酒店应收账款管理条例(doc 2页)
旅店应收账款规章制度
旅店应收账款规章制度第一章总则第一条为规范旅店应收账款管理，保障旅店经营顺利进行，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于旅店管理部门及相关人员。
第三条旅店应收账款包括客房费、餐饮费、其他服务费等客户应支付但尚未结清的款项。
第四条旅店应收账款管理原则为明确、严谨、规范、公正。
第五条本规章制度应收账款管理原则为合理、安全、高效、便捷。
第六条旅店应收账款管理应符合相关法律法规，做到合规操作。
第七条旅店要制定适合自身经营特点的应收账款管理制度，并及时更新。
第八条旅店应将应收账款管理工作纳入全面预算和内部控制体系中，实施全员参与。
第九条旅店应建立健全应收账款档案，保留有关票据、合同等文件，便于查询。
第十条旅店应设立应收账款管理专岗，明确责任，实行分工。
第二章应收账款管理流程第十一条旅店应收账款管理主要包括账单开具、账款结算、应收账款催收等环节。
一、账单开具第十二条旅店客人完成消费后，由前台工作人员根据消费内容及标准，开具相应账单。
第十三条开具账单应包括客房费、餐饮费、其他服务费等内容，并在账单上注明客户姓名、房间号、结账方式等信息。
第十四条开具账单后，应当及时交给客人核对确认，客人签字后方可离店。
二、账款结算第十五条客人离店时，前台工作人员应对客户账单进行核对，确认无误后，客户进行结账。
第十六条结账方式可选择现金支付、刷卡支付、转账支付等方式，需妥善处理好客户支付情况。
三、应收账款催收第十七条对于逾期未结账的客户，旅店应安排专人负责进行应收账款催收工作。
第十八条催收时应礼貌、耐心地与客户沟通，促使客户尽快结清欠款。
第十九条如客户长时间拖欠无法催收，应采取法律手段进行追讨。
第二十条旅店应建立客户信用档案，对长期拖欠的客户进行限制性服务。
第二十一条旅店应收账款管理流程应实行科学、合理制度，保证账款清晰、及时、准确。
第三章应收账款安全管理第二十二条旅店应建立健全应收账款保管制度，保障账款的安全可靠。
一、应收账款存放第二十三条应收账款按照不同种类分别存放，并设有专人负责看管。
酒店应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，促进酒店业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有涉及应收账款的经济业务活动。
第二章应收账款管理目标第三条应收账款管理的目标是：1. 保障酒店资金安全，降低坏账风险；2. 提高资金回笼速度，优化资金使用效率；3. 保障酒店信誉，维护客户关系；4. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。
第三章应收账款管理制度第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户信用评估原则：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度；2. 分类管理原则：根据客户信用状况、交易金额等因素，对应收账款进行分类管理；3. 动态监控原则：对应收账款进行实时监控，及时发现并处理问题；4. 依法追收原则：依法依规追收应收账款，维护酒店合法权益。
第五条应收账款管理职责：1. 营销部门：负责客户信用评估、合同签订、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作。
第四章应收账款管理流程第六条客户信用评估：1. 营销部门收集客户相关信息，进行信用评估；2. 评估结果报总经理审批；3. 根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。
第七条合同签订与履行：1. 营销部门与客户签订合同，明确双方权利义务；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款合法合规；3. 合同履行过程中，营销部门负责跟踪客户信用状况，及时调整信用额度。
第八条应收账款登记与管理：1. 营销部门将应收账款信息录入系统，登记账务；2. 财务部门定期核对账务，确保账实相符；3. 对应收账款进行分类管理，明确责任人。
第九条应收账款追收：1. 营销部门负责催收应收账款，采取多种方式提醒客户付款；2. 财务部门协助营销部门进行追收工作；3. 对逾期未付款的客户，依法依规采取措施追收。
第五章监督与考核第十条应收账款管理实行责任制，各部门负责人对本部门应收账款管理负责。
酒店业应收账款管理制度
第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。
第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。
2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。
3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。
4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。
5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。
6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。
第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。
2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。
3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。
本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。
2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。
酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度(1)
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言在酒店管理中，应收账款是指酒店向客户提供服务之后所产生的待收款项。
酒店应收账款管理是酒店财务管理的重要组成部分，合理有效的管理应收账款对于酒店的经营和发展具有重要意义。
本文档将针对酒店应收账款管理制度进行详细介绍和规范。
2. 目的制定酒店应收账款管理制度的目的是为了明确应收账款的管理规范，保障酒店的财务稳定和资金有效利用，防止应收账款的逾期和坏账风险，提高财务管理效率。
3. 适用范围本酒店应收账款管理制度适用于酒店财务部门和相关人员，包括但不限于财务经理、财务会计、收费员等。
4. 术语定义•应收账款：酒店向客户提供服务之后产生的待收款项。
•逾期账款：超过约定付款期限未结清的应收账款。
•坏账：无法向客户收回的逾期账款。
5. 酒店应收账款管理流程5.1 账款开立1.酒店应在客户消费完成后，根据实际账单金额开立应收账款，并提供详细的账单明细，包括消费项目、数量、单价等。
2.应收账款的开立应当由财务经理或经授权的财务人员进行，在开立过程中应核对账单的准确性和完整性。
3.开立的应收账款应及时进行账务记录，并确保相关信息的准确性和完整性。
5.2 账款催缴1.酒店应在约定的付款期限前，向客户发送账款催缴通知，提醒客户按时支付应收款项。
2.催缴通知可以通过邮件、短信等方式发送给客户，通知内容应明确表达对应收款项的要求和期限，并提供支付方式和账户信息。
3.若客户未能按时支付应收款项，财务经理应与客户进行及时沟通和催缴，了解客户的情况并寻求解决方案。
5.3 逾期账款处理1.若客户未能在约定的付款期限内结清应收款项，酒店财务部门应立即对逾期账款进行记录，并及时通知相关部门进行协调处理。
2.财务部门应与客户进行沟通，并催促其尽快支付逾期账款。
同时，应进行逾期账款的风险评估，评估支付可能性和时间，并采取相应的措施。
3.若逾期账款未能在一定期限内得到解决，财务部门应将其列为坏账，并进行相应的会计处理。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理制度是指酒店制定的各项规章制度和管理措施，以确保酒店应收账款的准确性、及时性和可靠性，保障酒店的财务稳定和健康发展。
1. 应收账款的确认：酒店应明确应收账款的确认时间和条件，确保只有符合规定的销售交易才能确认为应收账款。
2. 客户信用审核：酒店应建立客户信用审核制度，对新客户进行审核，评估其信用状况和还款能力。
根据评估结果，确定信用额度和付款条件。
3. 账款回收管理：酒店应建立严格的账款回收管理制度，包括定期对逾期账款进行跟踪和催收，采取适当的措施促使客户及时还款。
4. 应收账款的计提和核销：酒店应根据实际情况，定期计提坏账准备金，并及时核销账款。
5. 应收账款的监控和报告：酒店应建立应收账款的监控体系，
及时掌握应收账款的情况并相关报告，包括应收账款余额、逾期账
款情况等。
6. 内部控制和审计：酒店应建立完善的内部控制制度，确保应
收账款的准确性和完整性。
定期进行内部审计，发现问题及时纠正。
7. 市场风险控制：酒店应建立市场风险控制机制，对市场变化、客户付款能力变化等因素进行监测和分析，及时采取措施减少风险。
8. 员工培训和考核：酒店应对财务人员进行培训，提高其对应
收账款管理的理解和能力。
定期对员工进行考核，评估其工作表现。
通过建立和执行酒店应收账款管理制度，酒店能够提高财务管
理水平，降低应收账款风险，保障酒店的财务健康和稳定发展。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。
酒店应收账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，保障酒店的资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有与客户之间的应收账款，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等消费款项。
第三条酒店应收账款的管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和酒店内部规章制度执行；（二）权责分明：明确各部门职责，加强内部控制；（三）及时催收：对逾期账款及时采取催收措施；（四）强化考核：将应收账款管理纳入绩效考核体系。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）负责应收账款的登记、核算、分析；（三）协调各部门催收逾期账款；（四）定期对应收账款进行审计。
第五条前台部门负责：（一）负责客房、餐饮等消费款项的收取；（二）及时登记应收账款；（三）协助财务部门进行催收工作。
第六条餐饮部门负责：（一）负责餐饮消费款项的收取；（二）及时登记应收账款；（三）协助财务部门进行催收工作。
第七条其他部门应积极配合财务部门和前台部门，共同做好应收账款管理工作。
第三章应收账款管理制度第八条酒店与客户签订合同或协议时，应明确应收账款的相关条款，包括应收账款金额、期限、支付方式等。
第九条应收账款登记：（一）前台部门在客户消费后，及时将应收账款信息录入系统；（二）财务部门对前台部门录入的应收账款进行审核，确保信息准确无误。
第十条应收账款核算：（一）财务部门根据前台部门提供的应收账款信息，进行会计核算；（二）财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
第十一条应收账款分析：（一）财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款进行预警；（二）财务部门根据账龄分析结果，制定相应的催收措施。
第十二条应收账款催收：（一）财务部门负责制定催收方案，明确催收对象、催收方式、催收期限等；（二）前台部门、餐饮部门等其他部门协助财务部门进行催收工作。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言本文档旨在规范酒店管理财务中应收账款的管理制度。
通过建立合理的应收账款管理制度，促进酒店财务管理的规范化，提高应收账款管理效率和质量，确保酒店财务的稳定和健康发展。
2. 财务应收账款管理制度的目的本制度的目的是规范和加强酒店管理财务中应收账款的管理，旨在几个方面达到目标：1.提高酒店应收账款的回收率和追收率，降低坏账率；2.加强财务管理的透明度，减少内部操作风险和财务风险；3.增强酒店财务管理战略的灵活性和机动性；4.提高酒店财务管理效益，促进酒店稳健发展。
3. 应收账款的确认与管理3.1 应收账款的确认酒店应当根据合同或协议的约定，按照实际提供的服务或销售的商品确认应收账款。
确认应收账款包括要素：•账款金额：根据合同或协议的约定，将应收账款金额确认为实际应收的金额；•付款条件：明确付款的方式、时间和条件；•记账凭证：为每笔应收账款确认制作相应的记账凭证，保留记录。
3.2 应收账款的管理酒店应实行有效的应收账款管理措施，以确保应收账款的及时回收和风险控制：1.发送账单：及时向客户发送账单，并明确付款的时间和方式；2.催收措施：根据账款的逾期情况，及时采取方式、短信、邮件等方式进行催收；3.逾期利息：对逾期付款的客户，按照合同约定收取一定的逾期利息；4.坏账核销：对长期逾期未付款的客户，及时进行坏账核销，并计提坏账准备。
4. 应收账款的风险管理为降低应收账款的风险，酒店应加强风险管理，确保财务的安全和稳定：1.信用评估：对新客户进行信用评估，确保其信用状况良好；2.风险分类：对客户进行风险分类，根据不同风险等级制定相应的管理措施；3.风险预警：对出现财务风险的客户，及时进行预警，采取相应的措施；4.风险应对：对应收账款出现的风险，酒店应建立相应的风险管理措施，实施风险控制。
5. 应收账款的监督与监测酒店应建立健全的监督与监测机制，确保应收账款的管理在规定的范围内进行：1.内部审计：定期进行内部审计，对应收账款的管理情况进行检查和评估；2.外部审计：委托专业审计机构对应收账款的管理情况进行外部审计；3.监督与纠正：对发现的问题和不足，及时进行纠正，并建立相应的改进措施；4.监测报告：定期编制应收账款的监测报告，向高层管理层报告。
酒店应收账款的管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障酒店财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，防范风险；3. 效率优先，提高资金周转；4. 严谨细致，责任明确。
第二章应收账款管理职责第四条酒店应收账款管理实行分级负责制，各部门应明确职责，协同配合。
第五条营销部门负责：1. 负责客户信用调查，建立客户信用档案；2. 签订合同，明确双方权利义务；3. 监督合同履行，确保应收账款及时回收。
第六条财务部门负责：1. 负责应收账款账务处理，及时登记、核对、汇总；2. 定期分析应收账款结构，评估风险；3. 制定应收账款催收计划，督促各部门及时催收。
第七条收银员负责：1. 负责客户结账时的应收账款核对；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助催收部门进行欠款催收。
第三章应收账款管理制度第八条客户信用管理：1. 营销部门应定期对客户进行信用调查，建立信用档案，包括客户基本信息、信用记录、财务状况等；2. 根据客户信用等级，制定相应的信用政策，包括信用额度、结账期限等；3. 对信用不良的客户，限制其消费额度或拒绝提供服务。
第九条合同管理：1. 合同应明确双方的权利义务，包括服务内容、价格、付款方式、违约责任等；2. 合同签订前，应进行风险评估，确保合同条款有利于酒店权益；3. 合同签订后，营销部门应跟踪合同履行情况，确保应收账款及时回收。
第十条应收账款账务管理：1. 财务部门应及时登记、核对、汇总应收账款，确保账实相符；2. 定期进行应收账款分析，发现异常情况，及时采取措施；3. 建立应收账款台账，记录客户欠款情况，便于催收。
第十一条应收账款催收：1. 财务部门应根据应收账款台账，制定催收计划，明确催收对象、时间、方式等；2. 各部门应协同配合，及时反馈催收进展情况；3. 对逾期未收回的应收账款，应采取法律手段追讨。
酒店销售应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有销售应收款项的管理工作，包括客房、餐饮、会议、娱乐等部门的应收款项。
第三条酒店销售应收款项的管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章应收款管理职责第四条酒店财务部负责应收款项的全面管理，具体职责如下：1. 制定应收款项管理制度，并组织实施；2. 建立应收款项台账，及时更新应收款项信息；3. 跟踪应收款项的回收情况，确保应收款项按时回收；4. 定期进行应收款项的核对工作，确保账实相符；5. 协助相关部门解决应收款项回收过程中遇到的问题。
第五条各部门负责本部门应收款项的具体管理工作，具体职责如下：1. 按照规定及时开具销售发票，确保发票的真实性和准确性；2. 做好客户信息登记，确保客户信息的完整性和准确性；3. 定期与客户核对账目，及时解决账目差异；4. 配合财务部进行应收款项的催收工作。
第三章应收款核算与记录第六条酒店应收款项的核算应遵循以下原则：1. 收入确认原则：按照权责发生制原则，确认收入实现；2. 实际发生原则：按照实际发生金额进行核算；3. 及时性原则：确保应收款项的核算及时、准确。
第七条应收款核算流程：1. 各部门将销售发票传递至财务部；2. 财务部核对发票信息，确认收入；3. 将应收款项信息录入财务系统；4. 定期生成应收款项账单。
第八条应收款项记录：1. 财务部建立应收款项台账，详细记录每笔应收款项的金额、客户名称、开票日期、到期日期等信息；2. 各部门应定期将应收款项信息反馈至财务部，确保信息的一致性。
第四章应收款回收与催收第九条应收款项回收：1. 财务部负责应收款项的回收工作，按照合同约定或客户约定的时间进行催收；2. 各部门应积极配合财务部进行应收款项的回收工作；3. 对逾期应收款项，财务部应采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
第十条应收款项催收：1. 财务部应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；2. 对逾期应收款项，财务部应逐笔进行分析，找出原因，采取相应的催收措施；3. 对特殊原因导致的逾期应收款项，财务部应报请总经理审批，采取必要的法律手段进行追讨。
酒店应收账款管理制度(标准版)
酒店应收账款管理制度
定义
为方便客人，加强酒店的市场竞争力，在提供对客服务的同时，允许客人欠帐消费，即形成酒店的应收帐款。
政策
1应收帐款的回收期限不应超过一年或超过一年的一个营业周期。
2应收帐款的入帐时间是与营业收入的确认时间相一致。
3应收帐款的入帐金额是根据客人的实际消费金额入帐，但出于竞争、加强资金回收及其他原因，酒店有时会采取一些销售折扣的做法。
经批准后，可以适当调整。
4经常对客户的消费情况进行调查，随时掌握客户在各个期间的偿付能力。
5根据与客人所签之合约的付款期限，按时发出帐单与月结单，要求其按时付清欠款。
6结帐方式：
6.1以信用卡结帐
6.2以银行汇票或支票结帐
6.3以现金或旅行支票结帐
6.4以信汇或电汇结帐。
酒店应收账款管理条例精编WORD版
酒店应收账款管理条例精编W O R D版IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】酒店应收账款管理条例为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：第一条签字挂账规定。
〔一)各单位若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。
若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后方可签订消费挂账协议。
若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
(二)签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
(三)小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。
实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。
经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。
若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
(四)小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
若违反规定处罚措施同第(一)条。
(五)个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐(无挂帐合同)的；遇有这种情况，必须由餐厅经理(营销经理)以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。
第二条应收账款的催收(一)应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
(二)一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
(三)催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
酒店应收账款管理规定
酒店应收账款管理规定酒店应收账款管理办法酒店应收账款管理办法一条为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：二条签字挂账规定。
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。
若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行(一)条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。
实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。
经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。
若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
若违反规定处罚措施同（一）条。
（五）个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种情况，必须由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。
三条应收账款的催收（一）应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
（二）一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
（三）催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过元时，本次即要催收。
（四）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店的应收账款管理，保障酒店的财务安全，提高应收账款回收效率，保证酒店的经营稳定和健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于所有经营酒店业务的部门，所有经营酒店业务的工作人员都须严格遵守本制度。
第三条应收账款是指酒店向客户提供商品或服务所形成的未到期收款。
应收账款管理是指对酒店形成的应收账款进行科学的管理和控制，确保应收账款的准确性和及时性。
第四条酒店应收账款管理应原则上实行全员参与、科学管理、风险控制、合规运作、及时跟进的原则。
第二章应收账款的确认和核销第五条酒店应收账款的确认是指当酒店向客户提供商品或服务后，所形成的未到期收款。
在确认应收账款时，酒店应明确客户的身份和信用状况，避免可能的坏账风险。
第六条应收账款的核销是指当客户支付了应收账款后，将相应的应收账款从应收账款账户中核销，将款项划入到已收账款账户中。
核销操作应及时、准确，确保酒店的财务数据真实有效。
第七条应收账款的确认和核销应当经酒店财务部门或专门授权人员审核确认，确保账款的真实性和准确性。
第八条对于长期无法收回的应收账款，需及时进行核销，避免对酒店的财务造成不良影响。
第三章应收账款的监督和催收第九条酒店应建立健全的应收账款监督和催收制度，对于逾期未收回的应收账款，应及时进行跟进和催收，确保尽快回收。
第十条应收账款的监督和催收工作由专门的财务人员负责，负责与客户联系、协商付款方式、督促付款等工作。
第十一条在催收过程中，酒店工作人员应合理、合法、礼貌地与客户沟通，维护酒店的形象，争取客户的理解和配合。
第十二条对于无法催收的应收账款，应及时向领导汇报，寻求进一步处理方式，避免对酒店的财务造成影响。
第四章应收账款的风险控制第十三条酒店应建立健全的应收账款风险控制制度，对客户的信用情况进行严格审核和评估，避免形成坏账。
第十四条对于履行能力较差、信用状况不好的客户，应限制向其提供商品或服务，并在必要时要求提供担保或预付款。
酒店业应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，确保酒店资产安全，根据国家相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理工作，包括但不限于客房、餐饮、会议、娱乐等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，综合治理；3. 明确责任，强化监督；4. 优化流程，提高效率。
第二章应收账款的范围与分类第四条应收账款是指酒店因销售商品、提供劳务等经营活动，按照合同约定，应向客户收取的款项。
第五条应收账款按以下方式进行分类：1. 按业务类型分类：客房应收、餐饮应收、会议应收、娱乐应收等；2. 按客户类型分类：协议客户、散客、单位客户等；3. 按账龄分类：1个月以内、1-3个月、3-6个月、6个月以上。
第三章应收账款的管理流程第六条应收账款的管理流程如下：1. 客户签约：与客户签订相关合同或协议，明确双方权利义务。
2. 发票开具：根据合同或协议，向客户开具正规发票。
3. 账款催收：定期对客户进行账单核对，及时催收应收账款。
4. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款进行重点关注。
5. 账款核销：对已收回的应收账款进行核销，确保账务准确。
6. 风险控制：对客户信用状况进行评估，严格控制应收账款风险。
第七条客户签约要求：1. 签约前应充分了解客户信誉、经营状况等，确保客户具备还款能力。
2. 签约时，明确双方的权利义务，特别是关于应收账款的条款。
3. 签约后，及时向财务部门报备，确保账务准确。
第八条账款催收要求：1. 定期发送账单，提醒客户及时付款。
2. 对逾期账款，采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
3. 对于恶意拖欠的账款，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款的风险控制第九条酒店应建立健全应收账款风险控制体系，包括以下内容：1. 客户信用评估：对客户进行信用评估，根据评估结果制定信用等级。
2. 账款限额管理：根据客户信用等级，设定合理的账款限额。
《酒店应收账款管理办法》
《酒店应收账款管理办法》酒店应收账款管理办法第一条为进一步规范我公司应收帐帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现畅，，并结合公司实际情况，特制定本办法:制第二条签字挂账规定。
签〔一)各单位若签字挂账，必须有各签字协议。
协议签订签前，首先由各实体财务部负责调查先单位资信情况。
若可行经单实体负责同人签字并上报公司体总总经理审批后;方可签订消费费挂账协议。
若私自挂帐造成成的经济损失由该经办人全额额赔偿，同时给于违纪处理。
(二)签字挂账协议必须明确签字人员，并预留必签签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，位明明确各自权利义务。
(三)小型企业、新办企业原三则上不允许签字;如签字则除执行第执(一)条规定外;必须须每月一结算，如果到期不结账，结即要停止签字。
实体财财务要以书面的形式将拟停止止挂帐的单位当天内上报公司司财务部。
经审批后由公司财务部及时通知财到各实体，各实体接到通知后以书面形各式即时通知各消费吧式台，对未按规定执行造成经济损失未由经办人全额赔偿，同时由按违纪处理。
若属信息传达不违到位造成的经济损失由各实到体体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
做(四)小型型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，资原则上不允允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批要后方可以签字挂账。
若违反规定可处罚措施同第(一)条。
处(五)个人一律不允许签字字挂账。
原则上不允许担保签签字，有特殊情况，关系单位位或关系人需临时挂帐(无挂帐合挂同)的;遇有这种情况，必须由餐厅经理(营销况经经理)以上管理人员同意并签签字担保才能挂帐，挂帐总额额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人由无无权担保挂帐。
第三条应收账款的催收(一)一应收账款由各实体负责催收，实体负由责人责本实体应收账款负总的责责任，实体财务部安排催收人员。
人(二) 一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账体金额大的实实体催收。
(三) 催收时间遵循两个标标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个催单位挂账超过单5000元时，，本次即要催收。
酒店应收账管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理活动，包括但不限于客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：（一）权责明确：各部门应明确应收账款管理的职责，确保责任落实到人；（二）风险控制：加强应收账款的风险评估和监控，降低不良债权风险；（三）流程规范：建立健全应收账款管理流程，提高工作效率；（四）账务清晰：确保应收账款账目清晰、准确，便于查阅和审计。
第二章职责分工第四条财务部负责应收账款的整体管理工作，包括：（一）制定应收账款管理制度及实施细则；（二）组织、协调各部门应收账款管理工作；（三）定期进行应收账款清理、催收和核销；（四）对各部门应收账款管理工作进行监督和考核。
第五条前台部负责客房收入的管理，包括：（一）负责客房销售合同的签订和执行；（二）负责客房收入的收取和记录；（三）及时将客房收入信息传递给财务部；（四）协助财务部进行客房应收账款的催收。
第六条餐饮部负责餐饮收入的管理，包括：（一）负责餐饮销售合同的签订和执行；（二）负责餐饮收入的收取和记录；（三）及时将餐饮收入信息传递给财务部；（四）协助财务部进行餐饮应收账款的催收。
第七条其他相关部门根据自身业务范围，配合财务部做好应收账款管理工作。
第三章管理流程第八条应收账款形成（一）客房收入：客人入住时，前台部负责收取房费，并将收入信息传递给财务部；（二）餐饮收入：客人用餐时，餐饮部负责收取餐费，并将收入信息传递给财务部；（三）其他收入：各部门根据业务需求，及时将收入信息传递给财务部。
第九条应收账款核算（一）财务部收到各部门传递的收入信息后，进行核算，并登记应收账款明细账；（二）每月末，财务部根据核算结果编制应收账款报表，上报给管理层。
第十条应收账款催收（一）财务部负责对逾期应收账款进行催收；（二）催收方式包括电话催收、函件催收、上门催收等；（三）催收过程中，注意维护酒店形象，保持良好沟通。
酒店应收帐款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，保障酒店的财务安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有与客户之间的应收账款管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等业务。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：1. 客户信用管理原则：对客户进行信用评估，合理确定信用额度，控制信用风险。
2. 风险控制原则：建立健全风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。
3. 责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保应收账款管理工作的有效实施。
4. 效率优先原则：简化流程，提高工作效率，确保账款及时回收。
第二章客户信用管理第四条酒店应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，包括信用等级、信用额度、信用期限等。
第五条营销部门负责客户的信用调查和评级，财务部门负责信用额度的审批。
第六条客户信用等级分为A、B、C、D四级，A级为最高信用等级，D级为最低信用等级。
第七条客户信用额度应根据客户的信用等级、经营状况、历史信用记录等因素综合确定。
第三章应收账款流程管理第八条客户消费后，由收银员开具消费发票，并将发票送至财务部门。
第九条财务部门负责登记应收账款账目，包括客户名称、消费金额、消费日期、信用期限等。
第十条营销部门负责客户信息的收集、维护和更新，并与财务部门保持密切沟通。
第十一条财务部门每月对应收账款进行一次账龄分析，重点关注逾期账款。
第四章应收账款催收第十二条对逾期账款，财务部门应及时与客户联系，催收欠款。
第十三条催收方式包括电话催收、书面催收、上门催收等。
第十四条对逾期时间较长或金额较大的账款，财务部门应提请总经理审批，采取法律手段进行催收。
第五章责任与考核第十五条各部门、各岗位应明确应收账款管理的职责，确保应收账款管理工作落到实处。
第十六条营销部门负责客户信用管理、合同签订、账款回收等工作。
第十七条财务部门负责应收账款登记、账龄分析、催收等工作。
第十八条对应收账款管理工作进行定期考核，考核结果与部门及个人绩效挂钩。
酒店应收帐款管理制度
应收账款的管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条：以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到500万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条：签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明：协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
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酒店应收账款管理条例
为进一步规范我公司应收帐款管理,保证资金周转顺畅,避免呆帐、死帐的出现,并结合公司实际情况,特制定本办法：
第一条签字挂账规定。
〔一)各单位若签字挂账,必须有签字契约。
契约签订前,首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。
若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后方可签订消费挂账契约。
若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿,同时给于违纪处理。
(二)签字挂账契约必须明确签字人员,并预留签字人的签字字样,双方单位盖章,法定代表人签字,明确各自权利义务。
(三)小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必须每月一结算,如果到期不结账,即要停止签字。
实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。
经审批后由公司财务部及时通知到各实体,各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台,对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿,同时按违纪处理。
若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿,并做违纪处理。
(四)小型机关、行政、事业单位,资金不能保证的,原则上不允许签字,确要签字,实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
若违反规定处罚措施同第(一)条。
(五)个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字,有特殊情况,关系单位或关系人需临时挂帐(无挂帐合同)的；遇有这种情况,必须由餐厅经理(营销经理)以上管理人员同意并签字担保才能挂帐,挂帐总额不得超过5000元,并由担保人负责回收,其他人无权担保挂帐。
第二条应收账款的催收
(一)应收账款由各实体负责催收,实体负责人本实体应收账款负总的责任,实体财务部安排催收人员。
(二)一个单位同时在几个实体挂账的,由挂账金额大的实体催收。
(三)催收时间遵照两个标准,时间标准为每两个月催收一次,金额标准为每个单位挂账超过5000元时,本次即要催收。
(四)催收人员应做好详细的催收情况记录,收回的款项做好标记,并在回单位后与出纳员办好款项交接手续,未能收回的款项要详细注明原因,经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项,报总经理批准后,及时做出相应的账务处理。
(五)催收记录应妥善保存,作为评价顾客资信的重要依据之一。
(六)如果结算方式使用的是支票,发现空头后,将退回原经办人员自行催要,时间定为
10天,10天后重新转作外欠帐管理。
第三条应收帐款账单及传递的管理
(一)各吧台核算员对签字账单的合规性负责,审核内容包括：签字单位是否与本公司契约挂账,签字人是否契约规定的人员,字迹是否属实、清楚,金额是否正确。
若签字账单存在上述问题,款项由该核算员负责收回,无法收回的,负赔偿责任。
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(二)各实体往来帐款会计,应对账单的合规性、真实性负审核责任,若经往来账款会计审核过的账单存在(一)中所述瑕疵且出呆账、死账的,该往来账款会计负连带责任,按过失处理。
(三)各实体往来帐款会计于每月29日上午10点前把当月的应收帐款明细表(与当月资产负债表应收帐款余额核对无误后,以表格形式打印一式两份)报公司往来帐款会计处；待汇总后上报总经理。
(四)吧台之间帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作,不得延误。
若出现因传递不及时造成漏结账现象,由该收银员全部赔偿并作违纪处理。
(五)往来财款会计审核后退回吧台的账单,即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款,由该经办收银员补办手续,若出现呆账、死账,由该收银员全部赔偿。
(六)公司财务部要每两个月对各实体签字挂账的单位消费、结算进行一次评估,并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中,作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论,从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。
知识改变命运。