际结算是指在国际贸易、国际资本流动和国际经济活动中，各方之间进行货币收付和债权债务清算的过程。
2.特点：跨境性、复杂性、风险性、规范性。
3.分类：国际贸易结算、国际资本结算、国际服务结算等。
三、国际结算的主要方式1.汇款：汇款是指债务人或付款人通过银行，将一定金额的外汇支付给债权人或收款人的结算方式。
汇款方式主要包括电汇、信汇和票汇。
2.托收：托收是指债权人委托银行向债务人收取款项的结算方式。
托收分为光票托收和跟单托收。
3.信用证：信用证是指银行根据申请人的请求，向受益人开立的，保证在一定条件下，支付一定金额的书面承诺。
信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。
四、国际结算的支付工具1.汇票：汇票是债权人向债务人发出的，要求其支付一定金额的书面命令。
2.本票：本票是债务人向债权人发出的，承诺在一定期限内向债权人支付一定金额的书面承诺。
3.支票：支票是银行存款人向银行发出的，要求银行支付一定金额给收款人或持票人的书面命令。
五、国际结算的风险与防范1.汇率风险：由于汇率波动导致结算双方的实际收入发生变化的风险。
防范措施：签订保值条款、使用远期汇率合约等。
2.信用风险：债务人无力或不愿履行支付义务的风险。
防范措施：信用证、保函、信用保险等。
3.国家风险：由于政治、经济等原因，导致债务人无法履行支付义务的风险。
防范措施：国别风险评估、多元化投资等。
六、结论国际结算作为跨境交易的核心环节，对于保障交易双方的权益具有重要意义。
了解国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范，有助于我们在参与国际经济活动时，更加稳妥地进行结算操作，降低交易风险。
第七章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件
三、信用证
• （一）信用证的含义 • 信用证（letter of credit）是银行（开证行）根据买方（进口商）的要求和指示，
向卖方（出口商）开立的在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或一个 在未来可以确定的日期支付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种有条件的 银行付款承诺。信用证可分为光票信用证和跟单信用证两类，在国际贸易中主要使 用的是跟单信用证。
一、汇款
• （三）汇款的种类 • 1.电汇 • 电汇（telegraphic transfer，T/T）是汇出行应汇款人的申请，用加押电报
（tested cable）、电传（telex）或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人的 一种汇款方式。 • 电汇业务流程如图7-4所示。
图7-4 电汇业务流程
二、托收
• （1）付款交单（documents against payment，D/P）是指出口商的交单以进 口商的付款为条件，即出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示 银行只有在进口商付清货款以后，才能把商业单据交给进口商。付款交单又可根据 汇票的付款期限不同，分为即期付款交单和远期付款交单两种。图7-5是付款交单 流程：
受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任 和义务时，由担保行代其支付一定金额或作出一定经济赔偿的书面文件。
一、银行保函 • （二）银行保函业务的当事人
1.委托人
2.受益人
4.通知行
3.担保人
一、银行保函 • （三）银行保函的分类
1.借款保函
•借款保函是指银行应借款人的要求向贷款行作出的一种旨在 保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项 本息的付款保证承诺。
一、汇款
Chapter 7 LC Practice信用证实务 国际结算 教学课件
Irrevocable Documentary Credit
Number
______________
Date and place of expiry
Beneficiary
Amount
Credit available with By sight payment By acceptance By negotiation By deferred payment at
export credit
Question Does applicant must present total value of credit as margins? Book P168
2020/9/19
7.1 Import Credit operation
7.1.2 Issuance of credit
2020/9/19
2020/9/19
2020/9/19
2020/9/19
NAME OF ISSUING BANK（第一联） Irrevocable Documentary Credit
Number
______________
Place and date of issue
Date and place of expiry
Against the documents detailed herein And beneficiary’s draft at on
Documents to be presented within —— days after the date of issuance of transport document(s) but within the validity of the credit.
国际结算操作项目七信用证业务(四)：制作或办理结汇单据-PPT精选文档
任务1： 第一步 制作商业发票
6、唛头（Shipping Marks）
◆唛头的几种特别情形： （1）没有唛头时，要填NO MARK（N/M） ； （2）唛头仅限于： MAR/LC
NO.14322/HAMBURG/C.NO.:1-UP
任务1： 第一步 制作商业发票
6、唛头（Shipping Marks）
【项目背景】
上接项目六的内容，2019年3月29日，浙江立方羽绒制 品有限公司在接受改证后，信用证修改书成了原信用证 的组成部分，并替代原信用证对应条款而使其失效。为 了以后更好地操作业务，我们可以把信用证修改书替代 原信用证对应条款而产生一份新的信用证：
L/C
L/C
L/C
L/C
L/C
导入项目
1、发票名称(ISBP745)——46A栏目
L/C: Invoice 允许: Invoice, Commercial Invoice, Customs
Invoice, Consular Invoice, Tax Invoice, Final Invoice and so on. 禁止: Provisional Invoice, Pro forma Invoice
任务1： 第一步 制作商业发票
6、唛头（Shipping Marks）
MARKS：JAM IN TRIANGLE/BARCELONA/C.NO.:1-965
JAM
BARCELONA C/NO.:1-965
任务1： 第一步 制作商业发票
Marks and Numbers
RAM LD20190318 A001/ A002 SOUTHAMPTON C/NO.：1-372
各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和 规定。
国际结算课件完整版电子教案
支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容 而言，流通票据是专指狭义票据。
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。
国际结算方式——信用证ppt课件
2.受害人有要求修正信誉证的权益。
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
国际结算信用证培训讲座PPT
国际结算信用证培训讲 座
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
国际结算第7章信用证
案例分析3：
某开证行按照自己所开出的信用证的规定，对受 益人提交的，经审核符合要求的单据履行了付款责 任。但进口商向开证行付款赎单后，发现单据中的 提单日期是倒签的，于是进口商立即要求开证行退 回货款并赔偿其他损失。试问：进口商的要求合理 吗？
3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。
2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在。
《UCP600》第四条A款规定：“信用证与可能作为其开立基 础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含 有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约 束。”可见，银行只对信用证负责，贸易合同的修改、变更甚 至失效都丝毫不影响信用证的效力。 由此可以看出，案例分析2中议付行的做法是合理的。因为美 商来电同意装船期、信用证有效期展延，相当于合同的修改而 信用证并没有修改，该公司9月10日的装船提单与信用证规定 的8月15日前的装船日期明显不符，理当拒绝议付。
2、开证行开立信用证
开证银行一般将对外开证视同贷款业务，需要谨慎处理。 开证行要把握好申请人资信审查、授信核定、保证金收取、 审核与开立信用证、选择通知行、售付汇等环节，以便控制风 险并使信用证业务顺利进行。
3、通知行通知信用证
通知行负有验明信用证表面真伪的义务并且及时、准确通知 信用证。
4、受益人审证、发货，制单和交单议付
货币表示方式
在SWIFT电文中，货币符号采用国际标准货币代码表示。如美元：USD 英镑：GBP；日元：JPY；欧元：EUR；人民币元：CNY；港元：HKD 等等。
SWIFT电文常用项目表
参考教材“MT700 开立跟单信用证项目表”和“MT707 跟单 信用证修改项目表”.
MT700项目说明
《国际结算》PPT课件
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
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CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
国际结算：信用证概述 PPT课件
若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
信用证 《国际结算》课件
or Reimbursing Agreement
• 权利和义务
• 在规定的时间内开证 • 合理指示开证 • 担保开证担保 • 支付开证和修改的有关费用 • 向开证行付款赎单
Issuing Bank
• 遵照申请人指示开证及修改
• 处于代理人地位
• 合理小心审核单据
• 终局性审单
• 承担第一性的、独立的付款责任
• 开证行的付款代理人(异地银行) • 信用证项下汇票上的付款人
• 付款行的付款责任：
• 也是“终局性”的 • 付款后只能向开证行索偿
• 付款行是否审单？
• 根据代理关系而定
• 如果审单，开证行对不符单据拒付，只能自负其责
Reimbursing Bank
• 什么情况下可能会出现偿付行？
• 开证行与议付行或代付行没有账户关系 • 信用证采用第三国货币支付
款
• 对货物运输的限制条款 • 提单径寄开证申请人的条款
信用证项下的融资
• 进口贸易融资
• 进口押汇 • 信托收据
• 普通额度 • 一次性额度
• 出口贸易融资
• 打包放贷 • 出口信用证押汇
证
• 承兑信用证 • 议付信用证 • 即期信用证
• 对开信用证 • 循环信用证 • 预支信用证
出口商对信用证的审核
• 关于信用证自身
➢当事人的地址名称、信用证的类型、生效性、有效
期
• 信用证金额和价格条件 • 关于货物
➢品名描述、货物重量和数量
• 关于装运
➢装运港和目的港、装运期、允许分批装运和转船否、
• 如有疑问，须向受益人说明 • 可以原文通知亦可以译文通知
• 对专业术语翻译错误不负责
Negotiation Bank
• 权利和义务
• 在规定的时间内开证 • 合理指示开证 • 担保开证担保 • 支付开证和修改的有关费用 • 向开证行付款赎单
Issuing Bank
• 遵照申请人指示开证及修改
• 处于代理人地位
• 合理小心审核单据
• 终局性审单
• 承担第一性的、独立的付款责任
• 开证行的付款代理人(异地银行) • 信用证项下汇票上的付款人
• 付款行的付款责任：
• 也是“终局性”的 • 付款后只能向开证行索偿
• 付款行是否审单？
• 根据代理关系而定
• 如果审单，开证行对不符单据拒付，只能自负其责
Reimbursing Bank
• 什么情况下可能会出现偿付行？
• 开证行与议付行或代付行没有账户关系 • 信用证采用第三国货币支付
款
• 对货物运输的限制条款 • 提单径寄开证申请人的条款
信用证项下的融资
• 进口贸易融资
• 进口押汇 • 信托收据
• 普通额度 • 一次性额度
• 出口贸易融资
• 打包放贷 • 出口信用证押汇
证
• 承兑信用证 • 议付信用证 • 即期信用证
• 对开信用证 • 循环信用证 • 预支信用证
出口商对信用证的审核
• 关于信用证自身
➢当事人的地址名称、信用证的类型、生效性、有效
期
• 信用证金额和价格条件 • 关于货物
➢品名描述、货物重量和数量
• 关于装运
➢装运港和目的港、装运期、允许分批装运和转船否、
• 如有疑问，须向受益人说明 • 可以原文通知亦可以译文通知
• 对专业术语翻译错误不负责
Negotiation Bank
《国际结算实务英语》课件
Summary: A letter of credit is a payment guarantee document issued by a bank, in which one party (the applicant) requests the other party (the beneficiary) to receive payment when specific conditions are met.
Summary
Political risk refers to the risk that transactions cannot proceed normally in international trade due to political factors (such as war, political turmoil, changes in trade policies, etc.).
Basic process
02
Notes in international settlement
Draft is a written agreement indicating the existence of unfinished transactions or commitments between two parties.
Usage
Content
Usually includes a description of the goods or services, quantity, unit price, total price, and payment method.
ห้องสมุดไป่ตู้
Definition
An Invoice is an invoice used to provide detailed transaction information to another party and request payment.
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Homework 1.Experimental book P76：Check the credit application form.
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1. Margins: cash, advance deposit 2. Line of credit 3. 3.Third party guarantee 4. Mortgage, accepted bill of exchange,
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Bill of Lading,B/L Airway Bill
⑷shipping
documents
CTD• Cargo Receipt Parcel Post Receipt
⑸ other
documents
Packing list Weight Memo Cert. of Origin
可 撤 销 (Revocable Credit)
受益人全称、详细地址
伸缩幅度
开
信用证金额
证
汇票
是否需汇票
佣金条款
行
数量溢短装条款 期限
的 2.审 查 申 请 处 人资信能力
名称、份数、出具人 金额 单据
单据要求
理 3.售 汇
营业执照 公司章程
货物描述 名称、数量、单价、规格 起运地、目的地
4.授 信
Import L/C
⑪ advise
to Make
⑫payment
payment
①
④
②
⑤
③
⑥
⑩
⑦
⑪
⑧
⑫
⑨
⑬
⑭
Reimbursing
bank
Export L/C
⑦ documents
④ credit
⑧ payment
or⑩make payment
or⑨documents
Issuing bank
③ Credit ⑨claim reimbursement
2020/6/17
存入开证保证金 扣减信用额度 第三人担保书 承兑汇票 担保品质押
装运细节
最迟装船期 转运、分运
有效期和到期地点 其它条款 申请人名称
交单期 费用条款
1. Documentary credit application申请开证
2. Security arrangement开证时的保障协议
2020/6/17
2.Documents items
⑴Bill of exchange
┌ Commercial Inv.
⑵Invoice├ Customs Inv.
└ Consular Inv.• • ┌ Insurance Policy
⑶Insurance├ Insurance Cert.
documents└ Insurance Declaration
3. Issuance of credit开立信用证
4. Amendment of the credit信用证的修改
5. Examination of documents and dishonor
6.
审单和拒付
2020/6/17
7.1 Import Credit operation
7.1.1 Documentary credit application
Inspection Cert.
Other Documents
2020/6/17
modities items
(１) Name of Commodity 货名 (２)Specification 规格 (３)Quantity 数量 (４ Unit Price 单价 (５ Price Terms 价格条款 (６ Packing 包装 (７)Shipping Marks 运输唛头
1.Reviewing the documentary credit application
(1) Be in compliance with the policies, legal requirements or regulations of the issuing bank? (2)Every detail is correctly completed? (3)Applicant’s instruction acceptable? (4) Any “non-documentary conditions”?
2020/6/17
Documentary Credit Procedure ,experimental book(P63)
Importer applicant
⑭goods ⑬B/L
①S/C
Shipping Company
⑥B//L ⑤goods
Exporter beneficiary
② Application
⑩reimbursment
Advising/ Negotiating
bank
2020/6/17
1.审 核 开 证 申请书
电 开 证 （ Issue by Airmail） 开证形式
信 开 证 (Issue by Tele-transmission)
信 用 证 种 类 不 可 撤 销 (Irrevocable Credit)
Rules to follow Book,P165 1.Refer to documents only 2.Be clear and concise:simple and specific 3. Do not specify impossible documentation.
2020/6/17
2020/6/17
2020/6/17
2. Completion of the standard documenta17
1.basic items
(1)Irrevocable /Revocable (2)L/C Number (3)Place and Date of Issue (4)Expiry date and place (5)Applicant (6) Beneficiary (7) Advising Bank (8) L/C Amount (9) Insurance covered by buyer (10) Payment terms
export credit
Question Does applicant must present total value of credit as margins? Book P168
2020/6/17
7.1 Import Credit operation
7.1.2 Issuance of credit