巴塞尔协议3解读ppt课件
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巴塞尔协议3解读ppt课件
（1）对三大支柱重新梳理，强调 “审慎性原则”
➢ 第一支柱:第一,股权资本的比例调整。普通 股最低要求从当前的2%提升至4.5%，并要求在 2013年1月1日之前实施
第二，引入了2.5% （Capital Conservation Buffer）资本稳健性缓冲项目，目的在于确保 银行在经济危机时期能有足够资本“吸收”损 失，即一级资本金比率将在同一时间范围内从 4%提升至7%； 第三，增加“反周期缓冲”的 股权资本要求，比率为股权资本的0-2.5%， “反周期缓冲” 的增加是基于更广泛的宏观 调控目标。对一国而言，这一“缓冲资本要求” 仅仅在“信贷增速过快并导致系统范围内风险 积累”的情况下才会生效；第四，对证券化和 再证券化的风险敞口的计量做了详细和严格的 规定
该客户这笔贷款三年后违约的概率为：
0.01+0,01×0.99+0.01 × 0.99 × 0.99=0.0297=2.97%
3. 巴塞尔 III (2010年公布)
在2008年爆发罕见的金融危机，并迅速影响 实体经济，演变为全球性危机经济后，理论和 实务界也反思巴塞尔协议利与弊，于2009年4 月提出了《对巴塞尔协议II框架完善的建议》， 并于2010年公布，简称巴塞尔协议III，其内 容十分丰富，主要修改体现在以下：
换言之，“老鼠”异化了，形态和行为方 式更加多元化、更加精明，而 “猫”却没有 变
因此在监管中需要转换思路，能否在监 管中引入一种新的激励约束机制，让商 业银行从内部差生一种加强风险控制， 降低业务和资产风险度内部动力？
巴塞尔资本协议是这一产物的典型代 表，在资本约束监管在全球被监管当局 不断强化的同时，英国于1998年成立了 FSA，将几乎所有监管部门的监管权力 集中，是资本监管相呼应的另一典型产 物（与美国的差异）
➢ 第一支柱:第一,股权资本的比例调整。普通 股最低要求从当前的2%提升至4.5%，并要求在 2013年1月1日之前实施
第二，引入了2.5% （Capital Conservation Buffer）资本稳健性缓冲项目，目的在于确保 银行在经济危机时期能有足够资本“吸收”损 失，即一级资本金比率将在同一时间范围内从 4%提升至7%； 第三，增加“反周期缓冲”的 股权资本要求，比率为股权资本的0-2.5%， “反周期缓冲” 的增加是基于更广泛的宏观 调控目标。对一国而言，这一“缓冲资本要求” 仅仅在“信贷增速过快并导致系统范围内风险 积累”的情况下才会生效；第四，对证券化和 再证券化的风险敞口的计量做了详细和严格的 规定
该客户这笔贷款三年后违约的概率为：
0.01+0,01×0.99+0.01 × 0.99 × 0.99=0.0297=2.97%
3. 巴塞尔 III (2010年公布)
在2008年爆发罕见的金融危机，并迅速影响 实体经济，演变为全球性危机经济后，理论和 实务界也反思巴塞尔协议利与弊，于2009年4 月提出了《对巴塞尔协议II框架完善的建议》， 并于2010年公布，简称巴塞尔协议III，其内 容十分丰富，主要修改体现在以下：
换言之，“老鼠”异化了，形态和行为方 式更加多元化、更加精明，而 “猫”却没有 变
因此在监管中需要转换思路，能否在监 管中引入一种新的激励约束机制，让商 业银行从内部差生一种加强风险控制， 降低业务和资产风险度内部动力？
巴塞尔资本协议是这一产物的典型代 表，在资本约束监管在全球被监管当局 不断强化的同时，英国于1998年成立了 FSA，将几乎所有监管部门的监管权力 集中，是资本监管相呼应的另一典型产 物（与美国的差异）
巴塞尔协议II和巴塞尔协议III的对比通用课件
化了风险权重的划分，将风险权重划分为 1%-12.5%、12.5%-20%、20%-30%、 30%-40%和40%-50%五个档次。此外，巴 塞尔协议III还对市场风险和操作风险的资本
要求进行了细化。
杠杆率的要求对比
总结词
巴塞尔协议II没有明确提出杠杆率的要求，而巴塞尔协议 III则引入了杠杆率作为补充指标，要求银行的杠杆率应 达到3%。
我国银行业的应对策略和建议
应对策略
我国银行业应该积极应对巴塞尔协议IV的要 求，加强资本管理和风险管理，提高资本充 足率和风险防控能力。同时，应该加强与国 际监管部门的合作，了解国际金融监管的最 新动态和趋势，及时调整自身的经营策略和 风险管理策略。
建议
我国银行业应该加强学习和研究，深入理解 巴塞尔协议IV的内容和要求，掌握新的监管 工具和指标。同时，应该加强与监管部门和 同业的沟通与交流，共同推动我国银行业的 发展和稳定。此外，应该注重人才培养和引
流动性覆盖率的要求对比
总结词
巴塞尔协议II没有明确提出流动性覆盖率的要求，而巴 塞尔协议III则引入了流动性覆盖率作为补充指标，要求 银行的流动性覆盖率应达到150%。
详细描述
巴塞尔协议II主要关注银行的资本充足率和资产负债表 结构，而没有对流动性风险做出明确要求。然而，随着 金融市场不确定性的增加和市场波动的加剧，流动性风 险逐渐受到重视。因此，巴塞尔协议III引入了流动性覆 盖率作为补充指标，要求银行的流动性覆盖率应达到 150%。流动性覆盖率的计算方法是将银行持有的高质 量流动性资产除以银行未来30日的净现金流出量，旨 在控制银行应对短期流动性风险的能力。
05
巴塞尔协议II和III的未来 发展
巴塞尔协议IV的进展情况
要求进行了细化。
杠杆率的要求对比
总结词
巴塞尔协议II没有明确提出杠杆率的要求，而巴塞尔协议 III则引入了杠杆率作为补充指标，要求银行的杠杆率应 达到3%。
我国银行业的应对策略和建议
应对策略
我国银行业应该积极应对巴塞尔协议IV的要 求，加强资本管理和风险管理，提高资本充 足率和风险防控能力。同时，应该加强与国 际监管部门的合作，了解国际金融监管的最 新动态和趋势，及时调整自身的经营策略和 风险管理策略。
建议
我国银行业应该加强学习和研究，深入理解 巴塞尔协议IV的内容和要求，掌握新的监管 工具和指标。同时，应该加强与监管部门和 同业的沟通与交流，共同推动我国银行业的 发展和稳定。此外，应该注重人才培养和引
流动性覆盖率的要求对比
总结词
巴塞尔协议II没有明确提出流动性覆盖率的要求，而巴 塞尔协议III则引入了流动性覆盖率作为补充指标，要求 银行的流动性覆盖率应达到150%。
详细描述
巴塞尔协议II主要关注银行的资本充足率和资产负债表 结构，而没有对流动性风险做出明确要求。然而，随着 金融市场不确定性的增加和市场波动的加剧，流动性风 险逐渐受到重视。因此，巴塞尔协议III引入了流动性覆 盖率作为补充指标，要求银行的流动性覆盖率应达到 150%。流动性覆盖率的计算方法是将银行持有的高质 量流动性资产除以银行未来30日的净现金流出量，旨 在控制银行应对短期流动性风险的能力。
05
巴塞尔协议II和III的未来 发展
巴塞尔协议IV的进展情况
巴塞尔协议一二三介绍与区别PPT课件
《巴塞尔协议Ⅱ》在资本 充足率的公式中全面反映 了信用风险、市场风险、 操作风险的资本要求，引 入了计量信用风险的内部 评级法，并将信用风险和 市场风险纳入资本约束范 围，同时批准商业银行可 以使用内部模型法计算市 场风险资本。
区别
第26页/共30页
区别
《巴塞尔协议Ⅲ》将在资本组成中的附属资本的 项目内容和比率进行了一些调整，并设立“资本 防护缓冲资金”，同时将一级资本充足率下线上 调至6%，将由普通股构成的“核心”一级资本 占银行风险资产的下限提高至4.5%。而要求总 资本不得低于总资本最低要求为8％，资本留存 超额资本要求水平为％，反周期超额资本要求水 平为0－％。并且将降低银行的杠杆率，这无疑 将降低股东的回报水平以及长远可持续的资产增 速。
第8页/共30页
金融市场与金融机构
2013年7月，根据英国《银行家》最新公 布的全球1000家大银行排名榜单，按照一级资 本排名，中国工商银行居全球银行首位。这是 该榜单出炉近100年来亚洲银行首次登上首位。 工行2012年15%的资本增长使其一级资本排名 从2012年的第三位跃升至2013年首位。2012 年排名第一的美国银行降至第三，摩根大通仍 稳居第二位。
例题
本例中，总加权风险资产为80500美元，一级资本 为4000美元，总资本为6000美元，则资本充足比例 为：
一级风险资本比例=40000/80500=5.52% 总风险资本比例=6000/80500=7.45%
结论：该银行5.52%的一级风险资本比例高于4%的 一级资本最低要求。然而，7.45%的总风险资本比 例低于8%的总资本比例要求，因此该银行必须筹集 新资本或者减少风险资产以满足《巴塞尔协议1》的 标准。
巴塞尔资本协议Ⅱ是由国际清算银行下的 巴塞尔银行监理委员会所促成，内容针对1988 年的旧巴塞尔资本协定做了大幅修改，以期标 准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服 务的风险控管能力。
《巴塞尔系列资本协议III》PPT共30页
25、学习是劳动，是充满思想的劳动，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
《巴塞尔系列资本协议III》
1、纪律是管理关系的形式。——阿法 纳西耶 夫 2、改革如果不讲纪律，就难以成功。
3、道德行为训练，不是通过语言影响 ，而是 让儿童 练习良 好道德 行为， 克服懒 惰、轻 率、不 守纪律 、颓废 等不良 行为。 4、学校没有纪律便如磨房里没有水。 ——夸 美纽斯
5、教导儿童服从真理、服从集体，养 成儿童 自觉的 纪律性 ，这是 儿童道 德教育 最重要 的部分 。—— 陈鹤琴
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
《巴塞尔系列资本协议III》
1、纪律是管理关系的形式。——阿法 纳西耶 夫 2、改革如果不讲纪律，就难以成功。
3、道德行为训练，不是通过语言影响 ，而是 让儿童 练习良 好道德 行为， 克服懒 惰、轻 率、不 守纪律 、颓废 等不良 行为。 4、学校没有纪律便如磨房里没有水。 ——夸 美纽斯
5、教导儿童服从真理、服从集体，养 成儿童 自觉的 纪律性 ，这是 儿童道 德教育 最重要 的部分 。—— 陈鹤琴
第三版《巴塞尔协议》PPT(23张)
•
1、有时候，我们活得累，并非生活过于刻薄，而是我们太容易被外界的氛围所感染，被他人的情绪所左右。
•
2、身材不好就去锻炼，没钱就努力去赚。别把窘境迁怒于别人，唯一可以抱怨的，只是不够努力的自己。
•
3、大概是没有了当初那种毫无顾虑的勇气，才变成现在所谓成熟稳重的样子。
•
4、世界上只有想不通的人，没有走不通的路。将帅的坚强意志，就像城市主要街道汇集点上的方尖碑一样，在军事艺术中占有十分突出的地位。
资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。
（3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国
根据情况自行安排，未明确具体实施安排。
巴塞尔协议III的影响
巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一 级核心资本充足率的要求水平，以有效防 范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的 隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周 期抗击亏损，这一规则虽然未能达成最终 一致，但却显示出银行监管业者更加重视 加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备， 这无疑为未来进一步的金融监管规则修订 指明了方向。
•
16、成功的秘诀在于永不改变既定的目标。若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。幸福不会遗漏任何人，迟早有一天它会找到你。
•
17、一个人只要强烈地坚持不懈地追求，他就能达到目的。你在希望中享受到的乐趣，比将来实际享受的乐趣要大得多。
•
18、无论是对事还是对人，我们只需要做好自己的本分，不与过多人建立亲密的关系，也不要因为关系亲密便掏心掏肺，切莫交浅言深，应适可而止。
“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%
提高到4.5%。新的一级资本规定在2013年1月至2015
年1月间执行。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。
第十章 银行监管与巴塞尔协议3 金融风险管理PPT课件
二、对《巴塞尔协议Ⅲ》的评价
《巴塞尔协议Ⅲ》使商业银行在资本的质和量 两方面空前严格。
《巴塞尔协议Ⅲ》会对银行经营风险全方面覆 盖。
《巴塞尔协议Ⅲ》会使银行经营理念发生变化。 《巴塞尔协议Ⅲ》将会让商业银行资本对风险
敏感度将提高。 《巴塞尔协议Ⅲ》会促使监管机构对商业银行
监管内容、方式、手段更趋多样化强调。 《巴塞尔协议Ⅲ》将使市场主体的协同性将加
（一）强化资本充足率监管标准
1. 提高监管资本的损失吸收能力。
恢复普通股（含留存收益）在监管资本中的主导 地位 ；对普通股、其他一级资本工具和二级资本 工具分别建立严格的合格标准，以提高各类资本 工具的损失吸收能力 ；引入严格、统一的普通股 资本扣减项目，确保普通股资本质量。
2. 扩大资本覆盖风险的范围。
（四）加强市场约束和公司治理
为缓解银行对外部信用评级的过度依赖，《巴 塞尔协议Ⅲ》进一O）信用评级机构行为准则》的相关规 定纳入巴赛尔协议的资本框架中。同时，巴塞 尔委员会发布的《加强银行业公司治理原则》 也对完善银行业公司治理提出原则性建议。
标准达成共识 2011年初按照3%的标准（一级资本/总资产）开始
监控杠杆率的变化，2013年初开始进入过渡期， 2018年正式纳入第一支柱框架。
（三）建立国际统一的流动性监管框架
为强化流动性风险管理，《巴塞尔协议Ⅲ》建 立了全球统一的流动性风险监测工具和两个定 量监管指标，即流动性覆盖比率（LCR）和净 稳定融资比率（NSFR），并加强流动性跨境 监管合作和信息共享，以更好地识别流动性风 险，增强银行体系应对全球流动性压力的能力。
3、银行风险监管及风险监管指标体系
（1）银行风险监管
风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进 而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照 评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管 理状况的监管方式。
巴塞尔协议解读ppt
2010年巴塞尔协议Ⅲ
该协议进一步强化了资本质量和数量的要求，同时要求银行提高风险管理水平和金融市场 稳定性。中国银监会于2012年发布了《中国银行业实施巴塞尔协议Ⅲ的指导意见》，推 进协议的实施。
巴塞尔协议对中国银行业的影响与挑战
影响
巴塞尔协议的实施提高了中国银行业的资本充足率水平，增 强了风险抵御能力，加快了银行经营转型和结构调整。
1 2
巴塞尔委员会
由央行和监管机构组成，负责制定协议的规则 和标准。
会员国
包括各个国家和地区的央行和监管机构。
国际金融机构
3
如国际货币基金组织、世界银行等。
协议的核心目标
资本监管
风险评估
通过设定最低资本要求，提高银行抵御风险 的能力。
通过对银行风险进行评估，确定适当的资本 充足率。
信息披露
国际合作
1988年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅰ 》，提出最低资本要求，标志着巴 塞尔协议进入实质性阶段。
2004年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅱ 》，引入内部评级法，使资本监管 更加精细化。
2010年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅲ 》，进一步强化了资本监管要求， 以应对金融危机暴露出的问题。
协议的组织架构与成员
风险计量与标准化
总结词
巴塞尔协议要求银行建立完善的风险计量体系，对不同风险进行标准化处理 ，以便更准确地进行风险评估。
详细描述
风险计量包括定性和定量两种方法。定性方法依靠专业判断和经验，定量方 法依靠数学模型和高级计量技术。风险计量结果需要标准化，以便于比较不 同风险之间的相对大小。
风险管理与控制
未来巴塞尔协议将进一步加强对银行风险管理的要求，包括对银行内部风险模型 、治理结构和风险管理流程等方面进行更严格的监管和评估。
该协议进一步强化了资本质量和数量的要求，同时要求银行提高风险管理水平和金融市场 稳定性。中国银监会于2012年发布了《中国银行业实施巴塞尔协议Ⅲ的指导意见》，推 进协议的实施。
巴塞尔协议对中国银行业的影响与挑战
影响
巴塞尔协议的实施提高了中国银行业的资本充足率水平，增 强了风险抵御能力，加快了银行经营转型和结构调整。
1 2
巴塞尔委员会
由央行和监管机构组成，负责制定协议的规则 和标准。
会员国
包括各个国家和地区的央行和监管机构。
国际金融机构
3
如国际货币基金组织、世界银行等。
协议的核心目标
资本监管
风险评估
通过设定最低资本要求，提高银行抵御风险 的能力。
通过对银行风险进行评估，确定适当的资本 充足率。
信息披露
国际合作
1988年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅰ 》，提出最低资本要求，标志着巴 塞尔协议进入实质性阶段。
2004年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅱ 》，引入内部评级法，使资本监管 更加精细化。
2010年
巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议Ⅲ 》，进一步强化了资本监管要求， 以应对金融危机暴露出的问题。
协议的组织架构与成员
风险计量与标准化
总结词
巴塞尔协议要求银行建立完善的风险计量体系，对不同风险进行标准化处理 ，以便更准确地进行风险评估。
详细描述
风险计量包括定性和定量两种方法。定性方法依靠专业判断和经验，定量方 法依靠数学模型和高级计量技术。风险计量结果需要标准化，以便于比较不 同风险之间的相对大小。
风险管理与控制
未来巴塞尔协议将进一步加强对银行风险管理的要求，包括对银行内部风险模型 、治理结构和风险管理流程等方面进行更严格的监管和评估。
巴塞尔协议一二三通用课件
02
巴塞尔协议II
背景与意 义
起源与推动
巴塞尔协议II起源于1974年巴塞 尔银行监管委员会，旨在强化全 球银行体系的监管标准。
意义与重要性
它为银行提供了明确的风险管理 框架，加强了资本充足率和风险 管理能力，保障了银行体系的稳 定性和抗风险能力。
核心内容概述
风险管理框架
巴塞尔协议II提出了全面风险 管理框架，包括风险识别、评 估、监控和缓释等环节。
杠杆率限制
流动性监管
流动性监管要求金融机构保持足够的 流动性，确保在压力情况下具备及时 偿付能力。
为避免金融机构过度杠杆化，监管机 构对杠杆率进行限制，确保金融机构 的资产扩张速度在可控范围内。
金融机构实施情况
资本管理
金融机构根据自身业务特点和风 险状况，制定资本管理计划，确
保满足监管要求。
风险管理
基于国际金融危机的案例分析
总结词
国际金融危机期间，某国家中央银行根据巴塞尔协议，采取了有效的风险管理措施，成功维护了国内 金融稳定。
详细描述
该中央银行根据巴塞尔协议，对国内金融机构进行了严格的监管和审查，并采取了多项风险管理措施。 其中包括：加强对金融机构的资本充足率监管、加强对风险集中度的限制、加强对流动性风险的监控 等。这些措施有效地降低了该国金融机构的风险敞口，避免了潜在的金融冲击。
巴塞尔协议一二三通用课件
CONTENCT
录
• 巴塞尔协议I • 巴塞尔协议III
01
巴塞尔协议I
背景与意 义
20世纪70年代，国际银行间面临着巨大的信用风险， 许多大银行纷纷倒闭。
为维护金融稳定，巴塞尔委员会于1988年发布了第 一份巴塞尔协议，规定了银行资本充足率的标准。
巴塞尔协议Ⅲ在中国的落地与实施课件
积极落实监管政策
中国银行业积极响应监管政策，按照巴塞尔协议Ⅲ的要求，不断完善自身风险管理体系和 资本充足率等指标。
加强合作与交流
中国银行业与国际先进银行加强合作与交流，学习借鉴国际先进的风险管理经验和技术， 提高自身风险管理水平。
创新业务模式和服务方式
中国银行业不断创新业务模式和服务方式，以满足客户需求和提高市场竞争力。例如，通 过大数据、云计算等技术手段提高风险管理效率和准确性，推出更多符合消费者需求的金 融产品和服务。
优化业务结构和发展模式
银行应优化业务结构和发展模式，降低资本占用和风险加权资产， 提高盈利能力。
谢谢您的聆听
THANKS
总结词
巴塞尔协议Ⅲ的实施显著提升了中国银行业的风险抵御能力，使其能够更好地应对复杂多变的市场环 境。
详细描述
巴塞尔协议Ⅲ的实施促使中国银行业在风险管理方面进行了全面升级，包括风险识别、计量、监测、 控制等方面。通过采用先进的风险管理技术和方法，提高了风险抵御能力，使其在面对复杂多变的市 场环境时能够更加从容应对。
流动性风险监管要求提高
巴塞尔协议Ⅲ对流动性风险的监管要求更加严格，需要金融机构建立完善的流动 性风险管理体系，提高流动性风险管理水平。
应对策略与建议
01
加强数据治理和风险识别技术研发
金融机构应加强数据治理体系建设，提高数据质量，同时加大在风险识
别、计量和分析方面的技术研发力度，提升风险防控能力。
02
中国银行业的监管环境在巴塞尔协议Ⅲ的落地过程中起 着关键作用。
中国银行业的监管环境具有以下几个特点
2. 逐步开放的金融市场：中国金融市场正在逐步开放， 外资银行和国内银行之间的竞争日益激烈，这要求银行 不断提升自身实力和竞争力。
中国银行业积极响应监管政策，按照巴塞尔协议Ⅲ的要求，不断完善自身风险管理体系和 资本充足率等指标。
加强合作与交流
中国银行业与国际先进银行加强合作与交流，学习借鉴国际先进的风险管理经验和技术， 提高自身风险管理水平。
创新业务模式和服务方式
中国银行业不断创新业务模式和服务方式，以满足客户需求和提高市场竞争力。例如，通 过大数据、云计算等技术手段提高风险管理效率和准确性，推出更多符合消费者需求的金 融产品和服务。
优化业务结构和发展模式
银行应优化业务结构和发展模式，降低资本占用和风险加权资产， 提高盈利能力。
谢谢您的聆听
THANKS
总结词
巴塞尔协议Ⅲ的实施显著提升了中国银行业的风险抵御能力，使其能够更好地应对复杂多变的市场环 境。
详细描述
巴塞尔协议Ⅲ的实施促使中国银行业在风险管理方面进行了全面升级，包括风险识别、计量、监测、 控制等方面。通过采用先进的风险管理技术和方法，提高了风险抵御能力，使其在面对复杂多变的市 场环境时能够更加从容应对。
流动性风险监管要求提高
巴塞尔协议Ⅲ对流动性风险的监管要求更加严格，需要金融机构建立完善的流动 性风险管理体系，提高流动性风险管理水平。
应对策略与建议
01
加强数据治理和风险识别技术研发
金融机构应加强数据治理体系建设，提高数据质量，同时加大在风险识
别、计量和分析方面的技术研发力度，提升风险防控能力。
02
中国银行业的监管环境在巴塞尔协议Ⅲ的落地过程中起 着关键作用。
中国银行业的监管环境具有以下几个特点
2. 逐步开放的金融市场：中国金融市场正在逐步开放， 外资银行和国内银行之间的竞争日益激烈，这要求银行 不断提升自身实力和竞争力。
巴塞尔协议ppt课件
2、第二大支柱：监管部门的监督检查 监管部门的监督检查，是为了确保 各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并 以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和 化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有 效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。 在实施监管的过程中，应当遵循如下四项原则：其一，银行应当具备与其 风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。其 二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略， 以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监 管当局应采取适当的尽管措施。其三，银行管理者应意识到目前所处的经 济周期，进行严格、具有前瞻性 的压力检验。其四，监管当局应争取及早
2、改进流动性风险监管 建立多维度的流动性 风险监管标准和监测指标体系：建立流动性覆 盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比 以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存 款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风 险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳 定融资比例均不得低于100%。同时，推动银 行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和 多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系。
1、第一大支柱：最低资本要求 该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风 险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受 规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。
新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。 信用风险的计量方法：包括标准法（根据借款人的外部评估结果确定其风险权 重，权重层级分为0、20%、50%、100%、150%五级）、初级内部评级法（允 许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供）及高级 内部评级法（允许银行测算其他必须的数值）。市场风险和操作风险的计量方 法：在量化操作风险时，提出了三个处理方案：一是基本指标法，资本要求可 依据某一单一指标（如总收入）乘以一个百分比；二是标准法，将银行业务划 分为投资银行业务、商业银行业务和其他业务，各乘以一个百分比；三是内部 计量法，由银行自己收集数据，计算损失概率。 总的风险加权资产等于由信用
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12
（二）巴塞尔协议三次大修改及监管思路的调整
1988年巴塞尔协议I问世并1992年实施以 来，资本约束监管在执行中显示出较高的可操 作性和监管的有效性。作为一种新的有效监管 手段，使得巴塞尔协议的一出台便引起世界各 国监管当局的重视，目前已有100多个国家自 愿采用，在国内逐步推行
巴塞尔委员会成员国除了原13国，经过包 括中国在内的一些国家的积极努力争取， 2009年3月13日，巴塞尔委员会增加了包括中 国在内的7个新成员国
巴塞尔协议对金融监管的最伟大贡献:通过 将银行资产风险度与资本金高度敏感挂钩的形 式，创造了一种能从银行内部激发加强风险管 理动力的机制
资本成本率=股东分红率/（1-边际税率）
10
三、 巴塞尔协议三易其稿的主要变动 及其所反映监管思路的调整
（一） 巴塞尔协议产生的背景和基本监管思路
1.产生的背景：
20世纪90年代前，各国对商业银行的 监管主要是合规性监管，出台了无数相关 监管法律，资本监管处在辅助地位
以1988年巴塞尔资本协议为代表，国 际银行业开始了对商业银行实施合规性与 资本约束并重的新监管制度
3
对银行资本监管重要性日益提升的直接原 因有三个，一是从70-80年代层出不穷的金融 创新，二是金融自由化（利率和汇率的放开）， 三是金融控股公司成为重要商业性金融机构的 组织形式。在它们共同作用所产生的新机构、 新产品、新交易方式大量涌现，使得金融监管 十分被动，管理成本太高，监管效率下降
11
2.巴塞尔协议基本监管思路： 尽管合规性监管不可或缺，但它具有滞后、
不可能全面介入，管理成本高的局限性。通过 设计一种将高成本的资本金数量与银行资产风 险度高度敏感挂钩的机制，希望能从银行内部 产生自我风险管理的动力
巴塞尔协议目的是希望能通过此极大地降 低监管成本和提高监管效率，从而使银行监管 制度转为合规与资本约束并重
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1. 巴塞尔 I (1988年)
核心资本+附属资本-扣减项 表内加权信用风险资产 + 表外加权信用风险资产
巴塞尔 I的主要内容是三个统一： • 统一资本定义 • 统一风险资产的测定（标准法或表内外风险权
数转换法） • 统一最低资本比率标准，即4%与8%
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巴塞尔协议I实施后，在全球的积极反应超 出预料，除了发达国家，不少发展中国家主动 要求实施。因此原有协议中主要考虑发达十国 集团发达国家经济和金融条件的规则和风险测 量基础显得过于苛刻。以下三个原因促使对巴 塞尔协议I的大幅修改:
年国有化）。在19世纪几次银行业危机
中，英格兰银行在学会了运用贴现率政
策调控宏观经济运行的同时，也习惯了
运用自己的权力监管银行
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1929-33年从美国金融业引发的世界经 济大萧条，美国3万多家银行倒闭近万家。 美国痛定思痛，在1933年立法授权美国 中央银行、FDIC、货币监理暑，在金融 分业经营的体制下共同监管商业银行
一的资本比率要求
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（2）巴塞尔协议（Basel Accord) 1988年
——资本充足率要求
由十国集团（13国）1975年建立的巴塞尔 银行监管委员会（定期在位于瑞士巴塞尔的国 际清算银行BIS开会），于1988年形成多边协 议《对银行国外机构的监管原则》简称“巴塞 尔协议”，并要求成员国在1992年前实施
换言之，“老鼠”异化了，形态和行为方 式更加多元化、更加精明，而 “猫”却没有 变
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因此在监管中需要转换思路，能否在监 管中引入一种新的激励约束机制，让商 业银行从内部差生一种加强风险控制， 降低业务和资产风险度内部动力？
巴塞尔资本协议是这一产物的典型代 表，在资本约束监管在全球被监管当局 不断强化的同时，英国于1998年成立了 FSA，将几乎所有监管部门的监管权力 集中，是资本监管相呼应的另一典型产 物（与美国的差异）
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二、资本监管的发展和变化历程
（一）总量比例法 在最初，发达国家中央银行以法规的
形式规定了银行最低资本金要求。英国 是采取银行业协会自律规则，美联储则 采取法律规定 1. 资本/总存款 >10% （1914年-40年） 优点：简单、明了。缺点：没有考虑到 银行损失主要来之于资产运用方面
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2. 资本/总资产 > 7% （1942-47年，与其它指 标并存至今）
第一，随着经济和银行的国际化，国际银行 之间的竞争应该具有公平性；第二，一国银行 业的稳定会影响到国际金融市场的稳定性。因 此需要统一监管标准
两个重大事件: 1974年，前联邦德国赫尔斯 塔银行（Herstatt Bank）和美国的富兰克林 国民银行（Franklin National Bank）倒闭
优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产 运用的风险之间的联系。缺点；忽略了资产组 合风险的差异
3. 资本/风险资产> 20%~16.7% （48-52年） （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府 证券）
优点：开始考虑了资产组合的风险，便于操 作。缺点：风险资产的划分过于粗略， 对风 险测算的精确度不高
资本监管在金融监管体系中的地位和演变 ——对巴塞尔新协议第三稿的解读
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一、合规性监管与资本监管的关系
自中央银行产生以来，金融监管就一直 是按照合规性监管和资本约束监管两条 路径实施，但长期以来不是并重关系
1694年创立私营的英格兰银行，在
1844年被英国政府授予专属钞票发行，
从而使之成为实际上的中央银行（1946
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（二）风险分类比率法
1. 纽约联储风险分类法的资本要求（1948年）
➢ 无风险资产× 0%；
➢ 低风险资产× 5%
➢ 组合资产 ×12%
➢ 次级资产 ×20%பைடு நூலகம்
➢ 可疑资产 ×50%
➢ 损失资产 ×100%
优点：首次在实践中将资本与资产风险挂钩
缺点：对表内资产风险的划分比较粗略，资产
风险度的测量没有统一量纲。因此也就没有统
由于巴塞尔委员会不具备任何凌驾于国家之 上的权限，所以也不是严格意义上银行监管国 际组织，它公布的所有文件可分为最低标准和 最佳指导原则，具有指导意义，但都不具法律 效力
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巴塞尔协议的资本充足率规定也属于银行 资产风险分类比率法。与前面美国纽约联储银 行的风险分类法相比，它在技术上的最大进步， 是将银行所有不同类型资产和业务的风险在计 量中统一了量纲，这使得资本充足率监管建立 在科学统一的基础上
（二）巴塞尔协议三次大修改及监管思路的调整
1988年巴塞尔协议I问世并1992年实施以 来，资本约束监管在执行中显示出较高的可操 作性和监管的有效性。作为一种新的有效监管 手段，使得巴塞尔协议的一出台便引起世界各 国监管当局的重视，目前已有100多个国家自 愿采用，在国内逐步推行
巴塞尔委员会成员国除了原13国，经过包 括中国在内的一些国家的积极努力争取， 2009年3月13日，巴塞尔委员会增加了包括中 国在内的7个新成员国
巴塞尔协议对金融监管的最伟大贡献:通过 将银行资产风险度与资本金高度敏感挂钩的形 式，创造了一种能从银行内部激发加强风险管 理动力的机制
资本成本率=股东分红率/（1-边际税率）
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三、 巴塞尔协议三易其稿的主要变动 及其所反映监管思路的调整
（一） 巴塞尔协议产生的背景和基本监管思路
1.产生的背景：
20世纪90年代前，各国对商业银行的 监管主要是合规性监管，出台了无数相关 监管法律，资本监管处在辅助地位
以1988年巴塞尔资本协议为代表，国 际银行业开始了对商业银行实施合规性与 资本约束并重的新监管制度
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对银行资本监管重要性日益提升的直接原 因有三个，一是从70-80年代层出不穷的金融 创新，二是金融自由化（利率和汇率的放开）， 三是金融控股公司成为重要商业性金融机构的 组织形式。在它们共同作用所产生的新机构、 新产品、新交易方式大量涌现，使得金融监管 十分被动，管理成本太高，监管效率下降
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2.巴塞尔协议基本监管思路： 尽管合规性监管不可或缺，但它具有滞后、
不可能全面介入，管理成本高的局限性。通过 设计一种将高成本的资本金数量与银行资产风 险度高度敏感挂钩的机制，希望能从银行内部 产生自我风险管理的动力
巴塞尔协议目的是希望能通过此极大地降 低监管成本和提高监管效率，从而使银行监管 制度转为合规与资本约束并重
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1. 巴塞尔 I (1988年)
核心资本+附属资本-扣减项 表内加权信用风险资产 + 表外加权信用风险资产
巴塞尔 I的主要内容是三个统一： • 统一资本定义 • 统一风险资产的测定（标准法或表内外风险权
数转换法） • 统一最低资本比率标准，即4%与8%
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巴塞尔协议I实施后，在全球的积极反应超 出预料，除了发达国家，不少发展中国家主动 要求实施。因此原有协议中主要考虑发达十国 集团发达国家经济和金融条件的规则和风险测 量基础显得过于苛刻。以下三个原因促使对巴 塞尔协议I的大幅修改:
年国有化）。在19世纪几次银行业危机
中，英格兰银行在学会了运用贴现率政
策调控宏观经济运行的同时，也习惯了
运用自己的权力监管银行
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1929-33年从美国金融业引发的世界经 济大萧条，美国3万多家银行倒闭近万家。 美国痛定思痛，在1933年立法授权美国 中央银行、FDIC、货币监理暑，在金融 分业经营的体制下共同监管商业银行
一的资本比率要求
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（2）巴塞尔协议（Basel Accord) 1988年
——资本充足率要求
由十国集团（13国）1975年建立的巴塞尔 银行监管委员会（定期在位于瑞士巴塞尔的国 际清算银行BIS开会），于1988年形成多边协 议《对银行国外机构的监管原则》简称“巴塞 尔协议”，并要求成员国在1992年前实施
换言之，“老鼠”异化了，形态和行为方 式更加多元化、更加精明，而 “猫”却没有 变
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因此在监管中需要转换思路，能否在监 管中引入一种新的激励约束机制，让商 业银行从内部差生一种加强风险控制， 降低业务和资产风险度内部动力？
巴塞尔资本协议是这一产物的典型代 表，在资本约束监管在全球被监管当局 不断强化的同时，英国于1998年成立了 FSA，将几乎所有监管部门的监管权力 集中，是资本监管相呼应的另一典型产 物（与美国的差异）
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二、资本监管的发展和变化历程
（一）总量比例法 在最初，发达国家中央银行以法规的
形式规定了银行最低资本金要求。英国 是采取银行业协会自律规则，美联储则 采取法律规定 1. 资本/总存款 >10% （1914年-40年） 优点：简单、明了。缺点：没有考虑到 银行损失主要来之于资产运用方面
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2. 资本/总资产 > 7% （1942-47年，与其它指 标并存至今）
第一，随着经济和银行的国际化，国际银行 之间的竞争应该具有公平性；第二，一国银行 业的稳定会影响到国际金融市场的稳定性。因 此需要统一监管标准
两个重大事件: 1974年，前联邦德国赫尔斯 塔银行（Herstatt Bank）和美国的富兰克林 国民银行（Franklin National Bank）倒闭
优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产 运用的风险之间的联系。缺点；忽略了资产组 合风险的差异
3. 资本/风险资产> 20%~16.7% （48-52年） （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府 证券）
优点：开始考虑了资产组合的风险，便于操 作。缺点：风险资产的划分过于粗略， 对风 险测算的精确度不高
资本监管在金融监管体系中的地位和演变 ——对巴塞尔新协议第三稿的解读
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一、合规性监管与资本监管的关系
自中央银行产生以来，金融监管就一直 是按照合规性监管和资本约束监管两条 路径实施，但长期以来不是并重关系
1694年创立私营的英格兰银行，在
1844年被英国政府授予专属钞票发行，
从而使之成为实际上的中央银行（1946
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（二）风险分类比率法
1. 纽约联储风险分类法的资本要求（1948年）
➢ 无风险资产× 0%；
➢ 低风险资产× 5%
➢ 组合资产 ×12%
➢ 次级资产 ×20%பைடு நூலகம்
➢ 可疑资产 ×50%
➢ 损失资产 ×100%
优点：首次在实践中将资本与资产风险挂钩
缺点：对表内资产风险的划分比较粗略，资产
风险度的测量没有统一量纲。因此也就没有统
由于巴塞尔委员会不具备任何凌驾于国家之 上的权限，所以也不是严格意义上银行监管国 际组织，它公布的所有文件可分为最低标准和 最佳指导原则，具有指导意义，但都不具法律 效力
9
巴塞尔协议的资本充足率规定也属于银行 资产风险分类比率法。与前面美国纽约联储银 行的风险分类法相比，它在技术上的最大进步， 是将银行所有不同类型资产和业务的风险在计 量中统一了量纲，这使得资本充足率监管建立 在科学统一的基础上