浅谈货币资金内部控制问题
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨【摘要】企业货币资金内部控制是保障企业财务安全和稳定经营的重要环节。
在实际操作中，常常存在着一些问题，如人为因素导致的失误、制度不健全等。
这些问题如果不及时解决将给企业带来严重的风险。
加强内部控制成为当前企业管理的关键之一。
针对现有问题，企业可通过建立健全的内部控制制度、加强内部审计和监督机制等对策来确保企业资金安全。
这些对策不仅是为了规范企业经营行为，更是为了保障企业的可持续发展。
企业应认识到内部控制对策的重要性，积极改进内部管理机制。
展望未来，随着企业的规模不断扩大，内部控制也将不断完善和提升。
建议企业应及时关注内部控制的变化，不断优化管理，以应对未来的挑战。
【关键词】企业货币资金、内部控制、问题、风险、对策、内部审计、监督机制、制度、重要性、未来发展、建议。
1. 引言1.1 背景介绍企业货币资金是企业运转的血脉，是实现企业经营目标和持续发展的关键要素。
随着企业规模的扩大和经营活动的复杂化，企业货币资金管理面临着越来越严峻的挑战。
在这种情况下，企业内部控制显得尤为重要。
目前，许多企业在货币资金管理方面存在着各种问题。
由于内部控制不够完善，导致企业存在资金流失的风险。
缺乏有效的监督机制，使得企业容易受到内部欺诈行为的威胁。
部分企业在内部审计方面存在着盲点，无法及时发现和纠正存在的问题，进一步加剧了企业的风险。
面对这些问题，企业需要加强内部控制，建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督机制。
只有通过这些措施，企业才能有效降低资金管理风险，确保资金安全和稳健经营。
对企业货币资金内部控制存在的问题及对策进行深入探讨具有重要的意义和价值。
通过对内部控制的问题进行剖析和思考，可以帮助企业更好地规范和管理自身的资金流动，提高企业管理水平和风险防范能力。
1.2 研究意义企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨是当前企业管理和财务领域中一个备受关注的话题。
研究企业货币资金内部控制的意义在于能够深入探讨企业财务管理中存在的问题和风险，帮助企业建立更为健全的资金管理制度，提高企业的财务运作效率和管理水平。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业运营中非常重要的资产，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
而货币资金内部控制则是保障企业资产安全、有效管理和合规经营的重要手段。
随着企业规模的扩大和经营的复杂化，货币资金内部控制存在着一些问题，需要企业及时采取对策来加以解决。
一、问题分析1. 账务管理混乱企业货币资金内部控制存在的问题之一是账务管理混乱。
在一些中小型企业中，由于会计人员素质不高、岗位责任不清晰等原因，会计处理不规范，账务管理混乱，导致资金流向不清晰，难以及时了解企业资金状况。
2. 账目不对账企业货币资金内部控制问题还包括账目不对账。
一些企业在资金管理上存在账目不对账的情况，资产负债表不平衡，资金流向难以追踪，造成企业财务管理的混乱。
3. 风险内控薄弱由于企业内部控制机制不健全，风险内控薄弱是一个普遍存在的问题。
一些企业对于资金流向的监控不足，缺乏有效的风险防范机制，容易被不法分子利用进行欺诈和偷盗。
4. 资金使用不规范在一些企业中，由于对资金使用管理不规范，企业货币资金内部控制也存在一定问题。
一些企业领导对资金的使用和支出不够重视，导致资金被挪用、滥用、浪费等情况时有发生。
二、对策建议1. 加强内部管理企业应加强内部管理，建立健全的财务管理制度，明确财务责任，强化财务信息的实时更新和监控，确保会计人员遵守会计准则，规范账务管理。
2. 强化账目对账企业应加强账目对账工作，确保资产负债表的平衡和准确性，及时发现账目不符合的情况并进行调整，保证财务数据的真实性和完整性。
3. 健全风险内控机制企业应建立健全的风险内控机制，加强对资金流向、使用情况的监控，定期进行风险评估和防范措施，规范资金管理流程，防止出现资金被盗用、挪用的情况。
4. 加强资金使用管理企业应加强资金使用管理，明确资金使用的权限和程序，建立预算管理制度，加强对资金使用的监督和审批，防止资金的滥用、浪费等情况的发生。
三、总结货币资金内部控制问题的存在对企业经营和管理带来了一定的风险，企业应认真对待货币资金内部控制问题，加强内部管理，健全内部控制机制，规范财务管理流程，确保企业资金安全和有效管理。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业最重要的资产之一，对于企业的经营管理和发展至关重要。
在管理过程中，企业货币资金存在着诸多内部控制问题，可能会给企业带来财务风险和损失。
建立健全的内部控制机制是企业管理的关键之一。
在实际操作中，企业货币资金内部控制存在着一些常见问题。
资金使用不规范，可能出现挪用、侵占或滥用资金的情况。
资金流向不明确，导致资金的流转不畅或滞留。
内部审计制度不健全，监督检查不到位，容易造成企业内部的腐败和贪污行为。
针对上述问题，提出以下对策建议。
建立严格的资金管理制度，明确规定资金的来源、去向和使用范围，确保资金流动的透明和规范。
加强内部审计，建立健全的内部审计机制，及时监督和检查资金的使用情况。
加强员工培训和监督，提高员工的诚信意识和风险意识，防范内部腐败和贪污行为的发生。
加强企业货币资金的内部控制措施对企业的稳健经营和可持续发展至关重要。
只有建立完善的内部控制制度，才能有效防范风险，提高企业的管理效率和财务透明度，确保企业的长期发展。
2. 正文2.1 内部控制问题分析企业货币资金内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1. 信用管理不足：企业可能缺乏对客户信用状况的全面评估，导致货款无法按时回收，造成资金周转不畅。
2. 现金管理漏洞：企业可能存在现金流动性不足或者现金管理手段不当的问题，容易造成资金短缺或者盗窃风险。
3. 财务人员操作失误：财务人员可能因工作失误或者不当操作，导致资金流向错误，损害企业利益。
4. 财务内部环境不健全：企业内部可能存在信息不对称、职责不明确等问题，容易造成资金管理混乱。
企业货币资金内部控制存在的问题多种多样，需要企业加强内部管理，建立完善的内部控制制度，提高资金管理的效率和安全性。
只有不断优化内部控制体系，及时监测和纠正问题，企业才能更好地保护自身利益，确保资金的安全和流动性。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨企业货币资金是企业最重要的资产之一，对于企业的经营和发展具有重要的影响。
货币资金内部控制是企业保护企业资金安全、防范风险以及提高经营效益的重要手段。
由于各种原因，企业货币资金内部控制存在一定的问题。
本文将论述企业货币资金内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
1.现金管理不规范很多企业在现金管理方面存在不规范的问题。
企业资金流转不畅，没有建立合理的资金池体系，导致企业现金周转周期过长，影响了企业的资金利用效率；企业现金保管不严，缺乏安全防范措施，容易出现资金盗窃、挪用等问题；企业现金流量管理不科学，无法及时预测和掌握资金的流入流出情况，无法灵活调整资金的使用计划。
2.内部审计不完善内部审计是企业保障资金安全、防范风险的重要环节。
很多企业存在内部审计不完善的问题。
企业没有建立专业化审计团队，缺乏专业知识和技能；审计制度不健全，审计程序不规范，导致审计结果不准确，无法对企业的风险进行全面和及时的把控；企业对内部审计结果反馈不及时，没有及时纠正和改进问题。
3.财务人员素质不高财务人员是企业货币资金内部控制的关键环节。
很多企业存在财务人员素质不高的问题。
企业财务人员缺乏专业知识和技能，无法熟练掌握财务管理工作的理论和实践；财务人员工作态度不端正，缺乏责任心和事业心，容易发生疏忽和失误；财务人员缺乏职业操守，容易受到利益的诱惑而产生不正当行为。
4.内部控制制度不健全企业货币资金内部控制的有效实施需要有完善的内部控制制度作为支撑。
有些企业的内部控制制度不健全，导致内部控制无法有效落实。
企业没有明确的岗位职责和权限分工，导致工作责任不清、岗位冲突；企业没有建立健全的内部审批和审查机制，导致决策不规范、违规行为频发；企业没有建立风险管理和内部控制自查机制，无法及时发现和解决问题。
二、对策探讨3.加强财务人员培训加强财务人员培训是提高企业货币资金内部控制的重要途径。
企业应注重对财务人员的培养和引进，提高财务人员的专业知识和技能。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策随着经济的发展和企业规模的壮大，企业货币资金的规模也在不断扩大，其管理和控制问题变得愈发重要。
良好的货币资金内部控制是企业经营管理的基础，而存在着一些问题则可能给企业带来严重的风险。
对企业货币资金内部控制存在的问题进行深入分析，并提出对策，对于企业的稳健经营具有重要的意义。
1. 现金流失风险企业现金资金流失是企业常见的现金风险之一。
由于企业的现金资金往往是以现金的形式存在，因此容易引发内部和外部的现金流失问题。
企业现金资金存放不当、缺乏安全措施，经办人员对现金的管理不严格等，都会增加现金资金的流失风险。
2. 现金管理不规范企业在日常经营中，现金管理存在许多不规范的行为。
企业现金资金的使用权不清晰，现金用途和支出缺乏严格的审批和管理制度，导致企业现金使用不当、挪用等问题。
企业对于银行存款和现金的收支记录、清点核对等工作，也存在不规范的情况。
3. 风险控制不足企业在货币资金的使用中，往往面临着市场风险、信用风险、操作风险等多种风险，而企业的风险控制措施不足可能导致企业资金的损失甚至破产。
企业在资金投资、理财，以及资金融通方面的风险控制不足，容易导致企业资金投资亏损、资金链断裂等问题。
4. 作假行为在企业货币资金的管理过程中，很容易出现财务人员、领导人员等个别员工为了个人私利，采取作假行为，例如伪造财务凭证、报表、虚报、滞留购票款等手段，导致企业资金管理的失真性和不透明性。
1. 完善现金管理制度企业应当建立健全的现金管理制度，包括现金资金的存放、取用、使用、财务审核、假币识别、收银技术、现金盘点、清分、假币处置等方面的规定。
企业还要进行现金管理制度的宣传和培训，确保员工遵守现金管理规定。
2. 强化审批制度和监督管理企业应建立和健全资金使用的审批制度，严格规定资金使用的权限和程序，加强对现金使用的监督和管理，避免因为内部人员的不当操作而导致现金的流失和挪用。
3. 完善风险管理体系企业应建立完善的风险管理体系，包括市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理等方面的措施，制定并实施风险防控的方案，防范和应对各种风险，确保企业资金安全。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业日常运营所需的重要资金来源，对企业的运营、财务状况和业绩等都有很大的影响。
然而，仅仅具备货币资金不足以保证企业健康有序地发展，如何保障货币资金的安全性和有效性，也很重要。
下面就是企业货币资金内部控制存在的问题及对策。
一、问题1.账户管理混乱。
企业账户众多，不同账户管理人员和管理理念的差异，导致账户管理保管不严、账户资金流向不透明，如未及时查账，发生财务风险。
2.现金管理缺失。
企业现金收付管理不规范，未建立健全的现金反偷窃、防欺诈机制，现金收付存放工具没有统一规范，造成现金流失的风险。
3.未建立资金调配机制。
企业资金的使用方向不清晰，导致资金配置不平衡、浪费资金等问题。
同时，资金调配的时效性和准确性不够，影响企业日常运营。
4.财务审批流程不完善。
企业财务审批流程复杂、不完善，审批层级过多导致审批周期过长，影响资金使用效率和企业运营效能。
同时，财务人员参与审批的成分过多，也容易存在财务复查不到位，开支不合理等问题。
5.资金数据管理不规范。
企业财务数据记录混乱、统计不到位，资金数据分析力度不足，用于科学决策的数据不具备有效性，对企业日常运营会产生不利影响。
二、对策1.完善账户管理体系。
建立健全的账户管理制度，合理布局账户体系、管控账户余额、防止账户滞留，同时加强账户资金的流向管控，规范账户管理程序和流程。
2.优化现金管理机制。
制定现金管理标准流程、完善现金盘点和管理制度，强化现金反偷窃、防欺诈机制，让现金存放工具可追溯、可控制、可梳理，减少现金流失风险，提高现金管理效率。
3.建立资金调配机制。
明确资金的调配管控流程、建立资金专项管理机制，确保资金配置合理、用途明确，避免资金浪费和滞留。
4.优化财务审批流程。
简化财务审批流程，缩减审批层级，同时明确财务人员参与审批的权限与条件，避免财务人员参与审批存在权责不清晰、纵容恶性行为的问题。
总之，对于企业来说，货币资金虽然重要，但如果没有合理的内部控制机制，很难保障资金的安全性和有效性。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业的货币资金是企业运营的重要资产，对于企业的健康发展和稳定经营具有至关重要的作用。
而货币资金的内部控制则是保障企业资金安全的重要手段。
当前企业在货币资金内部控制方面存在着一些问题，这些问题严重影响着企业的资金安全和经营稳定。
本文将针对企业货币资金内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策和解决措施。
1. 货币资金流动性管理不足企业在货币资金管理中存在着流动性管理不足的问题，即企业对货币资金的流入和流出缺乏有效的监控和管理。
造成企业资金的存货过多、流动性不足的情况，导致企业的运营资金面临困难，影响企业的正常经营。
2. 货币资金使用权限不清晰在一些企业中，货币资金使用权限没有得到清晰的明确，导致企业内部对资金流动的监管不足，一些人员可能会利用权力进行挪用、侵占企业资金。
3. 货币资金监管流程欠缺企业在货币资金内部控制流程设计上存在欠缺，监管流程不够完善，审批程序不够规范，这样就给了一些不法分子可乘之机，可能趁机进行恶意操作。
4. 货币资金核算不准确在企业中，货币资金的核算比较模糊，财务核算不准确，对于企业的资金动态掌控不够，容易发生偏差，导致资金流失。
5. 货币资金风险防范能力不足企业在货币资金风险的预防和防范能力相对较低，如遇到资金风险事件时，企业的应对能力相对比较脆弱，导致损失加大。
1. 加强货币资金的流动性管理企业要加强对货币资金流动的管理与监控，在资金流入和流出过程中，设立专门的财务系统和人员负责管理，确保企业运营资金的合理使用和安全运转。
2. 明确货币资金使用权限企业应当明确货币资金使用的权限分配，对于不同职位的员工进行相应的资金流动权限的划分，建立完善的资金审批机制，确保资金使用的规范和合法。
4. 提高货币资金的核算精度企业应当提高货币资金核算的准确度，通过科学的财务管理手段和软件系统，加强对资金的动态监测和核算，确保企业资金的准确流动。
5. 加强货币资金风险管理企业要加强对货币资金风险的管理和防范，及时发布风险预警信息，建立风险事件的应急预案，提高对于风险事件的防范和应对能力。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨1. 引言1.1 企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨在当前竞争激烈的市场环境下，企业货币资金的管理显得尤为重要。
由于各种原因，企业货币资金内部控制往往存在着一些问题，这给企业的经营和发展带来了一定的风险和挑战。
研究和探讨企业货币资金内部控制存在的问题及对策，对企业提高管理水平、降低风险、增强竞争力具有积极的意义。
在实际操作中，企业货币资金内部控制存在的问题主要表现为资金管理程序不规范、资金流动监控不到位、资金使用权限过大等方面。
这些问题一旦发生，就会导致企业资金管理混乱，可能会引发资金流失、内部腐败等风险。
针对上述问题，提高企业货币资金内部控制的对策可包括建立完善的资金管理制度、加强资金流动监控、设置合理的资金使用权限等措施。
通过这些对策的实施，可以有效地提高企业货币资金的管理水平，降低资金管理风险，确保企业资金的安全和合理使用。
企业货币资金内部控制存在的问题需要引起企业的重视，只有加强内部控制，不断改进管理机制，才能提高企业的管理水平和竞争力，实现长期稳定发展。
2. 正文2.1 企业内部控制的定义及重要性企业内部控制是指企业为了实现经营目标和保护资产，通过规划、组织、指挥、协调和监督等一系列活动，确保企业运作达到一定水平的管理体系。
内部控制对企业的经营管理起着至关重要的作用，主要体现在以下几个方面：1. 提高工作效率：内部控制能够规范企业经营活动，明确工作职责和权限，避免重复劳动和混乱工作流程，从而提高工作效率和减少资源浪费。
2. 防范风险：良好的内部控制可以帮助企业识别和评估各种潜在风险，有效预防和控制风险的发生，保护企业资产和利益免受损失。
3. 提升决策质量：内部控制有助于提供准确、可靠的信息，为企业领导者提供决策依据，帮助其做出科学合理的经营决策，提升企业运作的质量和效益。
4. 保障企业合规：内部控制有助于企业合规经营，遵循法律法规、规章制度和内部制度要求，维护企业的良好形象，避免因违规操作导致处罚和损失。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。
除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。
（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。
目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。
企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。
审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。
（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。
很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。
主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。
针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。
（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。
浅谈企业货币资金内部控制存在的问题及相应对策
［中图分类号］F275.1［文献标识码］C［文章编号］1005-9016（2010）03-46-05
浅谈企业货币资金内部控制 存在的问题及相应对策
华 伟
（江苏省无锡市锡山区重点工程建设管理办公室，江苏 无锡 214101）
［摘 要］本文指出了当前企业货币资金内部控制中存在的主要问题，对其原因进行分析， 提出了加强我国企业货币资金内部控制的对策，探讨不断完善企业货币资金内部控制的对策。
47 交通财会
2010.03（总第272期）
内部控制
还能集中货币资金统筹使用。 （3）专人负责控制。采取妥善措施确保除实
物保管人员外，其他人不得接触实物，不给不法 分子侵占货币资金的机会。同时还应采取选择合 格的保险箱、安全的场所等保障措施，以确保货 币资金实物安全。
（4）不相容职务相分离制度。建立内部监督 制约机制，从组织机构设置上确保资金流通安全。 资金管理人员要实行不相容职务相互分离制度， 合理设置会计、出纳及相关岗位，职责分明、相 互制约，确保资金安全。
收支业务是否均已按规定计入有关账目，检查销 售、采购业务或应收账款、应付账款的收回和归 还情况，查找未入账的货币资金。
（1）发票、收据控制。利用发票、收据编号 的连续性，核对收到的货币资金与发票、收据金 额是否一致，以确保收到的货币资金全部入账。 对于发票、收据必须加强其印制和收、发、存的 管理，建账核算。利用这类发票的连续编号设计 一个岗位，负责其存根联与记账联定期或不定期 抽查核对，及时发现问题。
（3）加强资金使用管理，减少资金浪费。企 业对采购、生产、销售各环节建立严格控制制度。 针对实际情况，制定先进合理的消耗定额，严格 控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费， 降低消耗，促进资金合理有效地使用。同时加强 对存货管理，合理控制存货的储备，减少存货的 浪费，加强存货的流动性，减少资金的占压，提 高资金的利用效果。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业最重要的资产之一，其管理和使用的内部控制非常重要。
下面是企业货币资金内部控制存在的问题及对策：问题1：现金管理不规范现金管理不规范可能导致现金丢失、挪用、盗窃等风险。
现金存放、支付、收取等环节不严谨，容易出现差错和漏洞。
对策：建立健全现金管理制度，规定现金的收取、支付、保管等流程和责任。
增加现金管理的审核环节，比如设立现金审批制度，确保现金流动的安全性和准确性。
问题2：内部控制缺失企业内部控制缺失可能导致资金流出的内外泄露、虚报、误报等问题。
资金管理人员可能存在腐败行为，操纵财务数据等。
对策：建立内部控制制度，明确岗位职责和权限，建立合适的审批制度和监督机制。
加强内部审计，建立风险评估和监控机制，及时发现和纠正问题。
问题3：账务处理不准确账务处理不准确可能导致资金的流向和余额出现错误，影响企业财务决策和经营管理。
账务人员可能存在记账不准确、重复记账等问题。
对策：建立严格的会计原则和制度，确保账务处理的准确性和一致性。
加强对账务人员培训，提高他们的专业水平和责任意识。
建立内部审计机制，定期对账务处理进行检查。
问题4：资金使用不规范资金使用不规范可能导致资金浪费、滥用等问题。
资金使用人员可能存在私自借用、挪用资金等行为。
对策：建立资金使用制度，明确资金使用的范围和条件，限制资金的使用权限。
加强资金使用的监督和审计，确保资金的合理、规范使用。
问题5：风险管控不足风险管控不足可能导致企业在经营和投资中面临各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
对策：建立风险管理制度，明确风险的识别、评估、控制和监控方式。
加强对风险的预防和控制，制定相应的风险管理措施。
企业货币资金的内部控制问题涉及现金管理、内部控制缺失、账务处理、资金使用和风险管控等多个方面。
只有通过建立健全的制度和机制，加强监督和管理，才能确保企业货币资金的安全和有效使用。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业经营活动中最重要的资金之一，对于企业的生存和发展起着至关重要的作用。
货币资金内部控制是企业管理中的一个重要环节，它直接关系到企业的经营效率和风险管理。
在实际操作中，企业货币资金内部控制存在着一些问题，这些问题如果不及时解决，就会对企业的财务安全和经营发展造成严重影响。
有必要对企业货币资金内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、存在的问题1. 内部控制制度不完善在一些企业中，货币资金的管理和控制制度并不完善，存在一定的漏洞和不足。
企业内部对货币资金的使用和监督缺乏严密的制度，导致资金管理的不规范和混乱；部门之间的沟通不畅，导致信息交流不及时，很容易出现失误和疏漏。
2. 内部人员作假在一些企业中，由于管理制度的不严格和内部控制的不到位，一些内部人员可能会利用职务之便进行内部欺诈，包括虚报、冒领、转移资金等行为，从而导致企业财务损失。
3. 财务审计不足在一些企业中，财务审计工作没有得到足够的重视，财务数据的真实性和准确性得不到有效的保证，导致企业难以及时掌握真实的财务状况，进而影响企业的经营决策和风险控制。
4. 资金流动监管不到位在一些企业中，对于企业资金流动的监管不够严格和及时，容易出现资金的挪用和流失，从而影响企业的正常经营。
二、对策建议1. 健全内部控制制度企业应该加强对于货币资金的管理和控制，建立健全的管理制度和内部控制机制，明确各项财务管理的权限和责任，规范企业的资金使用和监督流程。
2. 加强内部监督和审计企业应该加强对内部人员的监督和管理，建立健全的内部监督机制，及时发现和纠正内部人员的违规行为。
加强财务审计工作，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 提高内部人员的诚信意识企业应该加强对内部人员的教育和培训，提高其诚信意识和责任意识，使其自觉遵守企业的管理制度和内部控制规定，不得利用职务之便进行内部欺诈。
4. 加强资金流动监管企业应该加强对资金流动的监管，实施资金使用的全程监控，确保资金的安全和合理使用，避免资金的挪用和流失。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策【摘要】企业的货币资金内部控制存在着一些问题，如现金管理不规范、内部人员可能存在贪污行为以及审计监管不到位等。
针对这些问题，可以采取一些对策，包括建立科学的现金管理制度、加强内部控制以预防贪污行为，以及加强审计监管规范内部控制流程。
通过认真对待这些问题，并采取有效措施加以解决，可以提升企业货币资金内部控制的效果，确保企业资金的安全和稳定。
企业在日常经营中应当重视这些问题，加强管理和监督，避免出现不必要的风险和损失，实现企业持续健康发展的目标。
【关键词】企业货币资金、内部控制、问题、对策、现金管理、贪污、审计监管、科学制度、内部流程、解决方案、有效措施。
1. 引言1.1 企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金内部控制是企业管理的重要组成部分，直接关系到企业的财务安全和经营稳定。
在实际操作中，企业货币资金内部控制存在着一些问题，需要引起企业领导的高度重视并及时采取相应的对策。
现金管理不规范是企业货币资金内部控制中的一个突出问题。
企业现金周转频繁，如果管理不当，容易造成资金流失和浪费，给企业带来不可估量的损失。
内部人员可能存在贪污行为，这不仅损害了企业的形象和信誉，还影响了企业的正常运作。
审计监管不到位也是企业货币资金内部控制存在的一个隐患，容易导致企业财务数据的不准确性和失实性。
针对这些问题，企业需要采取一系列有效的对策。
建立科学的现金管理制度，规范企业现金的使用和流动，确保资金的安全和有效利用。
加强内部控制，建立完善的监督机制，预防和打击内部人员的贪污行为。
加强审计监管，规范内部控制流程，确保企业财务数据的真实性和准确性。
企业货币资金内部控制的问题需要认真对待，并采取有效措施加以解决。
只有做好内部控制工作，企业才能保持良好的经营状况，实现可持续发展。
2. 正文2.1 问题一：现金管理不规范现金管理不规范是企业货币资金内部控制存在的一大问题。
现金作为企业最重要的资产之一，如果管理不恰当，就容易导致资金流失、风险增加。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨企业货币资金是企业最重要的资产之一，对其进行有效的内部控制至关重要。
很多企业在货币资金内部控制方面存在各种问题，如资金流失、滥用、挪用等情况频发，给企业经营活动和利润保障带来了重大影响。
本文将就企业货币资金内部控制存在的问题以及对策进行探讨。
一、问题分析1. 资金流失现象严重企业货币资金管理中普遍存在资金流失现象，主要表现为资金记录不准确、资金监管不力、资金流出未经批准等。
导致这种问题的原因可能包括财务人员管理不善、工作流程不完善等。
2. 财务人员滥用资金一些企业财务人员在资金管理中存在滥用资金的情况，包括虚报支出、虚增开支、私自支付报销款等。
这些问题可能源于企业内部对财务人员的监督不足，以及企业内部控制制度的不完善。
3. 资金挪用情况频发除了滥用资金外，企业货币资金内部控制还存在资金挪用的情况。
有些员工或管理人员利用职权之便，将企业资金挪至个人账户或他处进行非法占用或投资，给企业带来严重经济损失。
二、对策探讨1. 建立健全的内部控制制度企业需要建立一套完善的货币资金内部控制制度，明确资金管理的流程、权限和责任，规范各项财务操作和流程，加强对财务人员的监督和管理。
2. 强化财务人员的教育和培训企业应加强对财务人员的内控意识和职业道德教育，提高其责任感和自律性，增强对财务风险的防范意识，确保资金的安全和合规管理。
3. 制定规范的资金使用制度企业应制定规范的资金使用制度，明确资金的使用范围和用途，并建立审批制度，确保资金使用的合规性和透明性，杜绝内部人员的滥用和挪用。
4. 强化内部监督和审计企业应建立健全的内部监督和审计机制，及时发现和纠正资金管理中的问题和漏洞，有效防范资金流失和风险，保护企业的经济利益和财务安全。
5. 使用财务管理软件企业可以借助财务管理软件提高货币资金内部控制水平，通过人工智能技术实现资金流动的实时监控，有效防范操作错误、疏忽和舞弊行为，确保资金的安全和稳健运营。
浅议货币资金的内部控制
一
、
１ 货 币资金 内部控制 目标。内部控 制 目标 是单 位建 立健 、 全 内部控 制的根本出发点 。货 币资金内部控制 目标 有四个 ： （ ） 币资金的安全性 ， １货 即通过 良好的内部控制 ， 确保单位 库 存现 金安全 ， 防被盗 窃 、 预 诈骗和 挪用 ；２货 币资金 的完整 （） 性 ，即检查单位收到的货币资金是否 已全部入账 ，预防私设 “ 小金库 ” 等侵 占单位收入 的违法行为出现 ；３ 货币资金 的合 （）
法性 ， 即检查货 币资金取得 、 用是否符合 国家的财经法规 ， 使 手续是否齐备 ；４ 货币资金 的效益性 ， （） 即合理调度货币资金 ， 使其发挥最大 的经济效 益。
融机构及其代理机构 的境内开业 、 业务经营 、 收购及风险管理等
方 面 采 取 更加 严 格 的审 查 和 监 管 措 施 。杜 绝 因个 别 金 融 机 构 的 监 管疏 漏 而 对 整 个金 融 体 系 造成 危害 。
【 摘要 】 货 币资金是 单位流动性 最强、 制风 险最高的 控
资产 ， 单 位 生 存 与发 展 的 基础 。大 多数贪 污 、 骗 、 用公 款 是 诈 挪 等违 法乱 纪行 为 都 与 货 币资金 有 关 ， 因此 ， 须 加 强 对 单 位 货 必
币 资金 的 管 理 与控 制 ， 立 健 全 货 币资金 内部 控 制 制度 ， 保 建 确
５加 强对外资金融机构境 内经 营的监 管。我国应在外资金 、
单位在组 织会 计核算 的过程 中加 强货币资金 的控 制与核算 ， 对保障单 位资产安全完整 、 提高资 金周转速度和使用效 益具 有重要意 义。 据货 币资金业 务的特点 ， 根 结合单位自身的经营 管理实际 ， 设计一套切实可行的货币资金 控制制度 和核 算方 法 ， 加强单位经 营管理 、 护单位财产安全 、 对 保 保证单位会计
浅析企业货币资金内部控制
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浅析企业货币资金内部控制
目录
01 一、企业货币资金内 部控制存在的问题
02
二、如何加强企业货 币资金内部控制
三、确保企业货币资
03 金内部控制的有效实 施
04 结论
05 参考内容
在当今经济环境下，企业货币资金内部控制的重要性日益凸显。货币资金作 为企业流动性最强的资产，对于维持企业日常运营和实现长期发展具有至关重要 的作用。然而，近年来很多企业暴露出的货币资金管理问题，使得我们有必要深 入探讨企业应如何加强货币资金内部控制。
3、内部控制系统不健全
部分企业尚未建立完善的货币资金内部控制系统，无法对企业的货币资金进 行全方位、多角度的监督。此外，随着企业的发展和外部环境的变化，原有的内 部控制系统可能已经无法适应新的需求，需要不断进行调整和优化。
二、如何加强企业货币资金内部 控制
1、营造良好的内部控制环境
企业应提高对货币资金内部控制的重视程度，完善内部控制制度，明确各级 职责和权限。同时，加强对财务、审计等关键岗位的管理，提升货币资金管理的 专业化水平。此外，企业还应加强内部沟通与信息传递，以便及时发现和解决货 币资金管理过程中的问题。
三、确保企业货币资金内部控制 的有效实施
1、加强内部审计与监督
企业应设立内部审计部门，定期对货币资金管理流程进行审计和监督，发现 问题及时进行处理和整改。此外，还应积极引入外部审计力量，提高审计的独立 性和权威性，从多方面保障货币资金内部控制的有效实施。
2、提升人员素质与意识
加强财务、审计等关键岗位人员的培训与教育，提高他们的专业素养和职业 道德水平。同时，通过宣传和教育，强化员工的货币资金管理意识和合规意识， 使其充分认识到货币资金内部控制的重要性。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨货币资金是企业的重要流动资产，对于企业的经营活动和正常运营起着至关重要的作用。
由于企业规模大、业务复杂、人员众多等原因，企业货币资金的管理很容易出现问题，这就需要企业建立科学的内部控制体系来保障资金的安全和有效使用。
本文将从几个方面探讨企业货币资金内部控制存在的问题及对策。
一、问题分析1. 资金管理不精细：部分企业对于资金的流入、流出、使用缺乏精细管理，资金的流向不清晰，难以追踪，容易导致资金的滞留、浪费和挪用等问题。
2. 内部控制制度不健全：部分企业缺乏完善的内部控制制度，导致资金的监管和使用缺乏规范性，容易出现违规操作和内外勾结等问题。
3. 人员不合格或不诚信：企业中存在人员自身素质不高或不诚信的情况，容易导致资金管理的不规范和资金安全问题的发生。
二、对策探讨1. 加强资金管理：建立规范的资金流动和使用制度，明确资金的流向和用途，加强资金的监管和追踪，确保资金的合理利用和安全性。
2. 健全内部控制制度：建立企业内部控制制度，包括制定资金管理、付款审批、票据管理、现金管理等规范，明确各岗位的职责和权限，加强内部审计和风险控制，预防和发现问题。
3.加强人员管理：对负责资金管理的人员进行专业培训和日常管理，提高其素质和管理能力，加强对人员的监督和考核，确保人员的合规操作和诚信行为。
4. 强化内外部监督：建立独立审计机构，对企业的资金管理进行定期和不定期的审计，发现问题及时纠正和改进；加强对企业合作伙伴的审查和监督，防止其参与企业的不当行为。
5. 应用科技手段：利用现代信息技术手段，建立专业的财务管理软件和系统，实现对资金流动和使用的实时监控和管理，提高资金管理的效率和准确性。
三、总结通过加强货币资金内部控制，可以提高企业资金管理的规范性和安全性，降低企业资金管理的风险，保障企业的健康发展。
但需要注意的是，内部控制既要严格规范，又要适应企业的实际情况，不能过分繁琐和机械，要灵活运用，合理设计。
浅谈货币资金的内部控制
中央广播电视大学本科毕业论文浅谈货币资金的内部控制作者：院系：专业：年级:学号:指导老师：浅谈货币资金的内部控制一、概述（一）货币资金内部控制的内容与目标(二)货币资金内部控制的特点二、货币资金内部控制存在的问题（一）内部控制制度体系不完善（二)单位领导滥用职权（三)会计业务经办人员素质不高(四)合同订立与付款、提供劳务与收费等内部制约制度失控（五)基础工作薄弱、制度制定和执行相分离（六）情况发生变化的问题（七）串通舞弊三、货币资金内部控制的措施(一)建立岗位责任,实施职务分离和相互制约机制(二）建立科学严格的授权批准制度，明确职责范围(三）认真编制预算，实施科学管理（四）加强收入控制、保证收入完整（五）加强企业人员的素质控制，重视对货币资金相关职业工作人员的选用(六）稽核与盘点控制（七）内部银行控制制度（八)完善筹资、用资控制制度浅谈货币资金的内部控制【摘要】货币资金是流动性最强的资产，控制风险最高的资产，是单位生存和发展的基础，为了防止货币资金收支过程中发生问题，就必须不断完善货币资金内部控制。
针对当前货币资金内部控制中存在的主要问题及其表现，提出了完善货币资金内部控制的措施。
货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，是流动性强，控制风险最高的资产.加强货币资金的管理，对保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。
因此，应实行不相容的职务相互分离制度，实行统一财务管理,防范资金风险。
为了防止货币资金收支过程中发生问题，就必须不断完善货币资金内部控制.针对当前货币资金内部控制中存在的主要问题及其表现,提出了完善货币资金内部控制的措施。
【关键词】货币资金；内部控制；管理制度一、概述（一)货币资金内部控制的内容与目标货币资金是企业在生产经营过程中以货币形态存在的资产,包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
它是企业流动性最强、控制风险最高的资产，也是企业生存与发展的基础。
高流动性使货币资金在生产经营过程中极易被不法分子贪污和占用；低盈利性表明企业持有过多的货币资金会在一定程度上降低资产的盈利能力，而企业维持正常的生产经营又必须拥有一定数量的货币资金。
浅析货币资金内部控制
浅析货币资金内部控制
货币资金是企业运营中最关键的部分之一，其内部控制的健全性对企业的运营和发展具有重要的作用。
下面对货币资金内部控制进行浅析：
1. 有效的现金流量预测和管理：企业应该建立现金流量预测和监控机制，确保随时有足够的现金流来满足企业日常运营的需要，同时避免现金流过剩。
2. 严格的收款和付款制度：企业应该建立严格的收款和付款流程和制度，确保资金的安全性和准确性，防止被诈骗或盗窃。
3. 分离职责：企业应该对现金流量的所有环节进行分离职责，避免同一人员负责多个环节，从而产生错误或欺诈行为，或者其它不当操作。
4. 安全、准确的账户管理：企业应该对账户的开立、使用以及关闭等过程进行安全和准确的管理，确保账户信息的保密性和准确性。
5. 建立准确、完整的记录系统：建立准确、完整的记录系统，包括现金日记账、银行日记账、现金收据、凭证等，确保账务信息准确、完整、可追溯。
以上是货币资金内部控制的一些关键点，企业应该根据自己的实际情况和需要进行具体的内部控制措施，提高货币资金的安全性和有效性。
浅谈企业货币资金内部控制中存在问题
浅谈企业货币资金内部控制中存在问题浅谈企业货币资金内部控制中存在问题中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（20__）12-283-02 摘要货币资金是企业内部财务控制系统中的重点处理内容。
也就是说，企业资本资金是企业经营生产的物质基础，同时也是企业财务会计行为主体会计实务的重点工作。
当前形势下，企业市场竞争环境愈发激烈，为了提高自身资金使用效益、强化自身立足市场所需的应变能力，加强货币资金内部控制管理势在必行关键词货币资金内部控制问题举措企业财务管理的重点内容之一就是货币资金管理。
目前来说，市场需求程度越来越高，企业项目经营范畴与理财投资空间也就愈发宽广。
因此，当前形势下，加强资本资金的管理所具备的指导意义与重要价值极大，即通过资金高效管理，能够实现资产财务信息的安全可靠，促进企业资产安全完整一、货币资金内部控制定义概述（一）企业货币资金种类货币资金是企业各项资产的重要组成部分。
根据企业货币资金的使用性能可划分为以下几种：企业生产经营所需的资本资金（现金）、银行存款、商用信贷、以及其它形态的货币资金。
经营所需的资本资金，主要是指企业生产经营所需的现金，即库存现金，属于流动资金，但不包括备用金；银行存款资金，主要指利用银行金融组织机构服务内容延伸而来的外阜存款、信用卡存款、银行汇票存款、保证金等；而商用信贷实则可以归于银行存款范畴之内，但是其性质主要倾向于企业资金筹措、融资方面（二）货币资金内部控制目标简单来说，货币资金内部控制主要指为了保证资本资金的财务信息真实可靠而采取的一系列制衡约束举措、方法、机制等，其目的是为了提高资金使用效率，使得资金管理能够有理有据与有章可循。
为此，企业货币资金的内部控制目标规划应当明确以下几点：其一是资金安全，即通过货币资金内部控制效能的发挥，实现资本资金的财务信息安全，进而保证资金安全完整。
企业财务工作主体应当遵循各项财经法规、内部控制体系机制、以及各项管理规章机制等，从而才能确保合理调度资金，实现资产的保值与增值；其二是资金使用效益。
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浅谈货币资金内部控制问题作者：吴月佳来源：《商情》2015年第31期【摘要】货币资金是企业资产中流动性最强的一种资产，主要包括：库存现金、银行存款、备用金及其他货币资金等。
货币资金内部控制是内部控制比较重要的子系统之一。
本文以某公司为例，通过分析某公司货币资金内部控制的现状，找出某公司货币资金内部控制存在的问题，针对这些问题提出有针对性的解决对策。
具体而言，某公司货币资金内部控制的问题主要有：财务部门职权划分不清和货币资金内部控制政策执行不到位，针对这些问题，笔者提出以下解决措施：加强对货币资金内部控制必要性的认识、严格界定各工作人员权限、建立健全适度信息公开制度。
【关键词】货币资金内部控制问题某公司是典型的电商企业，其货币资金内部控制问题较为突出，主要是因为电商企业在交易信息真实性的确认方面，以及对账核账方面都存在一定的困难，因此，必然对传统的货币资金内部控制理论产生一定的冲击，对此，本文结合某公司货币资金内部控制现状，尽可能准确的分析某公司货币资金内部控制问题，并针对找到的问题提出有针对性的解决对策。
一、货币资金内部控制概述（一）货币资金内部控制的含义货币资金是企业资产中流动性最强的一种资产，主要包括库存现金、银行存款、备用金及其他货币资金等。
根据《内部会计控制规范——货币资金（试行）》规定，货币资金内部控制是“为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全”；并以单位负责人为责任人对“货币资金的安全完整负责”。
（二）货币资金内部控制的目标总的看来，货币资金内部控制目标有四个：一是安全性，通过有效的内部控制，确保单位现金安全，预防被盗、诈骗和挪用；二是完整性，检查单位收到的货币是否已全部人账，预防私设“小金库”等侵占收入的违法行为出现；三是合法性，检查货币资金取得、使用是否符合财经法规，手续是否齐备；四是效益性，合理调度货币资金，使其发挥最大的效益。
（三）企业内部控制的作用完善的内部控制体系能够发挥以下重要作用：一是能够保护企业财产物资的安全完整。
内部控制制度对财产物资的保管和使用采取各种控制手段，可以防止和减少财产物资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题发生。
二是能够提高企业会计资料的正确性和可靠性。
正确、可靠的会计数据是企业经营管理者了解过去、控制目前，预测未来、做出决策的必要条件，而内部控制系统通过制定和执行业务处理程序，科学进行职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性。
三是能够保证企业高效率经营。
科学的内部控制制度，能够合理地对企业内部各个职能部门和人员进行分工控制、协调和考核，促使企业各部门及人员履行职责、明确目标，保证企业的生产经营活动有序、高效的进行。
资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存和发展的基础。
为加强企业对资金的内部控制，保证资金安全，提高资金使用效益，企业必须加强资金管理与控制。
二、某公司货币资金内部控制的现状某公司是中国最大的综合网络零售商，目前拥有遍及全国超过6000万注册用户，在线销售家电、数码通讯、电脑、家居百货、服装服饰、母婴、图书、食品、在线旅游等12大类数万个品牌百万种优质商品，日订单处理量超过50万单，网站日均PV超过1亿。
2010年，某公司跃升为中国首家规模超过百亿的网络零售企业。
2013年3月30日正式切换域名，随后发布新的logo和吉祥物。
2014年1月30日晚间，某公司向美国证券交易委员会（SEC）承报拟上市的F-1登记表格。
这意味着某公司正式启动IPO进程。
3月10日，某公司收购腾讯QQ网购和C2C平台拍拍网。
然而，这样如火如荼的发展背后，也有着货币资金内部控制缺失的情况，在2013年3月，有媒体爆出有一位被某公司拖欠40万货款的服装类供应商在拒绝某公司运营小二的“代购”请求后，突然遭到账期拖延。
在此之前，他为了拉动店铺的流量，已经向某公司运营小二支付了接近7万元的财物。
某公司运营小二职责包括与供应商洽谈活动、活动资源给分、活动提报审核、新产品的审核。
职位功能相当于家电部门的采购部。
每个运营小二的手上都掌握有不少的供货商资源，少则50家，多则达几百家。
供货商评价是：“别看官不大，却是重权在握。
”三、某公司货币资金内部控制存在的问题（一）企业内部控制未得到重视并且观念落后目前，某公司只是比较注重生产经营等环节，然而轻视了企业内部控制和管理的重要性。
甚至根本未建立内部控制制度，或者虽然有但是制度不健全并且执行力小，仅仅起到了摆设的作用。
企业管理者把内部控制仅仅看成某些不重要的文件或制度，到现在为止，他们对内部控制的认识还停留在感性阶段。
大多数的企业人员认为企业内部控制就是内部的牵制与监督，或者把其看成只是约束企业高层人员违法乱纪的措施。
这种错误的认识不仅阻碍了企业内部控制在管理工作中发挥的效用，还严重影响了企业健康、稳定的发展。
在媒体曝出某公司出现货币资金问题当天下午，便有消息针对报道回应称，贪腐事件，某公司决不姑息，公司已全面加强内部控制和合规遵循。
由此可见，公司是具有内部控制制度的，只不过在内部控制制度存在的情况下，发生这样的问题，更说明了某公司内部控制执行不到位，因此，笔者得出某公司存在内部控制政策执行不到位的问题的结论。
（二）企业内部控制的信息失真某公司由于缺乏有效的信息反馈机制，导致内部沟通渠道不畅，信息在传递过程中严重失真，从而使管理层不能做出正确的决策。
由于规模较小的企业实行的是扁平化管理，信息沟通渠道比较通畅，从而管理层很容易根据第一手资料做出正确的决策。
管理层处于金字塔的顶端，职员处于金字塔的底部。
信息处理要经过中间的多个环节，一旦某个环节出现一些差错，就会导致信息的失真。
从而使受贿、贪污等违法犯罪的实例在企业内部滋生。
这些不良的现象不仅会给企业带来巨大的经济损失，而且还会严重损害企业的健康发展。
某公司企业内部控制的信息沟通不畅主要表现在以下几个方面：第一，企业各部门之间很少采用互联网、电子邮件等方式进行信息的沟通。
对所需要的信息在企业内部无法做到准确、及时的传递和共享，从而造成信息资源浪费；第二，企业员工出于个人的私利，对于自己了解到的其他企业业务以及收益情况的最新信息，不会主动告诉其他的同事，导致企业内部控制的信息滞后。
因此，确保信息在传递过程中通畅无误，对保障企业内部控制信息的真实性有着举足轻重的作用。
（三）企业内部控制管理不力，呈现出混乱状态某公司内部控制制度执行都是下紧上松，特别是对董事和高层管里者缺乏有效的约束。
企业的管理者一直都在实行专制的内部审批制度，很多的内部监督人员都是形同虚设。
所有权与经营权制约失衡使得内部控制的权责不清，经营者会利用职权之便，肆意的谋取私利，使其内部呈现出混乱状态。
所有者与经营者在利益上出现有矛盾，会使得他们在内部控制的目的上出现严重的分歧，经营者就会利用他们掌握的实质控制权为自己谋取更多的利益，而所有者却无能为力。
某公司企业内部控制制度不健全是导致企业各岗位人员分工不明确，责任意识差的原因。
其原因在以下两个方面，一是某公司虽然有内部控制制度，但是由于企业并没有认真执行，导致内部控制工作仅限于表面。
二是某公司把执行业务的规章制度完全等同于内部控制制度。
相关制度的不完善，监督力度不够容易致使企业内部管理出现混乱状态。
目前，为了加强企业的内部控制管理，某公司成立了自己的内审机构，但是其内部控制管理工作中的监督组织都是一些做摆设的，可显而知监督效果是不好的。
四、解决某公司货币资金内部控制问题的对策（一）加强对货币资金内部控制必要性的认识加强对货币资金内部控制必要性的认识是解决某公司货币资金内部控制问题的前提，因为某公司属于电子商务企业，所以更应当加强认识，因为，电子商务对于传统会计有着天然冲击，电子商务的交易特征决定了很难界定交易的合法性，也很难在取得会计原始凭证之后，进行账证核对、账实核对、账账核对的对账过程，然而，在需要货币资金内部控制方面，电子商务企业与实体是一样的，因为如果不进行合理的内部控制就会出现货币资金收付混乱的问题，所以，某公司要加强对货币资金内部控制的必要性的认识。
（二）严格界定各工作人员权限严格界定各工作人员权限是解决某公司货币资金内部控制问题的手段之一，这里所指的工作人员主要是指在企业中从事财务相关工作的工作人员，在某公司发生运营小二事件后，笔者认为应当严格界定各工作人员权限，将管账与管钱这样应当严格隔离的人员进行合理分派，不要形成既管账又管钱的惯例，以免有些工作人员权限过大，可以对客户形成一票否决或者其决定及行为严重影响公司对于某些事情的处置等。
（三）建立健全适度信息公开制度建立健全师父信息公开制度是解决某公司货币资金内部控制问题的对策之一，所谓信息公开是指某公司将本期结算时间公开，为防止同业不正当竞争，可以避免公开客户信息，及借款总额，但是，可以公布一个结款日期，如果供应商有货款需要结算而没有在结款日及时结算，可联系公司相关人员进行处理，这样就会形成一个公众监督体系，将诸如案例中的运营小二的角色的权利限制公众监督的范围内。
五、结论货币资金内部控制问题是当前讨论较为白热化的问题，也是企业在生存和发展过程中面临的一道门槛，解决好这个问题，过好了这个门槛，企业可持续发展的可能性就会相应的提高，本文结合某公司货币资金内部控制现状，分析某公司货币资金内部控制存在的问题，主要有：财务部门职权划分不清和货币资金内部控制政策执行不到位，针对这些问题，笔者提出以下解决措施：加强对货币资金内部控制必要性的认识、严格界定各工作人员权限、建立健全适度信息公开制度。
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