应收款系统核算与管理
关于企业应收账款的管理及核算分析
关于企业应收账款的管理及核算分析摘要随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈，在金融风暴的刺激下，大部分企业为了生存与发展，选择赊销的方式来解决资金问题，企业应收账款的数量随之增加，应收账款是坏账发生的主要源头，为了避免坏账造成的损失，应收账款管理工作刻不容缓。
关键词应收账款管理核算拖欠1.前言应收账款的存在对企业来说有利也有弊，其利在于有效减少库存、扩大了销售量，有提高市场竞争力的作用，弊在于其降低资金使用效率，使企业夸大经营成果，现金流出速度加快，经营周期大大缩短。
在经营中，企业管理者要重视应收账款的管理，减少拖欠款的现象。
2.应收账款产生原因企业存在应收账款的原因有四点：（1）企业自身存在的原因，对风险认识度不够，在企业的经营过程中，营销人员为了推销，在没有对付款人资信情况做详细调查了解情况下，就使用赊销方法去争夺市场，使客户拖欠资金的现象频频出现，资金回收存在难度；（2）应收账款管理不周，由于企业信用政策制定不科学，不合理，追讨欠款工作完成不佳，种种因素，造成企业经济损失较大；（3）内部管理不善和控制制度不够健全，企业员工在工作过程中，缺少沟通交流，销售与核算严重脱节，加之管理层工作薄弱，管理方法不当，没有健全的应收账款管理制度，使得企业监督失控，应收账款数量增多；（4）企业内部经营管理体质不健全，考核制度不科学，很多销售人员以自身利益为出发点，在销售工作当中加大应收账款，资金大量沉积，给企业经营造成不利[1]。
此外，企业出现应收账款拖欠现象比较严重，之所以出现拖欠账款现象，是因为企业自身缺乏市场信用体系，市场供求不平衡以及企业风险意识和防范意识不强，因此要找出有效的措施处理应收账款与核算问题。
3.处理应收账款与核算问题的有效措施3.1完善应收账款管理制度首先企业要从自身做起，完善应收账款管理制度，加强合同评审与合同执行签证管理，同时将合同评审与会签制度重新设定，使其更加健全，采购合同的签订务必考虑合作企业的经营情况，判断该企业是否有偿还能力。
应收款系统核算与管理实训总结
应收款系统核算与管理实训总结
作为一个企业，应收款是不可避免的一个环节。
应收款系统的核算与管理，对于企业来说非常重要。
在这次实训中，我学习了应收款系统的核算与管理，并总结出以下几点：
1. 正确识别应收款项：企业在销售商品或提供服务时，必须正确识别应收款项。
如果企业没有正确识别应收款项，就会导致财务上的损失。
2. 建立科学合理的应收票据管理制度：通过建立科学合理的应收票据管理制度，能够有效的防止应收款发生误账、漏账、丢失等情况的发生。
3. 建立完善的应收款审批流程：企业应建立完善的应收款审批流程，将应收款所涉及的所有环节纳入到管控范畴，做到其管理全程跟踪。
4. 实时监控应收账款：企业应时刻关注应收账款的动态，确保账务准确无误，并及时发现和处理问题。
综上所述，应收款系统的核算与管理是企业财务管理的重要环节之一。
通过建立科学合理的管理制度，完善管理流程，实时监控账款，能够为企业带来稳定的经济效益。
应收账款的管理与核算
应收账款的管理与核算应收账款是指企业在销售商品或提供劳务后，客户应支付的金额，并且该金额在一定的时间内需要收回。
在企业的经营活动中，应收账款是一项重要的资产，并且对于企业的经营和财务状况影响巨大。
对应收账款的管理与核算至关重要。
一、应收账款管理1. 建立合理的信用管理制度企业在与客户签订业务合应根据客户的信用状况、往来交易情况以及行业风险等因素，建立合理的信用管理制度。
通过对客户进行信用评估，可以有效地减少坏账风险，提高应收账款的回收率。
2. 建立完善的应收账款管理流程企业应建立健全的应收账款管理流程，包括销售部门的销售合同审批流程、财务部门的账款确认及核对流程、财务与销售部门的应收账款余额确认流程等。
通过完善的流程，可以有效控制应收账款的风险，确保账款的及时回收。
3. 加强应收账款的跟踪管理企业应建立应收账款的跟踪管理制度，及时掌握客户的付款情况，对超期未付款的客户进行催款管理，并及时调整应收账款的坏账准备。
通过及时跟踪管理，可以减少坏账损失，提高资金利用效率。
4. 提高应收账款的回收效率企业应采取有效措施，提高应收账款的回收效率。
可以通过优化账期，加强客户沟通，提高客户对账款的重视程度，加快账款回收周期。
企业还可以考虑与金融机构合作，开展应收账款融资，提前获取资金，降低资金压力。
1. 应收账款的确认应收账款的确认是指在符合确认条件的情况下，将客户的应付款项确认为应收账款。
确认应收账款时，要依据客户签订的合同或协议，并根据收入确认原则进行确认。
应收账款的计量是指将确认的应收账款按照实际收款金额计量，并及时进行核对。
在计量过程中，需注意应收账款的减值准备计提，避免因应收账款的减值而造成资产价值的虚高。
应收账款的分类是根据应收账款的回收期限和风险程度进行分类管理。
一般可分为一年内到期的应收账款和一年以上到期的应收账款。
通过分类管理，可以更好地管理和控制应收账款的风险。
应收账款的核销是指当账款无法收回或者确认客户破产等情况下，将应收账款予以核销。
应收款核算与转账管理制度
应收款核算与转账管理制度1. 引言公司的收入来源主要依赖于客户的支付，因此，管理好公司的应收款项显得尤为重要。
效率高的应收款核算制度和转账管理制度，都是确保公司收入的不可或缺的一环。
本文档的目的是为了建立一套合理的应收款核算和转账管理制度，以最大化公司效益。
2. 应收款核算制度2.1 应收款管理的目的应收款管理的目标是确保每笔收入及时入账，在质量和数量方面达到最佳水平，同时降低坏账的风险。
2.2 应收款核算的流程应收款核算的流程如下：1.发票开具和核发：售出产品或服务后，公司应及时开具发票并核发给客户。
2.应收账款登记：财务人员应在公司记账簿中登记每一笔已开具发票的应收款项。
3.查询和调整：每月结束后，财务人员应查询每个客户的账户余额，并调整各项账目。
4.结算：结算是指开展支付活动，将应收款项转化为实际现金。
2.3 应收款核算的规范为了规范应收款的管理，公司应严格遵守以下规范：1.确认客户的付款能力，并设立限额。
2.要求有关方面尽快收回拖欠的账款。
3.与客户密切沟通，解决出现的问题。
4.对坏账进行正确处理，并及时进行催收。
3. 转账管理制度3.1 转账管理的目的转账管理的目的是确保公司将企业流动资金或长期资金及时和正确地用于必要的商务活动。
同时，确保公司在进行资金转移时，遵守相关规定和程序，从而降低风险。
3.2 转账管理的流程以下是一般转账的流程：1.开立转账指令：这些指令应由负责该业务的财务人员或其他指定人员编写并签署。
2.审核转账指令：此步骤由严格遵守公司规章制度的相关方面的人员进行。
3.转账执行：该指令须由授权人员执行，如负责经营活动的管理人员或公司的财务人员。
4.即时记录：每一笔转账操作均应在日志中进行及时的记录。
3.3 转账管理的规范为了规范转账管理，公司应遵守以下规范：1.应有一套完整的授权制度以确保转账的正确性和可靠性。
2.在指令的处理过程中应进行严格的审查和审核以保证其合规。
3.某些类型的支付活动，如大额支付或支付给境外收款人，应受到特别严密的控制，以降低风险。
浅谈企业应收账款管理与核算存在的问题及对策
浅谈企业应收账款管理与核算存在的问题及对策企业应收账款管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，它关系到企业的资金流动和经营效益。
应收账款的存在是企业业务活动中不可避免的，但如何进行有效管理和核算是企业需要重点关注和解决的问题。
本文将从应收账款管理与核算存在的问题及对策进行浅谈。
一、应收账款管理存在的问题1. 账款回收周期长企业在与客户签订合同后，需要等待客户支付到账款，但由于客户资金压力等原因，可能导致账款回收周期过长，影响企业的资金周转和经营效益。
2. 坏账风险部分客户可能存在无力偿还的情况，或者存在不良经营状况导致无法偿还的可能，这样就会给企业带来坏账风险，影响企业的经营安全和稳定性。
3. 账款管理不规范企业在与客户签订合可能存在合同条款不明确、风险控制不到位等情况，导致账款管理不规范，容易出现纠纷和争议。
1. 完善信用管理制度企业可以建立完善的客户信用评估制度，对新客户进行严格的信用审核，控制好与客户的业务往来，降低坏账风险。
2. 按期核算应收账款企业需要按期核算应收账款，及时发现账款回收周期过长的问题，并采取措施加强催收工作，确保账款及时回收。
3. 强化风险防范企业在合同签订过程中，需要加强风险防范意识，合理设置合同条款，规范业务往来，避免发生纠纷和争议。
1. 核算方法不统一企业在应收账款的核算过程中，可能存在核算方法不统一的情况，导致核算结果不准确。
2. 内部控制不完善企业在应收账款的核算过程中，可能存在内部控制不完善的情况，容易出现错误和漏洞。
3. 不良账款的处理企业在处理不良账款的过程中，可能存在方法不当或者处理不及时的情况，影响核算的准确性和及时性。
1. 设立专门的核算部门企业可以设立专门的核算部门，统一核算方法、加强内部控制，确保核算结果的准确和可靠。
2. 定期复核核算结果企业需要定期对应收账款的核算结果进行复核，及时发现并纠正错误和漏洞，确保核算的准确性。
应收账款管理与核算是企业经营管理中必须重视的环节，存在着一系列的问题和挑战。
浅谈企业应收账款管理与核算存在的问题及对策
浅谈企业应收账款管理与核算存在的问题及对策企业应收账款管理与核算是企业财务管理中的重要环节，而在实际操作中，常常会遇到一些问题。
本文将从以下几个方面进行讨论：1. 应收账款核算不准确问题：在应收账款核算过程中，可能会出现应收账款金额计算错误或者核算遗漏的情况。
这可能是因为企业在销售过程中没有及时记录销售信息，或者销售信息记录不准确导致的。
为解决这一问题，企业应建立完善的销售信息记录系统，并加强销售过程的监控与审计，确保销售数据的准确性与完整性。
2. 应收账款追收难问题：有些企业在销售商品或提供服务后，客户拖欠账款不愿支付，导致企业难以回收应收账款。
这可能是因为企业在信用评估过程中没有严格把关，或者没有建立合理的信用风险管理措施所致。
为解决这一问题，企业应建立严格的信用评估机制，对客户的信用状况进行全面评估，同时建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的违约行为。
3. 应收账款拖欠问题：在一些情况下，企业与客户之间存在长期拖欠未支付的应收账款，给企业的资金周转造成了困难。
这可能是因为企业在销售过程中没有建立合理的付款方式和付款期限，或者没有及时催收及采取法律手段追讨欠款所致。
为解决这一问题，企业应建立合理的销售收款条件，明确付款方式和期限，并及时进行催收与追讨，必要时采取法律手段解决争议。
企业应收账款管理与核算中存在着一些问题，而这些问题也会对企业的财务状况和运营活动产生重要影响。
企业应注重加强应收账款管理与核算工作，建立完善的销售信息记录与核算机制，并增强风险管理与控制措施，以降低应收账款风险和损失，同时提高企业财务运作的效率和效益。
第11章 应收账款管理系统
第十一章应收账款管理系统第一节应收款管理系统概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，收款管理系统中，以销售发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，记录业务及其它业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
一、应收款管理系统与其它系统的关系见教材第249页。
二、应收款管理系统的数据处理流程应收账款数据流是指有关原始会计单据在销售管理系统、总账等系统之间的传递。
其中销售发票、运费单等在销售管理系统中录入，有关账簿在总账系统中存放。
见教材第250页。
三、应收款管理系统的操作流程见教材第250页。
四、U8应收款管理系统的应用方案U8管理软件中的应收款管理系统，根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.详细核算应用方案适用范围：如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择详细核算应用方案。
该方案的具体功能是：记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各种查询及分析。
2.简单核算应用方案适用范围：如果销售业务中应收款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择简单核算应用方案。
在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成应收款凭证传递到总账，而不能对发票进行其它的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。
此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
应收账款精细化核算与管理方法
应收账款精细化核算与管理方法作者：龙群华来源：《现代经济信息》2017年第07期摘要：企业的长久发展需要对企业的经济效益与运营成本进行严格控制，在现阶段企业中出现应收账款增加，但却无法收回的局面，导致企业的资金链出现断裂，从而对企业的健康发展与稳定发展产生了影响与制约。
为提升企业的竞争力与经济效益，本文对企业中应收账款精细化核算与管理方法进行研究与分析。
关键词：应收账款；精细化；核算与管理中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）007-0-01企业为了增加企业自身在市场中所占的比重，使市场份额增加，一般会通过先出货，后收钱的方式进行企业营销活动，从而使更多的客户与之合作，减少企业中货物的库存，但与此同时，企业中应收账款的数量增加，导致企业出现资金紧张的局面，因此需要对应收账款进行严格控制与掌握，提高企业中资金的利用率，减少经营的风险问题[1]。
在对应收账款的管理工作中，企业一般会按照相应的财务记录对客户的欠款账龄及欠款金额进行掌握，并开展相应的会议对应收账款开展追缴，是一种粗线条的管理方式，这种管理方式并不能达到良好的管理效果，可能会导致企业坏账风险增加，因此本文就企业应收账款精细核算与管理的相关问题进行探讨。
一、应收账款精细化核算与管理中存在的问题（一）企业日常管理工作的不精细目前我国大多数企业在财务管理工作中缺乏严格的规范要求，导致财务管理工作不精细。
应收账款的核算工作应通过不同的方法及催收程序实现，并将应收账款按照类别进行归纳，从而实现对应收账款的精细化管理，但企业中普遍缺乏精细化管理的意识，对应收账款的核算与管理工作缺乏重视。
由于对应收账款的催收是一件繁琐的事情，对应收账款应进行明确的分类，使之一一对应，而企业中对应收账款的分类工作不到位，导致应收账款的数量及数目无法对应，企业不得不放弃催债，使应收账款的金额增加。
且由于应收账款的管理工作不完善，导致应收账款出现无人承担责任的现象，应收账款的损失及善后工作无人承担，导致企业的经济效益遭受损失。
应收账款的管理与核算
应收账款的管理与核算应收账款是企业在日常经萆活动中的一个重要部分，管理和核算应收账款对企业的财务健康和经营效益至关重要。
本文将围绕应收账款的管理和核算进行深入探讨，帮助读者更好地了解和应用相关知识。
一、应收账款的定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务时所形成的因信用交易而产生的应收票据、应收帐款等。
它是企业的资产，代表着企业对客户的债权。
应收账款通常分为应收票据和应收帐款两种形式，其中应收票据是指客户签发的承诺支付款项的票据，而应收帐款是指客户承诺在一定时间内支付的欠款。
二、应收账款管理的重要性1. 资金周转：应收账款的管理直接关系到企业的资金周转效益。
如果应收账款得不到有效管理，会导致企业的资金链断裂，出现资金周转困难的局面。
2. 风险控制：应收账款的管理可以帮助企业减少坏账损失，降低经营风险。
通过对客户信用状况的评估和跟踪，可以及时发现潜在的风险客户，做好风险防范和控制。
3. 资产负债：应收账款作为企业的资产，会直接影响到企业的财务状况和负债表结构。
合理管理应收账款可以提高企业的资产负债比例，增强企业的偿债能力。
4. 客户关系：应收账款的管理也会影响到企业与客户的关系。
通过合理的应收账款管理，可以加强企业与客户之间的互信关系，促进长期合作。
应收账款的管理至关重要，企业需要通过规范的管理手段来进行有效的管理和核算。
1. 信用管理：企业可以通过设立信用额度、严格的信用审查和评估等手段，来控制客户的信用。
对于信用状况较差的客户，可以控制其购买数量或提高财务担保要求，以降低坏账风险。
2. 账期管理：企业可以根据客户的信用状况、行业特点等因素，合理设定账期。
对于信誉良好的客户可以适当延长账期，提高客户满意度；对于信誉较差的客户可以缩短账期，加强收款管理。
3. 回款管理：企业可以通过建立完善的回款制度和流程，加强对逾期账款的催收管理，提高回款的效率和速度。
4. 应收账款核销：企业在核算应收账款时，应及时核销已到期的应收账款，将已经逾期且无法追回的账款计提为坏账准备。
商贸公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，降低坏账风险，保障公司资金安全，提高公司财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括但不限于应收账款、应收票据、其他应收款等。
第三条公司各部门应严格按照本制度执行，确保应收款项管理的规范性和有效性。
第二章应收款项的确认与计量第四条应收款项的确认：1. 销售合同签订后，由销售部门提供相关合同、发票等证明材料；2. 财务部门对合同、发票等证明材料进行审核，确认应收款项的真实性；3. 财务部门将应收款项信息录入公司财务系统。
第五条应收款项的计量：1. 应收款项的计量应以销售合同约定的金额为准；2. 如合同约定分期付款，应按付款进度进行计量。
第三章应收款项的核算与报告第六条应收款项的核算：1. 财务部门应定期对应收款项进行核算，确保核算的准确性；2. 财务部门应按照会计准则，对坏账损失进行计提。
第七条应收款项的报告：1. 财务部门应定期向公司管理层报告应收款项的余额、账龄结构等信息；2. 销售部门应定期向财务部门提供客户回款情况。
第四章应收款项的催收与追讨第八条应收款项的催收：1. 财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、短信、邮件等方式；2. 销售部门应积极配合财务部门进行催收工作。
第九条应收款项的追讨：1. 对于逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行追讨；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。
第五章应收款项的坏账处理第十条坏账的处理：1. 财务部门应根据坏账损失的原因、金额等因素，确定坏账损失；2. 财务部门应将坏账损失计入当期损益。
第十一条坏账的追偿：1. 财务部门应积极追偿坏账损失，争取最大程度的回收；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
应收账款管理系统
8.3．8 制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记
账。应收款系统在各个业务处理过程中都提供 了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一 个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成 凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
2024/6/23
8.4 账表查询及期末处理 8.4．1单据查询 应收系统提供对发票、应收单、结算单、凭证 等的查询。 8.4．2 账表管理 1．业务账表查询 2．统计分析 3. 科目账查询
❖如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把 所有业务生成凭证；
❖年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
2024/6/23
本章小结 本章学习了应收子系统的业务处理流 程和数据流程的基本要点，应收子系统初 始设置，日常业务的输入和输出，应收子 系统数据处理，以及数据输出的基本设计 和使用方法、工作内容及注意事项。
2024/6/23
8.3．7 坏账处理
坏账处理指系统提供的计提应收坏账准备处 理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等 功能。
在进行坏账处理之前，应做好如下准备工 作：首先在系统选项中选择坏账处理方式，然 后在初始设置中设置坏账准备参数。
❖计提坏账准备
❖坏账发生
❖坏账收回
2024/6/23
❖坏账查询
2024/6/23
2024/6/23
8.1．2 应收账款系统与其他系统的主要关系
销售管理
应付账款 网上银行
销售发票 销售调拨单
收款结算情况
转账
应收账款
应用函数பைடு நூலகம்
导入导出
分析数据
凭证
UFO报表 财务分析
总账
2024/6/23
8.2 应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的 交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常 应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业 务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项 设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初 余额。
应收应付款管理系统概述
四、存货档案设置 （基础设置）
由于在应收应付款系统中要进行采购业务及销售业务的核算 和管理，因些就需要设置存货的种类、存货的内容及存货的计 量单位等内容。
存货分类（企业应用平台---设置—基础档案—存货— 存货分类）
注：（1）只在在建立账套时设置了对存货分类，才能在些设置 存货分类，否则，不能设置存货分类。
非控科目制单方式 有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、 汇总制单的方式。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录
明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录
汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
❖控制科目依据
应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的 科目。在会计科目中进行设置。
7.1 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统作用
应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录 销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账 款。
进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余 额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分 析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资 金的调配，提高资金的利用效率。
一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
受控科目制单方式
明细到客户：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动 将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中 能够根据客户来查询其详细信息。
明细到单据：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目 的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
2024年应收账款管理制度(精选14篇)
2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。
应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。
既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。
1、扩大销售，增加了企业的竞争力。
尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。
3、应收账款管理不善的副作用。
一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。
二是夸大了企业经营成果。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。
三是加速了企业的现金流出。
赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。
二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。
只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。
同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。
如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。
应收账款和应付账款的核算和管理
应收账款和应付账款的核算和管理在企业运营过程中，应收账款和应付账款是不可避免的重要财务事项。
合理的核算和管理可以确保企业的资金流动和经营稳定。
本文将探讨应收账款和应付账款的核算方法以及管理策略。
1. 应收账款的核算和管理应收账款指企业向其他单位或个人销售商品或提供服务，形成的应收款项。
以下是应收账款的核算步骤和管理方法：1.1 核算方法首先，企业需要建立健全的应收账款管理制度，明确应收账款的计量方法和核算流程。
常用的核算方法包括直接法和间接法。
直接法是指根据销售合同或发票记录应收账款的金额，并根据实际收款情况进行核算。
间接法是指通过财务报表和其他相关数据进行应收账款的核算，如利用销售收入、坏账准备等指标来估算应收账款的金额。
其次，企业应及时、准确地记录和核对应收账款的发生和变动，确保账款记录的真实性和完整性。
这可以通过建立有效的账务系统和内部控制机制来实现。
1.2 管理策略应收账款的管理是确保企业资金流通和风险控制的关键。
以下是一些常用的管理策略：首先，企业可以制定合理的信用政策，包括客户信用评估和信用额度限制。
通过准确评估客户的信用状况，设定适当的信用额度，可以降低应收账款的风险。
其次，企业应建立完善的应收账款催收机制，包括催款提醒、逾期费用和法律手段等。
及时、威慑性地催促欠款人缴清欠款，可以减少坏账风险和资金占用。
另外，企业可以采用供应链融资等方式，将应收账款变现，提高资金周转率。
这可以通过与金融机构合作，将应收账款作为抵押物或转让给金融机构来实现。
2. 应付账款的核算和管理应付账款是企业向其他单位或个人购买商品或接受服务，形成的应付款项。
以下是应付账款的核算步骤和管理方法：2.1 核算方法企业需要建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的计量方法和核算流程。
常用的核算方法包括直接法和间接法。
直接法是指根据采购合同或发票记录应付账款的金额，并根据实际付款情况进行核算。
间接法是通过财务报表和其他相关数据进行应付账款的核算，如利用采购成本、应付款比例等指标来估算应付账款的金额。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
应收与应付账款的管理与核算
应收与应付账款的管理与核算一、引言在企业经营过程中，应收与应付账款是不可避免的经济交易。
应收账款是指企业向顾客销售商品或提供服务后未即刻收取的款项，而应付账款则是指企业从供应商或其他合作方购买商品或服务后暂时未付清的款项。
正确、高效地管理与核算应收与应付账款对企业的财务状况和经营效益具有重要的影响。
本文将探讨应收与应付账款的管理与核算的相关问题。
二、应收账款的管理与核算应收账款的管理与核算是企业日常运营中不可忽视的一项重要工作。
以下是应收账款管理和核算的几个关键点：1.确立合理的信用政策企业应根据市场环境和自身经营情况确立合理的信用政策。
应根据顾客的信用状况、信用历史和信用额度等因素来确定允许的销售信用期限，并在销售合同或相关文件中明确约定。
2.做好应收账款的核实与确认企业应及时核实销售情况，并确保销售货物或提供服务后能够准确确认应收账款的金额与时间。
在发生售出商品或提供服务的同时，需要将相关信息及时录入财务系统，准确记录账款的名称、金额和到期日等相关信息。
3.建立健全的应收账款管理制度为了规范和优化应收账款的管理，企业应建立健全的管理制度。
制度需包括账款管理的流程和具体操作步骤等内容，以确保应收账款的及时回收与核算。
4.加强催款与风险控制及时催款是保障企业资金流动性的关键，应加强与顾客的沟通，并设置适当的催款方式。
同时，企业也需根据顾客的信用状况做好风险控制，避免出现坏账的风险。
三、应付账款的管理与核算应付账款的管理也对企业财务运营具有重要影响。
以下是应付账款管理和核算的几个关键点：1.建立供应商档案企业应建立供应商的档案，及时更新供应商的信息。
档案内容可包括供应商名称、联系方式、开户银行以及供应条件等。
2.准确记录应付账款信息企业需要将发生的采购行为记录下来，包括采购物品或服务的名称、金额、日期等。
这些信息需要及时录入财务系统，以便核算与监控应付账款的状况。
3.及时支付应付账款企业应根据合同约定或双方协商的付款条件及时支付应付账款。
收款付款-浅谈应收账款的核算和日常管理 精品
浅谈应收账款的核算和日常管理作者姓名：高岩旭专业名称：会计学指导老师：罗汉俊摘要应收账款是企业对外销售商品、产品、材料和提供劳务所形成的尚未收回的购货单位或接受劳务单位所占用的资金。
与货币资金相比较，应收账款具有流动性差、成本高、风险大的特点，是公司财务分析与评价的重要数据。
对于应收账款比较多的企业来说，应收账款的核算和管理直接影响企业的生存发展。
本文从应收账款的作用和产生原因入手，分析了我国应收账款的现状。
揭示了我国应收账款在核算和管理方面存在的问题并针对这些问题提出了一些完善建议。
关键词：应收账款应收账款核算应收账款管理AbstractAccounts receivable is the external sales of goods, products, materials and the provision of services has not yet been formed units to recover the purchase or acceptance of units occupied by labor funds. pared with the monetary funds, accounts receivable have poor liquidity, high cost and risk characteristics of the pany's financial analysis and evaluation of important data. Accounts receivable for a relatively large number of enterprises, the accounting and accounts receivable management directly affect the survival and development of enterprises.This article from the accounts receivable arising from the role and the reasons for starting an analysis of the current status of our accounts receivable. China revealed in the accounts receivable accounting and management problems and to deal with these problems, a number of sound remendations.Keywords: accounts receivable ，accounts receivable accounts，receivable management目录摘要 (I)Abstract (II)目录.............................................................................................................. I II 前言. (1)1应收账款的作用和成因 (2)1.1应收账款的作用 (2)1.2 应收账款的成因 (2)1.2.1 企业经营行为制度缺陷 (2)1.2.2 信用机制不健全 (3)1.2.3 法制观念淡薄 (3)1.2.4 对发生坏账处置不力 (3)2 应收账款核算中存在的问题及其解决方法 (4)2.1 应收账款的核算 (4)2.2 我国应收账款核算中存在的问题 (4)2.3 完善应收账款核算的方法 (5)3 应收账款管理不善的弊端 (6)3.1降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降 (6)3.2夸大了企业经营成果 (6)3.3加速了企业的现金流出 (7)3.4影响了企业的营业周期 (7)3.5增加了企业的其他成本 (8)3.5.1机会成本 (8)3.5.2管理成本 (8)3.5.3坏账成本 (8)4 加强应收账款日常管理的几点建议 (9)4.1 制定应收账款前期管理制度 (9)4.1.1 建立客户档案 (9)4.1.2 签订委托加工合同 (9)4.1.3 专人管理应收账款 (9)4.1.4在年度计划中确定应收账款年末余额 (10)4.2 加强应收账款日常职能制度 (10)4.2.1 合理分工，职责明确 (10)4.2.2 检查用户信用额度 (11)4.2.3 落实责任制 (11)4.2.4 发挥内部审计的监督作用 (11)4.3加强应收账款催收管理制度 (12)4.3.1 实行全面监督 (12)4.3.2 制定合理的催账程序 (12)4.3.3 提高营销人员追款技巧 (12)4.4 已被拖欠款项的处理方法 (12)总结 (14)致谢 (15)........................................................................................ 错误!未定义书签。
中联重科应收账款管理流程
中联重科应收账款管理流程
篇一
一、为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程;应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、销售收款与发票开具。
财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项(通过金税系统开具发票)并作账务处理。
销售收款应当通过企业核定的账户进行结算;赊销款的监控。
销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。
财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警;欠款催收。
对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。
三、负责部门: 财务部
1、负责应收账款的核算和确认;
2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询
3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票
4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。
连责部门: 销售部门
1、负责对客户的信用进行管理；
2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接:
3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等;
4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对。
5、核对应收账款计划表，落实和督促完成计划。
配合部门: 公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。
监督部门: 总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。
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安全好烦恼少，全家幸福乐陶陶。。2 0.8.908 :32:170 8:32Aug-209-A ug-20
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只有在人群中间，才能认识自己。。0 8:32:17 08:32:1 708:32 Sunday, August 09, 2020
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人们所认识到的是成功者往往经历了 更多的 失败， 只是他 们从失 败中站 起来并 继续向 前。。2 0.8.920 .8.908: 32:1708 :32:17 August 9, 2020
学习情境七 应收款系统核算与管理
知识目标
能力目标
内容 概 要
任务描述
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不经三思不求教不动笔墨不读书。。2 020年8 月9日 星期日8 时32分 17秒08 :32:179 August 2020
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失败的是事，绝不应是人。。上午8时 32分17 秒上午 8时32 分08:32: 1720.8. 9
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小人对自己的过错必定加以掩饰。。2 0.8.920 .8.908: 3208:32 :1708:3 2:17Aug-20
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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任务实施
任务实施
小结
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读书破万卷，下笔如有神。—唐·杜甫 。20.8. 920.8.9 Sunday, August 09, 2020
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一句良善有益的话，能让听者即使在 三冬严 寒中也 倍感温 暖；相 反，尖 酸刻薄 的恶毒 语言， 伤害别 人的感 情和自 尊心， 即使在 六月大 暑天， 也会让 人觉得 寒冷。 。08:32: 1708:3 2:1708: 328/9/2 020 8:32:17 AM
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任务实施
图7-13
任务实施
图7-14
任务实施
图5-15
任务实施
图7-16
任务实施
图7-17
任务实施
图7-18拓展提高源自拓展提高拓展提高任务描述
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报效祖国的志向到死都不会变。。202 0年8月 9日上 午8时32 分20.8. 920.8.9
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挫折其实就是迈向成功所应缴的学费 。。202 0年8月 9日星 期日上 午8时32 分17秒 08:32:1 720.8.9
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任何为失败找借口的人虽然他的心灵 上得到 了安慰 ，但是 他将永 远的拥 有失败 。。202 0年8月 上午8 时32分2 0.8.908 :32Aug ust 9, 2020
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易友有限责任公司在“777”账套中已经成功启用应收 款管理系统。从2013年1月1日起，在企业应用平台中 ，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。
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只要持续地努力，不懈地奋斗，就没 有征服 不了的 东西。 。2020 年8月9 日星期 日8时32 分17秒 Sunday , August 09, 2020
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在顺境中感恩，在逆境中依旧心存喜 乐，认 真活在 当下。2 0.8.920 20年8 月9日星 期日8 时32分1 7秒20. 8.9
谢谢各位！