银行内部评级法培训
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内部评级制度培训-郑州分行
公司风险暴露： （一）项目融资（项目贷款类） （二）物品融资（贸易融资类）
（三）商品融资（质押类）
（四）产生收入的房地产贷款 （房开贷、土储贷） （五）中小企业风险暴露 （年销售额不超3亿元）
（六）一般公司风险暴露
注意：在选择风险暴露类型时应从上往下依次 排除选择,就前 不就后。
23
步骤三：核对客户信息，选择暴露分类和评级模型
客户管理：2、新增界面
信息提示，包括实时提 示和批处理提示
12
返回信贷系统补充信息
Байду номын сангаас
信息提示，包括实时提 示和批处理提示
13
返回信贷系统补充信息
标注红色星号的空白内 容必须处全部填写完整 信息提示，包括实时提 示和批处理提示
14
补充信息成功
信息提示，包括实时提 示和批处理提示
15
客户管理：3、信息提取界面
21
选择暴露分类和评级模型应注意的问题
关于风险暴露分类: 风险暴露分类直接决定了 系统调用评级模型的种类，分类正确与否最终影响评
级结果准确与否。风险暴露分类主要有：
（一）主权风险暴露 （二）金融机构风险暴露
（三）零售风险暴露
（四）股权风险暴露 （五）公司风险暴露
22
选择暴露分类和评级模型应注意的问题
点击提交，完成评级
34
客户评级小结：评级发起流程图
<评级发起程序> 收集客户 基础资料 及财务报 表 录入基本 信息及财 务报表信 息 在内评系统确 定风险暴露类 别及适用评级 模型 录入定性评价 指标等补充数 据，系统自动 生成评级结果 录入等级及 理由并打印 《内评认定 表》
<客户经理>
评级人员判断 是否接受模型 评级结果
（三）商品融资（质押类）
（四）产生收入的房地产贷款 （房开贷、土储贷） （五）中小企业风险暴露 （年销售额不超3亿元）
（六）一般公司风险暴露
注意：在选择风险暴露类型时应从上往下依次 排除选择,就前 不就后。
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步骤三：核对客户信息，选择暴露分类和评级模型
客户管理：2、新增界面
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客户管理：3、信息提取界面
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选择暴露分类和评级模型应注意的问题
关于风险暴露分类: 风险暴露分类直接决定了 系统调用评级模型的种类，分类正确与否最终影响评
级结果准确与否。风险暴露分类主要有：
（一）主权风险暴露 （二）金融机构风险暴露
（三）零售风险暴露
（四）股权风险暴露 （五）公司风险暴露
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选择暴露分类和评级模型应注意的问题
点击提交，完成评级
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客户评级小结：评级发起流程图
<评级发起程序> 收集客户 基础资料 及财务报 表 录入基本 信息及财 务报表信 息 在内评系统确 定风险暴露类 别及适用评级 模型 录入定性评价 指标等补充数 据，系统自动 生成评级结果 录入等级及 理由并打印 《内评认定 表》
<客户经理>
评级人员判断 是否接受模型 评级结果
{员工培训制度}内部评级制度培训
户基本属性及拟申请的授信业务类型，确定风险暴露类别－系统
根据信贷管理系统中客户基本信息自动选择适用的评级模型 ） 反映各类信用风险在关键风险因素和评价标准方面差异
《银行账户风险暴露分类管理办法》
信用风险暴 露的定义
第二条： “划入本行银行账户的表内外金融工具承担信
用风险的部分。 ”
暴露分类
第五条： “分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零
内部评级的 作用
第三条： “为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审
批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本 分配及绩效考核等工作重要参考。 ”
内部评级的 对象
第四条： “在本行拟建立或已建立信用业务关系、以
及已为或拟为本行信用业务保证的非零售客户。”
第二章 内部评级等级划分、定义和主标尺
评级发起程序
第三十条：
程序名称 1、尽职调查 2、模型评级
3、评级建议 4、评级申报
工作内容
► 收集、整理客户基础资料，对其经营管理和财 务状况进行分析判断，并对客户资料的真实性 、准确性、完整性负责。
► 将客户基本信息及财务报表等资料录入相关信 息系统，确定风险暴露类别和适用的评级模型 ，录入定性评价指标等补充数据，系统自动生 成模型评级结果。
本制度的章节安排
内部 评级 管理 办法
第一章 总则
第二章 内部评级等级 划分、定义和主标尺 第三章 内部评级模型 第四章 职责与分工 第五章 评级流程 第六章 违约管理 第七章 日常管理 第八章 罚则 第九章 附则
第一章 总则
内部评级的 定义
第二条： “内部评级是指基于本行历史数据，采取计量
模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户 因偿债能力变化而导致的违约可能性，据此将客户划分为 不同风险等级的方法。 ”
根据信贷管理系统中客户基本信息自动选择适用的评级模型 ） 反映各类信用风险在关键风险因素和评价标准方面差异
《银行账户风险暴露分类管理办法》
信用风险暴 露的定义
第二条： “划入本行银行账户的表内外金融工具承担信
用风险的部分。 ”
暴露分类
第五条： “分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零
内部评级的 作用
第三条： “为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审
批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本 分配及绩效考核等工作重要参考。 ”
内部评级的 对象
第四条： “在本行拟建立或已建立信用业务关系、以
及已为或拟为本行信用业务保证的非零售客户。”
第二章 内部评级等级划分、定义和主标尺
评级发起程序
第三十条：
程序名称 1、尽职调查 2、模型评级
3、评级建议 4、评级申报
工作内容
► 收集、整理客户基础资料，对其经营管理和财 务状况进行分析判断，并对客户资料的真实性 、准确性、完整性负责。
► 将客户基本信息及财务报表等资料录入相关信 息系统，确定风险暴露类别和适用的评级模型 ，录入定性评价指标等补充数据，系统自动生 成模型评级结果。
本制度的章节安排
内部 评级 管理 办法
第一章 总则
第二章 内部评级等级 划分、定义和主标尺 第三章 内部评级模型 第四章 职责与分工 第五章 评级流程 第六章 违约管理 第七章 日常管理 第八章 罚则 第九章 附则
第一章 总则
内部评级的 定义
第二条： “内部评级是指基于本行历史数据，采取计量
模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户 因偿债能力变化而导致的违约可能性，据此将客户划分为 不同风险等级的方法。 ”
内部评级制度培训
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
信用风险暴 露的定义
第二条： “划入本行银行账户的表内外金融工具承担信
用风险的部分。 ”
暴露分类
第五条： “分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零
售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴 露等六个类别。”
暴露分类的 兜底
第六条：对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、
零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且 承担信用风险的资产，统一纳入公司风险暴露处理。
评级等级
A1 A2 A3 A4 A5 A6 B1 B2 B3 B4 B5 C1 C2 C3 C4 C5 C6 D
均值 0.030% 0.044% 0.13% 0.32% 0.57% 0.78% 1.1% 1.5% 2.0% 2.7% 3.7% 5.0% 6.9% 9.4%
13% 20% 50% 100%
内部评级的 对象
第四条： “在本行拟建立或已建立信用业务关系、以
及已为或拟为本行信用业务提供保证的非零售客户。”
第二章 内部评级等级划分、定义和主标尺
等级划分
按风险程度高低分为18个等级 前17个A1-C6为“非违约级”
，风险程度从低到高，对应违 约概率逐级递增
违约级D，违约概率100% 未评级E（第19个等级）
第一章 总则
内部评级的 定义
第二条： “内部评级是指基于本行历史数据，采取计量
模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户 因偿债能力变化而导致的违约可能性，据此将客户划分为 不同风险等级的方法。 ”
内部评级的 作用
第三条： “为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审
批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本 分配及绩效考核等工作提供重要参考。 ”
信用风险暴 露的定义
第二条： “划入本行银行账户的表内外金融工具承担信
用风险的部分。 ”
暴露分类
第五条： “分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零
售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴 露等六个类别。”
暴露分类的 兜底
第六条：对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、
零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且 承担信用风险的资产，统一纳入公司风险暴露处理。
评级等级
A1 A2 A3 A4 A5 A6 B1 B2 B3 B4 B5 C1 C2 C3 C4 C5 C6 D
均值 0.030% 0.044% 0.13% 0.32% 0.57% 0.78% 1.1% 1.5% 2.0% 2.7% 3.7% 5.0% 6.9% 9.4%
13% 20% 50% 100%
内部评级的 对象
第四条： “在本行拟建立或已建立信用业务关系、以
及已为或拟为本行信用业务提供保证的非零售客户。”
第二章 内部评级等级划分、定义和主标尺
等级划分
按风险程度高低分为18个等级 前17个A1-C6为“非违约级”
，风险程度从低到高，对应违 约概率逐级递增
违约级D，违约概率100% 未评级E（第19个等级）
第一章 总则
内部评级的 定义
第二条： “内部评级是指基于本行历史数据，采取计量
模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户 因偿债能力变化而导致的违约可能性，据此将客户划分为 不同风险等级的方法。 ”
内部评级的 作用
第三条： “为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审
批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本 分配及绩效考核等工作提供重要参考。 ”
XX农商银行内部评级管理办法
附件2：XX农商银行信用风险内部评级管理办法第一章总则第二章内部评级体系的管理架构第三章内部评级流程第四章内部评级应用第五章信息系统和数据管理第六章内部评级报告体系第七章附则第一章总则第一条为规范本行信用风险内部评级体系的建设与管理，提高本行信用风险的管理水平，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、本行《信用风险内部评级体系治理政策》有关要求，制定本办法。
第二条本办法所称的信用风险内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系（以下简称零售风险暴露）。
通过对信用风险内部评级体系各相关主体职责、关键定义、模型设计原则、操作流程及管理要求等进行明确，规范内部评级体系的建设、运行和监督检查。
第三条信用风险内部评级体系能有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。
本行信用风险内部评级体系主要包括以下基本要素：（一）内部评级体系的管理（治理）架构：保证内部评级结果客观性和可靠性。
（二）非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准：将非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级别，将每笔零售风险暴露划入相应的资产池。
（三）风险参数的量化：将债务人和债项的风险特征转化为违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和期限（M）等风险参数。
（四）内部评级的流程：保证内部评级的独立性和公正性。
（五）内部评级应用：包括应用的范围和应用要求，其中应用范围包括核心应用和高级应用两部分。
（六）内部评级报告：包括定期报告和不定期报告，确保内部评级体系运行情况能及时有效传达。
（七）信息和数据管理系统：收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持。
（八）文档管理：保证内部评级体系的设计和建设过程能得到有效的记录和保存，以便监管机构和第三方对其进行检查。
第二章内部评级体系的管理架构第四条本行已通过《信用风险内部评级体系治理政策》明确董事会及其授权的专门委员会、监事会、高级管理层和相关部门在内部评级体系治理结构中的相关职责，具体职责可参见相关政策文件。
商业银行高级法
商业银行高级法
商业银行高级法（Advanced Measurement Approach，AMA）是巴塞尔委员会于2004年发
布的《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》中提出的一种更为复杂的资本计量方法。
它旨在更准确地反映银行面临的风险，并确保银行有足够的资本来抵御更大的风险。
高级法主要包含两个部分：第一部分是内部评级法（IRB），第二部分是市场风险标准法（Standardized Approach for Measurement of Market Risk，SARM）。
1.内部评级法（IRB）：
内部评级法是高级法的第一支柱，它基于银行内部的信用风险评级系统，来确定借款人的信用风险级别。
IRB将借款人分为五个级别：AAA、AA、A、BBB和BB，每个级别都有对应的违约概率和损失率。
1.市场风险标准法（SARM）：
市场风险标准法是高级法的第二支柱，它基于外部的基准数据和内部的风险参数，来计算银行面临的市场风险。
SARM将市场风险分为四类：利率风险、股票风险、商品风险和外汇风险。
实施高级法需要银行具备强大的内部风险管理和数据分析能力，以确保准确地计量风险并保持充足的资本。
此外，银行还需要定期接受监管机构的审计和检查，以确保其资本充足率和风险管理能力符合要求。
1。
内部评级法
• 内部评级体系是内部评级模型体系和评级支持体系的总称，其中评级模型体系 在整个内部评级体系中居于核心地位，评级支持体系发挥着重要的支持、辅助
和保障作用。
• 评级模型体系主要是由非零售风险暴露的客户评级模型、债 项评级模型和零售风险暴露的资产分池参数估值模型共同构 成。评级模型体系通过建模过程所固化的内容是各项风险参 数计量规程；评级模型体系的动态输入内容是区域、行业、 客户、财务、债项和缓释等信息流和数据流；模型体系的输 出内容是各项风险参数和风险计量结果。
• 可以看出，内部评级模型蕴含了内部评级风险计量的三个核
心：（1）二维评级和资产分池；（2）四大风险参数；（3）
两大风险量化结果
精品课件
5
内部评级基本逻辑结构
客户评级 非零售内部评级模型
债项评级
零售内部评级模型 资产分池
违约概率 有效期限 违约损失率 违约风险暴露
预期损失 非预期损失
精品课件
6
内部评级风险计量三大核心
贷款的不良行为，如逾期、非逾期精品等课。件
8
内部评级风险计量三大核心
核心之二：四大风险参数
• 四大风险参数是评级模型的直接输出结果，包括违约概率 、违约损失率、违约敞口以及有效期限。他们是内部评级 模型的产物，也是推导两大风险计量结果的中间参数，是 整个信用风险精确计量过程的关键环节和纽带。
核心之三：两大风险量化结果：EL和UEL
• 信用风险的最终量化是基于评级模型及PD,LGD,EDA和M四 大风险参数的估值而实现的。其理论基础是VaR风险计量 原理，即在99.99%的置信度下的信用风险的损失价值和概 率分布，损失价值总量包括预期损失和非预期损失两大部 分。
精品课件
9
《内部评级法》课件
更加注重数据驱动：内部评级法将更加注重数据驱动，利用大数据和人工智能等技术提高 评级的准确性和效率。
更加注重合规性：内部评级法将更加注重合规性，确保评级结果符合监管要求，降低合规 风险。
更加注重创新：内部评级法将更加注重创新，不断探索新的评级方法和模型，以提高评级 的准确性和前瞻性。
未来发展方向和前景
引入外部评级机 构，提高评级客 观性
加强内部培训， 提高员工评级能 力
内部评级法的应用案例
06
案例一：某银行的内部评级实践
银行背景：某大型商业银行 评级目的：评估信贷风险，优化信贷决策 评级方法：采用内部评级法，结合外部评级数据 实践效果：提高了信贷审批效率，降低了信贷风险
案例二：某保险公司的内部评级实践
围广泛
内部评级目的： 提高风险管理 水平，优化资
源配置
评级方法：采 用定量和定性 相结合的方法， 综合考虑多个
因素
评级结果应用： 用于风险管理、 投资决策、客 户管理等多个
方面
实践效果：提 高了风险管理 水平，优化了 资源配置，提 升了公司竞争
力
未来发展与展望
07
内部评级法的发展趋势
更加注重风险管理：内部评级法将更加注重风险管理，以应对不断变化的市场环境。
内部评级法是一种风险管理工具，用于评估金融机构的信用风险 内部评级法通过量化分析，评估借款人的信用风险 内部评级法可以应用于贷款、债券、衍生品等金融产品 内部评级法可以提高金融机构的风险管理水平，降低风险损失
内部评级法的目的和意义
提高风险管理 水平：通过内 部评级法，银 行可以更准确 地评估风险， 提高风险管理
评级报告撰写：撰写评级 报告，包括评级结果、分 析结论和建议等
评级结果应用：将评级结 果应用于实际业务中，如 风险管理、投资决策等
更加注重合规性：内部评级法将更加注重合规性，确保评级结果符合监管要求，降低合规 风险。
更加注重创新：内部评级法将更加注重创新，不断探索新的评级方法和模型，以提高评级 的准确性和前瞻性。
未来发展方向和前景
引入外部评级机 构，提高评级客 观性
加强内部培训， 提高员工评级能 力
内部评级法的应用案例
06
案例一：某银行的内部评级实践
银行背景：某大型商业银行 评级目的：评估信贷风险，优化信贷决策 评级方法：采用内部评级法，结合外部评级数据 实践效果：提高了信贷审批效率，降低了信贷风险
案例二：某保险公司的内部评级实践
围广泛
内部评级目的： 提高风险管理 水平，优化资
源配置
评级方法：采 用定量和定性 相结合的方法， 综合考虑多个
因素
评级结果应用： 用于风险管理、 投资决策、客 户管理等多个
方面
实践效果：提 高了风险管理 水平，优化了 资源配置，提 升了公司竞争
力
未来发展与展望
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内部评级法的发展趋势
更加注重风险管理：内部评级法将更加注重风险管理，以应对不断变化的市场环境。
内部评级法是一种风险管理工具，用于评估金融机构的信用风险 内部评级法通过量化分析，评估借款人的信用风险 内部评级法可以应用于贷款、债券、衍生品等金融产品 内部评级法可以提高金融机构的风险管理水平，降低风险损失
内部评级法的目的和意义
提高风险管理 水平：通过内 部评级法，银 行可以更准确 地评估风险， 提高风险管理
评级报告撰写：撰写评级 报告，包括评级结果、分 析结论和建议等
评级结果应用：将评级结 果应用于实际业务中，如 风险管理、投资决策等
第七章 银行内部评级 《信用评级理论与实务》
三、国内外内部评级的实践
• 二、中国的银行业内部评级实践 • （一）一般情况 1、内部评级流程：
2、内部评级指标 体系
部分商业银行和江 苏评级构信用评级 指标体系比较
三、国内外内部评级的实践
• 二、中国的银行业内部评级实践
（一）一般情况 3、我国银行业内部评级面临的局限 （1） 银行内部评级易受到主观因素影响 （2） 由于集团企业信息量大而且分散， 集团企业的信用评级难度较大， 对评 级人员要求较高， 在这方面内部评级凸显出较大的局限性。 （3）大多没有考虑地域及经济水平的差异， 以定量分析为主的评级系统在全国 各地的适用性方面存在一定局限。
第七章 银行内部评级
主要内容
• 一、银行授信与信用评级 • 二、巴塞尔新资本协议与内部评级法 • 三、国内外内部评级的实践
一、银行授信与信用评级
• 一、银行授信
• 授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者 对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的 保证。简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持， 或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。
二、巴塞尔新资本协议与内部评级法
一、巴塞尔新资本协议
（三）内部评级法（IRB）的步骤 第一步：对持有的资产进行分类
第二步：按照采用的初、高级法的各自要求，得到PD， LGD， EAD和M 的估计值。
第三步：计算相应的资本要求。对于公司、主权和银行暴露的风险加权 资产。其资本要求的计算公式如下：
二、巴塞尔新资本协议与内部评级法
三、国内外内部评级的实践
• 二、中国的银行业内部评级实践
（二）中国工商银行的内部评级法 3、深化内部评级法的实施和应用 • 加快内部评级项目成果在风险管理全过程的应用 • 推进零售内部评级项目，提高零售业务风险管理水平 • 加快风险数据库建设，完善债项评级体系，为实施内部评
第九章 内部评级法PPT课件
• 非预期损失是超过预期但也并非罕见的损失，是源于信用业务 长期存在的内在波动性所造成的损失。
– 非预期损失包含两方面的成因：一是违约概率、违约损失率和风险暴 露三个变量本身的波动；二是违约事件之间在某种程度上的相关性。
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9.3 四大核心风险参数的估计
1.违约概率（PD）：违约概率是指在未来一段时间内借款人
• 分池的基本原理：银行确保在每个资产池中汇集足够多的同质风险暴露， 通过历史数据的统计分析，统一估计各资产池的违约概率、违约损失率 和违约风险暴露。
• 分池过程中至少要分析以下风险变量：1) 借款人风险特征，如借款人类
别、人口统计特征（如年龄/ 职业、客户信用评分、地区等）；2) 交易
风险特征，如产品、抵押品、成熟性、担保/ 优先性、账龄等；3) 贷款
2.数据要求
• 内部评级法建立在精确计量模型的基础上，因此对数据的 质量和数量都提出了很高的要求。
– 对于使用内部评级初级法的银行，巴塞尔新资本协议要求必须用5 年以上的历史数据来估计并验证违约概率；
– 对于使用内部评级高级法的银行，要求必须用7年以上的历史数据 来估计违约损失率。
• 巴塞尔新资本协议同时要求银行评级的历史数据必须加以 保留，作为系统完善和检验的基础和依据。
• 可以看出，内部评级模型蕴含了内部评级风险计量的三个核
心：（1）二维评级和资产分池；（2）四大风险参数；（3）
两大风险量化结果
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内部评级基本逻辑结构
客户评级 非零售内部评级模型
债项评级
零售内部评级模型 资产分池
违约概率 有效期限 违约损失率 违约风险暴露
预期损失 非预期损失
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– 非预期损失包含两方面的成因：一是违约概率、违约损失率和风险暴 露三个变量本身的波动；二是违约事件之间在某种程度上的相关性。
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9.3 四大核心风险参数的估计
1.违约概率（PD）：违约概率是指在未来一段时间内借款人
• 分池的基本原理：银行确保在每个资产池中汇集足够多的同质风险暴露， 通过历史数据的统计分析，统一估计各资产池的违约概率、违约损失率 和违约风险暴露。
• 分池过程中至少要分析以下风险变量：1) 借款人风险特征，如借款人类
别、人口统计特征（如年龄/ 职业、客户信用评分、地区等）；2) 交易
风险特征，如产品、抵押品、成熟性、担保/ 优先性、账龄等；3) 贷款
2.数据要求
• 内部评级法建立在精确计量模型的基础上，因此对数据的 质量和数量都提出了很高的要求。
– 对于使用内部评级初级法的银行，巴塞尔新资本协议要求必须用5 年以上的历史数据来估计并验证违约概率；
– 对于使用内部评级高级法的银行，要求必须用7年以上的历史数据 来估计违约损失率。
• 巴塞尔新资本协议同时要求银行评级的历史数据必须加以 保留，作为系统完善和检验的基础和依据。
• 可以看出，内部评级模型蕴含了内部评级风险计量的三个核
心：（1）二维评级和资产分池；（2）四大风险参数；（3）
两大风险量化结果
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内部评级基本逻辑结构
客户评级 非零售内部评级模型
债项评级
零售内部评级模型 资产分池
违约概率 有效期限 违约损失率 违约风险暴露
预期损失 非预期损失
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银行业绩评估培训课件
• 1982年开始使用
• EVA=税后净营业利润－资本成本
• 因为股东的资金也是有成本的, 只有在 其资本收益超过为其获得该收益所投入 的资本的全部成本时才能为股东带来价 值。
• 杜邦模型分析方法
• 这一模型由戴维 科尔将杜邦财务管理 原则应用于银行管理而得名, 其核心是 通过分解银行的资本收益率来分析影响 银行赢利水平的各因素。
额 • 净值比例 = 净值/资产总额 • 净值比例 = 净值/风险资产 • 资产增长率和核心资本增长率比较 • 现金股利比率 = 现金股利/利润
3.银行风险与盈利之间的关系
• 银行风险与银行盈利通常存在很强的正 相关，即等同的关系。
• 具体看下面的表:
银行风险增加对赢利的影响
风险指标
流动性
赢利指标
第二章 银行业绩评估
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• 银行业绩分析
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第一节 银行财务报表
• 资产负债表（经营状况报表） • 损益表（利润表） • 现金来源和使用报表（现金流量表) • 股东权益表
这两个报表反映了银行的资金使用和筹 资情况。 • 它会告诉我们关于银行的类型和特点
各银行与小组平均值的差异
与平均值的差异 银行Ａ 银行B 银行Ｃ 银行Ｄ 银行Ｅ 银行Ｆ 银行Ｇ 银行Ｈ 银行I
利息收入
0.05 -0.51 0.23 0.35 0.37 0.17 -0.14 -0.50 -0.03
利息费用
-0.13 0.29 -0.42 0.37 -0.23 0.56 0.17 -0.25 -0.36
利差率+利率+资产使用率 +
杠杆比率
资产收益率 +
• EVA=税后净营业利润－资本成本
• 因为股东的资金也是有成本的, 只有在 其资本收益超过为其获得该收益所投入 的资本的全部成本时才能为股东带来价 值。
• 杜邦模型分析方法
• 这一模型由戴维 科尔将杜邦财务管理 原则应用于银行管理而得名, 其核心是 通过分解银行的资本收益率来分析影响 银行赢利水平的各因素。
额 • 净值比例 = 净值/资产总额 • 净值比例 = 净值/风险资产 • 资产增长率和核心资本增长率比较 • 现金股利比率 = 现金股利/利润
3.银行风险与盈利之间的关系
• 银行风险与银行盈利通常存在很强的正 相关，即等同的关系。
• 具体看下面的表:
银行风险增加对赢利的影响
风险指标
流动性
赢利指标
第二章 银行业绩评估
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• 银行业绩分析
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第一节 银行财务报表
• 资产负债表（经营状况报表） • 损益表（利润表） • 现金来源和使用报表（现金流量表) • 股东权益表
这两个报表反映了银行的资金使用和筹 资情况。 • 它会告诉我们关于银行的类型和特点
各银行与小组平均值的差异
与平均值的差异 银行Ａ 银行B 银行Ｃ 银行Ｄ 银行Ｅ 银行Ｆ 银行Ｇ 银行Ｈ 银行I
利息收入
0.05 -0.51 0.23 0.35 0.37 0.17 -0.14 -0.50 -0.03
利息费用
-0.13 0.29 -0.42 0.37 -0.23 0.56 0.17 -0.25 -0.36
利差率+利率+资产使用率 +
杠杆比率
资产收益率 +
对商业银行实施内部评级法的思考
对商业银行实施内部评级法的思考
随着银行业的日益发展，商业银行面临越来越多的风险，内部评级法的实施成为了不可或缺的一部分。
内部评级法能够帮助商业银行更好地管理风险，提高风险管理水平，减少损失。
但是，在实施内部评级法时，商业银行也需要注意以下几个方面：
首先，商业银行需要建立合理的评级体系。
评级体系需要充分考虑不同类型客户所面临的风险，并建立相应的评级标准。
评级体系的建立需要充分吸收各方面的意见，充分考虑客户的特殊情况，确保评级结果的准确性和公正性。
其次，商业银行需要建立完善的内部控制机制。
内部控制机制需要包括风险管理体系、内部审计体系、内部控制体系等多个方面。
商业银行需要建立独立的内部审计部门，对评级结果进行审核和监督，确保评级结果的准确性和公正性。
同时，商业银行还需要建立有效的风险管理体系，对评级结果进行动态管理和监测，及时发现和解决风险问题。
最后，商业银行需要加强员工培训和管理。
员工是商业银行实施内部评级法的重要力量。
商业银行需要加强员工对内部评级法的理解和应用能力的培训，确保员工能够正确理解和运用评级结果。
同时，商业银行还需要建立健全的员工考核和管理制度，激励员工积极参与内部评级法的实施和应用。
总之，商业银行实施内部评级法需要建立合理的评级体系、完善的内部控制机制和加强员工培训和管理。
只有这样，商业银行才能更
好地管理风险，提高风险管理水平，减少损失。
内部评级制度培训
第四节 评级更新
评级更新 定义
第四十二条 ►指评级人员对客户内部评级等级进行重新认定的过程。
评级更新 触发点
第四十三条 ►评级有效期即将届满 ►风险暴露分类发生变化 ►客户经营的内外部环境发生重大变化，可能影响其信用状况和偿债能力的 ►贷后检查、专项检查、内外部审计等工作提出评级调整建议或评级更新要求。 第四十四条 ►客户内部评级的有效期一般为一年，自系统最终评级认定结果生效之日起计算。
打分卡的形式
以制造业打分卡为例
模块
因素
市场地位
市场地位及份额
竞争力
……
上下游合作情况 商业信誉
等级
A B C D E F
A B C
A B C D
描述
在其服务区域已形成实质性垄断 在其服务区域内有1至2个直接或潜在的竞争对手
在业务覆盖范围内有5个以内直接竞争对手，该单位现排名前列
在业务覆盖范围内有5个以上直接竞争对手，该单位排名在前三
第二十九条 ►尚无本行信用评级 ►虽有本行信用评级，但已过评级效期 ►虽有本行信用评级且在有效期内，但较最近一次评级已获得了 新的、经审计的年度财务报表
评级发起例外政策
第三十一条 ►在本行仅办理低风险业务的客户不需评级，但相关客户或产品的准入政策另有规定的除外 ； ►客户办理的是非低风险业务，占用第三方授信额度的，客户本身不需评级，但第三方应进行 评级； ►仅提供抵质押担保的担保人不需评级。
内部评级的 对象
第四条： “在本行拟建立或已建立信用业务关系、以
及已为或拟为本行信用业务提供保证的非零售客户。”
第二章 内部评级等级划分、定义和主标尺
等级划分
按风险程度高低分为18个等级 前17个A1-C6为“非违约级”
中国工商银行内部评级法实践
操作风险
稳步推进操作风险的计量水平，争取在 年开发出符合监管要求、 稳步推进操作风险的计量水平，争取在2010年开发出符合监管要求、 年开发出符合监管要求 切合我行实际的操作风险计量模型， 切合我行实际的操作风险计量模型，并将计量结果全面应用到操作风险管 理中。 理中。
6
ICBC实施内部评级法的基础：方法体系
二、实现客户评级与违约概率PD的对应 实现客户评级与违约概率 的对应
客户评级 AA A AA + AA AAA+ A A………..
PD
0.21%
0.43%
0.70%
1.17%
1.97%
3.56%
5.68%
- 22 -
提高评级结果准确率之一——细分评级办法
优化后的公司客户评级体系 建筑业评级办法 房地产评级办法 法人客户评级办 法 专业外贸公司 资本密集型公司评级办法 轻工业公司评级办法 批发零售公司评级办法 基础设施公司评级办法 投资类公司评级办法 其他类公司评级办法 新建企业法人评级办法 新建房地产公司评级办法
5
市场风险
争取在2010年达到内部模型法的要求，构建起符合新资本协议对内部模 年达到内部模型法的要求， 争取在 年达到内部模型法的要求 型法相关参数计量以及应用标准、切合ICBC实际的内部模型体系，实现对 实际的内部模型体系， 型法相关参数计量以及应用标准、切合 实际的内部模型体系 各类市场风险VaR值的准确估计，并将内部模型结果全面应用到市场风险管 值的准确估计， 各类市场风险 值的准确估计 理中。 理中。
独立性
●将信贷审批管理与营销职能互相分离 ●将交易与市场风险控制职能互相分离 ●于2004年成立独立的内部审计局 ●4大银行中首家对国内分支机构展开国际审计的银行 ●在2002年就开始采纳员工问责制的政策与程序，及 修订员工守则 ●与风险管理业绩挂钩的薪酬系统 ●在全行树立风险文化并且提高风险意识
银行的内部评级系统理论和基本原理课件
挖掘。
机器学习与预测模型
02
利用人工智能技术构建预测模型，对银行的风险进行预测和预
警。
自动化决策支持
03
通过人工智能技术为银行决策提供支持，提高决策效率和准确
性。
监管环境的变化与应对策略
监管政策的变化
关注监管政策的变化，及时调整内部评级系 统的策略和流程。
合规风险管理
加强合规风险管理，确保内部评级系统符合 监管要求。
数据清洗
对收集到的数据进行清洗和整理 ，去除异常值和缺失值，确保数 据的准确性和完整性。
数据整合
将不同来源的数据进行整合，形 成统一的数据格式，便于后续分 析和建模。
评级模型构建
01
确定评级因子
根据银行业务特点和风险管理经 验，确定影响贷款风险的关键因 素作为评级因子。
02
构建数学模型
03
模型验证与优化
信贷风险监控
通过内部评级系统，银行可以实时监控借款人的 信用状况，及时发现和预警潜在的信贷风险。
资本充足率管理
资本充足率计算
内部评级系统可以帮助银行计算资本充足率，确保银 行的资本充足以满足监管要求。
资本配置
根据内部评级结果，银行可以合理配置资本，优先支 持低风险业务，控制高风险业务。
资本补充
银行可以利用内部评级结果，制定资本补充计划，提 高资本实力和抗风险能力。
利用统计学和机器学习方法，构 建能够预测贷款风险的数学模型 。
通过历史数据回测和实际业务应 用，对模型进行验证和优化，提 高模型的准确性和稳定性。
风险阈值设定与监控
风险阈值设定
根据银行的风险偏好和监管要求，设定不同 评级等级的风险阈值，明确不同等级的风险 标准。
内部评级制度培训-郑州分行
违约概率（PD） 最小值（不含）
0.030% 0.030% 0.076% 0.20% 0.43% 0.67% 0.93%
1.3% 1.7% 2.3% 3.2% 4.3% 5.9% 8.1% 11% 16% 30% 100%
最大值（含） 0.030% 0.076% 0.20% 0.43% 0.67% 0.93% 1.3% 1.7% 2.3% 3.2% 4.3% 5.9% 8.1% 11% 16% 30% 100% 100%
► 判断是否接受或推翻模型评级结果，在内评系 统中录入建议等级及建议理由；
► 打印《xy银行非零售客户内部评级认定表》 并附上相关材料。
► 经营机构负责人在《评级认定表》上签字确认 后，将纸质评级认定表及相关材料提交有权审 核机构审核。
第二节 评级认定
第三十三条 总、分行风险管理部内设内部评级岗,专职负责辖内客户评级的审核认定工作。 具备条件的总行经营部门应在其风险管理职能部门内设立内部评级岗，负责辖内客户 评级的审核认定工作。
第一章 总则
内部评级的 定义
第二条： “内部评级是指基于本行历史数据，采取计量
模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户 因偿债能力变化而导致的违约可能性，据此将客户划分为 不同风险等级的方法。 ”
内部评级的 作用
第三条： “为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审
批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本 分配及绩效考核等工作提供重要参考。 ”
第三十七条
►授信审查审批部门在审查过程中应关注客户内部评 级结果的合理性，必要时履行评级反馈的职责。
第三十八条
►送审项目在报送有权审批人或上一级机构前，所有 申请人和保证人均应有评级结果，即送审材料中应有 内评系统打印的、最新有效的《xy银行内部评级结 果通知书》，没有的不得报送。 “评级发起例外政 策”规定的情形除外 。
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银行内部评级法培训
2011年7月
Basel I 1988
关于市场风 险的补充规
定 1996
资本协议的两大目标：
促进金融系统的稳定 促进国际银行业的公平竞 争
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银行内部评级法培训
2011年7月
Basel I 1988
关于市场风 险的补充规
定 1996
资本协议的两大目标：
促进金融系统的稳定 促进国际银行业的公平竞 争
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