国经第七章关税与非关税壁垒(2013)

图7－4 小国情形下的配额效应图示分析： 29

其中自由贸易时国内（外）价格为Pw，加入进口限 额Q3Q4后价格上涨为Pq 。生产者剩余增加了a，消 费者剩余减少（a+b+c+d），净福利效应=a(a+b+c+d)=-(b+c+d) 。 b、d分别为生产扭曲和消费扭曲，b+d为配额的 净损失。至于c，在关税情形下我们知道它表示 政府的关税收入，因此可被抵消，现在则称为配 额收益（quota revenue）或配额租金（quota rent），它实际上是一种垄断利润，它的去向视 政府分配配额的方式而定。
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二、配额的效应：

配额实施后进口会减少， 进口商品在国内市场的价 格要上涨。如果实施配额 的国家是一个小国，那么 配额只影响国内市场价格， 对世界市场价格没有影响； 如果实施配额的国家是一 个大国，那么配额不仅导 致国内市场价格上涨，而 且还会导致世界市场价格 下跌。这一点与关税的价 格效应一样。配额对国内 生产、消费等方面的影响 与关税也大致相同。
7.5元/升
85元/吨 232元/平方米
(1)每台完税价格低于或等 于2000美元：执行单一从 价税，税率为130％；(2)每 混 广播级录像机 合 台完税价格高于2000美元： 税 每台征收从量税，税额 20600元，加上6％的从价 7 税。 资料来源：转自海闻、P.林德特等《国际贸易》， P241，上海人民出版社，2003。
( 7.2)
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图7.4有效保护率的计算图解
15000 增加值 V’=5000美元 10,000 8,000 10000 增加值 V=2000美元 8000 每辆汽车的 投入成本： 8000美元 每辆汽车的 投入成本： 8000美元 ＋ 2000美元关 税 对投入品征收 25％的关税 对整车征收50％ 的关税
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图7-2大国征收关税的局部均衡分析
PX/PY
PW PW’
E
E’
D’ O
D
X/Y
关税效应（局部均衡分析）的图示（大国情形 ） 12
大国征收关税对世界市场价格的影响
在大国情形（图7-2），征收关税会降低世界市场价格， 即世界价格由Pw降为P'w。 价格效应： Pt –Pw<t 生产效应：生产者剩余增加a； 消费效应：消费者剩余减少 a+b+c+d 贸易条件效应：征税国贸易条件改善，收益为面积e； 税收效应：c+e 净福利效应 ： a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d) 。净效应不确定。

各国关税结构的一个突出特征是，关税税率从初级 产品、半制成品到成品，是随加工程度不断提高而 提高的。关税结构的这种现象称为关税结构升级或 阶梯关税结构。 有效保护理论说明，原料和中间产品的进口税率与 其制成品的进口税率相比越低，对有关的加工制造 业最终产品的有效保护率则越高。关税升级，使得 一国可对制成品征收比其所用的中间投入品更高的 关税，这样，对该制成品的关税有效保护率将大于 该国税则中所列该制成品的名义保护率。
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实施进口配额的原因


与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数 量。主要原因是： 关税是通过价格变动影响国内对进口品的需求；而配额则是 限制商品的进口量，或进口金额，因此配额在对进口限制的 程度方面更直接、更易于控制。 在征收关税的情况下，如果一国出口商试图进入课征关税的 市场，那么只要在产品价格或质量上有竞争力就有可能渗入 该国的市场；但是在采取进口配额措施的情况下，无论出口 国生产的产品在价格上，或在质量上有多强的竞争力，出口 国都不可能打入进口国的市场。因此配额比关税更严厉。
二、进口关税的效应:局部均衡分析
征收关税将产生一系列的经济效应。它将导 致资源配置效率的降低，增加政府的财政收 入，在各国间和各国内的不同成员之间进行 收入的再分配。 这些效应包括：价格效应、生产效应、消费 效应、税收效应、贸易条件效应（大国条件 下） 、净福利效应等。

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（一）价格效应 对进口产品征收关税首先会使进口产品的价 格上升，假设国内进口替代部门的产品与进 口产品是完全同质的，则征收关税后，整个 国内市场该产品的价格都会上涨，不过，进 口国国内市场价格上涨的幅度如何，则要视 关税征收国对世界市场价格的影响力。
鲜荔枝
香水及花露水 剃须刀 真空吸尘器 山地自行车 高速摄像机 整只冻鸡
36
22.5 30 22.5 17.8 14 1.6元/千克
80
150 100 130 130 40 5.6元/千克
从 量 税
啤酒
石油原油 未曝光的窄长彩色胶卷
3元/升
0 16元/平方米 (1)每台完税价格低于或等于 2000美元：执行单一从价税， 税率为36％；(2)每台完税价 格高于2000美元：每台征收 从量税，税额5480元，加上 3％的从价税。
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第二节 配额
一、配Байду номын сангаас及其实施的原因
定义：它是指一国政府在一定时期以内对某些商
品的进口规定一个数量上或金额上的限制，超过 限额的禁止进口，或征收较高的关税甚至罚款后 才允许进口。 种类：进口配额主要有绝对配额和关税配额 两种形式。这两种形式下又可分为全球配额和
国别配额。
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绝对配额是指在一定时期，进口国对某种商品的进口 数量或金额规定一个最高数额，在该限额内允许进口， 超过限额则不准进口。绝对配额又分为全球配额和国 别配额。（例如美国的纺织品配额） 1、全球配额：指的是对一种商品只笼统规定一定时 期内其进口的最高限额，但不作国别或地区分配。不 论本国进口商申请从哪个国家进口，先申请者先被批 准进口，直至配额用完为止。 2、国别配额：是指在一定时期的总配额内按国别和 地区进行分配，各国家和地区按配额使用，超过便不 准进入。 国别配额又可分为（1）自主配额；（2）协议配额。
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课堂练习
1、设中国对小汽车的关税税率为180%，国内一典
型的汽车制造商的成本结构和部件关税如下：
发动机 30% 120% 轮胎 10% 30%
成本项目 钢板 占汽车价格比重 20% 关税税率 60%
（1）请计算对中国小汽车行业的有效保护率。 （2）如果钢板、发动机、轮胎的关税分别降为10%、 30%、5%，计算小汽车的有效保护率。
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4、欧洲的飞机制造得到好几个国家政府的资助， 根据估计，这些资助相当于飞机售价的20%。也 就是说，1架卖5，000万美元的飞机，其成本可 能为6，000万美元，成本与售价的差额就是由欧 洲各国政府来补贴的。同时，一架欧洲飞机售价 的一半是从其他国家购买的零部件成本（假设对 零部件进口不征关税），按照这种估计，请问欧 洲飞机制造商得到的有效保护率是多少？
第七章 关税与非关税壁垒
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本章结构
第一节 关税 关税的种类 关税的效应:局部均衡分析 关税的效应:一般均衡分析 有效保护率与关税结构 第二节 配额 配额及其实施的原因 配额的效应 第三节 出口补贴 出口补贴的含义 出口补贴的效应
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第四节 倾销与反倾销 倾销的类型 反倾销与反倾销税 第五节 其他非关税壁垒 自愿出口限制 歧视性公共采购 对外贸易的国家垄断 技术标准和卫生检疫标准
20%
50%
-15%
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结论： 如果一国的政策目标是要保护最终产品部门， 则在关税结构安排上，应当对中间产品部门 和原材料少征或免征进口关税。 对进口原材料征税，就是向利用这种原材料 的国内企业征税，必然会造成该类企业产品 成本上升，削弱了产品在市场上的竞争力。

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（二）关税结构升级



2、如果对皮鞋征20%名义关税率，对进口皮革征10%的名义关税率;
3、如果对进口皮革和皮鞋同样征20%的名义关税率; 4、如果皮鞋关税率仍为20%，把进口皮革的关税率提高为30%; 5、如果进口皮鞋名义关税率仍是20%，而进口皮革的名义关税率增 加到50%，
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对进口皮鞋征收的进 对进口皮革征收的进 有效保 口税税率 口税税率 护率 20% 0 40% 20% 20% 20% 10% 20% 30% 30% 20% 10%
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四、有效保护率与关税结构

（一）有效保护率 有效保护率是指某一行业生产或加工中增加的那部 分价值（即附加值）受保护的情况 。 有效保护率的计算公式：
ERPj V j V j Vj 100 % (7.1)
ERPj
t j a ij t i j 1 a ij

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图7-1小国征收关税的局部均衡分析
PX/PY
PW=PW’ E’ O
E
D
X/Y
关税效应（局部均衡分析）的图示（小国情形 ） 10
小国征收关税对世界市场价格的影响





图7-1为小国情形，自由贸易时，世界价格（国 内价格）为Pw,征税后，国内价格上升为Pt。 价格效应： Pt –Pw=t 生产效应：生产者剩余增加a； 消费效应：消费者剩余减少 a+b+c+d 税收效应：关税收入为面 积c； 净福利效应： a-(a+b+c+d)+c= - (b+d)<0，福利下降。其中b 为生产扭曲，d为消费扭曲。

进口关税：对本国进口商的进口商品课征的关税；分为财 政性关税和保护性关税；还可以分成无差别关税和差别关 税（普通关税、最惠国关税、普遍优惠关税和特惠关税）。 进口附加税：进口国家对进口商品除了征收一般进口税之 外，还往往根据某种目的再加征额外的关税。目的：（1） 应付国际收支危机，平衡贸易收支；（2）抵消外国商品 的补贴或倾销；（3）对某个国家或地区实施歧视或报复 政策等。 出口关税：一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场 供应或其他特殊目的而征收的一种税。 过境关税：对途经本国关境的外国商品课征的关税。 5