减免税政策汇编--其他地方各税篇
企业所得税优惠政策集锦
企业所得税优惠政策集锦1.普惠性税收减免政策普惠性税收减免政策是指针对小规模纳税人、创新型科技企业等不同类型的企业所制定的税收优惠政策。
这些政策旨在降低企业税负、促进经济发展。
1.1 小规模纳税人增值税免征政策针对年销售额未超过100万元（含）的小规模纳税人，免征增值税。
这一政策有效降低了小企业的税负，并减少了小企业对税务处理的复杂性。
1.2 创新型科技企业优惠政策为了鼓励科技创新，许多国家出台了创新型科技企业税收优惠政策。
这些政策包括技术入股、研发费用加计扣除、知识产权权益税务优惠等。
通过这些政策，企业能够享受更低的税率或减免一部分企业所得税。
2.地区经济发展相关政策为了促进地区经济发展，各级政府也会出台企业所得税优惠政策。
2.1 边远地区税收优惠政策针对经济落后、发展滞后的边远地区，政府通常会提供税收优惠政策，以吸引企业投资。
这些政策包括税收减免、税收补贴等，旨在促进经济发展、扩大就业机会。
2.2 中西部地区税收优惠政策为了促进中西部地区经济发展，中国政府出台了一系列税收优惠政策。
这些政策包括降低企业所得税税率、增加税收抵免额度等。
通过实施这些政策，中西部地区的企业能够获得更多的发展机遇。
3.绿色环保和节能减排政策为了推动可持续发展和保护环境，各国纷纷出台了绿色环保和节能减排的税收优惠政策。
3.1 绿色产业企业所得税减免支持发展绿色产业的企业，可以享受所得税减免政策。
这些企业可以根据自身研发、投资绿色技术和节能减排等方面的情况，享受一定比例的所得税减免。
3.2 节能减排税收优惠政策政府还出台了一系列节能减排税收优惠政策，鼓励企业采取节能减排措施。
这些政策包括绿色建筑、新能源利用、节能环保设备购置等方面的税收减免。
4.促进投资和产业升级的优惠政策为了吸引投资和促进产业升级，许多国家都出台了相应的企业所得税优惠政策。
4.1 对外投资优惠政策为了鼓励企业对外投资，一些国家提供了企业所得税的优惠政策。
消费税、资源税税收优惠政策全集(20220309版)
消费税、资源税税收优惠政策全集（20220309版）消费税优惠政策：1. 零售消费税全面减免：对特定商品或服务的销售收入实行零税率，减轻消费者负担，促进消费。
2. 中小微企业消费税减免：对中小微企业生产和销售的特定产品给予消费税减免，降低企业成本，促进经济增长。
3. 农业消费税减免：对农产品的销售实行消费税减免，支持农民增收，保障粮食安全。
4. 旅游消费税减免：对入境旅游者购买旅游相关产品和服务的消费税进行一定程度的减免，提升旅游业竞争力，促进国内旅游市场发展。
资源税优惠政策：1. 资源税减免：对矿产资源开采企业给予一定比例的资源税减免，鼓励资源节约利用和绿色发展。
2. 先征后退税制：对于资源税的先征后退政策，企业先缴纳资源税，完成资源开采后，按一定比例退还已缴纳的资源税，降低企业投资风险。
3. 绿色产品资源税减免：对生产和销售绿色环保产品的企业给予一定比例的资源税减免，鼓励企业开发绿色产品，推动绿色产业发展。
4. 高新技术企业资源税优惠：对高新技术企业所产生的资源税给予一定比例的减免，促进科技创新和高新技术产业发展。
以上是消费税和资源税税收优惠政策的全集（20220309版），这些政策旨在促进经济发展、保护环境、支持农民和中小微企业等。
不过，请注意政策可能会根据实际情况进行调整和更新，请根据最新政策进行准确操作。
消费税优惠政策和资源税优惠政策是税收领域的重要经济手段，旨在引导和优化资源配置，提高经济效益，保护环境，促进可持续发展。
下面将继续介绍这些政策的具体内容。
1. 零售消费税全面减免：该政策针对某些特定商品或服务，实行零税率，以减轻消费者的负担，提高消费能力，刺激经济增长。
这些商品或服务可能包括基本生活用品、医疗保健品和服务、教育培训等。
2. 中小微企业消费税减免：中小微企业是经济发展的关键力量，为了促进其发展和创新，政府对其生产和销售的特定产品给予消费税减免。
这些产品可能涵盖了中小企业的核心产业领域，如制造业、高新技术产业等。
所得税减免政策解析特定行业与地区优惠
所得税减免政策解析特定行业与地区优惠随着我国经济的日益发展和税收体制的不断完善，所得税减免政策成为了促进特定行业与地区发展的重要手段。
本文将对所得税减免政策在特定行业与地区的优惠情况进行细致解析，以帮助读者全面了解并合理利用相关政策。
具体内容如下：一、特定行业的所得税减免政策1. 工业制造业工业制造业作为国家经济的重要支撑，其发展是我国经济稳定增长的关键。
为了鼓励和支持工业制造业的发展，国家出台了一系列所得税减免政策，涉及税率优惠、税前扣除、加速折旧等方面。
例如，高新技术企业可以享受免税待遇，对于技术入股企业，所得税优惠政策也有详细的规定。
2. 科技创新业科技创新是推动我国经济跨越式发展的主要驱动力之一。
为鼓励企业加大科技研发投入，政府出台了一系列鼓励政策。
例如，对于研发团队和科技人才的培养与引进，有所得税优惠政策；对于技术转让和科技成果转化，也有相关减免政策。
3. 农业、林业与渔业农业、林业与渔业是我国基础农村经济的重要组成部分。
为了支持农业现代化、农村产业发展和农民增收，政府对农业、林业与渔业征收的所得税有所减免。
例如，对于农业生产者、农民合作社等主体，可以享受所得税优惠。
4. 服务业随着我国服务业的发展，其在国民经济中的比重越来越大。
政府对服务业的发展也给予了一定的税收优惠。
特别是对于旅游、文化创意、健康养老等特定类型的服务业，有各种形式的所得税减免政策。
例如，鼓励发展旅游业的地方可以给予旅游企业所得税优惠。
二、特定地区的所得税减免政策1. 经济特区为了吸引更多的投资和促进经济发展，我国设立了一系列经济特区，如深圳经济特区、上海浦东新区等。
这些地区享有一些特殊的所得税减免政策，包括企业所得税税率优惠、税前扣除、税收返还等。
此外，经济特区还可以根据具体情况给予一些特殊产业的所得税减免。
2. 西部地区西部地区是我国发展相对滞后的地区之一，为了推动其经济社会的跨越式发展，政府制定了一系列扶持政策。
地方税收减免政策汇编2017年版
地方税收减免政策汇编（2017年版）注：以下地方税收优惠政策若有新规定的，按新规定处理。
一、核准类二、备案类31 企业绿化用地城镇土地使用税优惠城镇土地使用税国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》（国税地字[1989]140号）。
对企业厂区（包括生产、办公及生活区）以内的绿化用地，应照章征收土地使用税，厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地，暂免征收土地使用税。
（1）《税费优惠办理登记表》2份；（2）土地使用权证明原件及复印件；（3）（3）企业公共绿化用地证明材料。
年度土地使用税纳税申报期前。
32 毁损不堪居住的房屋和危险房屋的房产税优惠房产税《财政部、国家税务总局检发关于房产税若干具体问题的解释和暂行法规》（财税地字[1986]8号）经有关部门鉴定，对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税。
（1）《税费优惠办理登记表》2份；（2）房屋毁损鉴定证明材料。
（3）房屋产权证明原件及复印件。
（4）证明房产原值的资料。
年度房产税纳税申报期前。
33 大修停用房屋的房产税优惠房产税《财政部、国家税务总局检发关于房产税若干具体问题的解释和暂行法规》（财税地字[1986]8号）房屋大修停用在半年以上的，经纳税人申请，在大修期间可免征房产税。
（1）《税费优惠办理登记表》2份；（2）房屋大修相关证明材料。
（3）房屋产权证明原件及复印件。
（4）证明房产原值的资料。
年度房产税纳税申报期前。
34 基建工地临时性房屋的房产税优惠房产税《财政部、国家税务总局检发关于房产税若干具体问题的解释和暂行法规》（财税地字[1986]8号）凡是在基建工地为基建工地服务的各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、茶炉房、汽车房等临时性房屋，不论是施工企业自行建造还是由基建单位出资建造交施工企业使用的，在施工期间，一律免征房产税。
但是，如果在基建工程结束以后，施工企业将这种临时性房屋交还或者估价转让给基建单位的，应当从基建单位接收的次月起，依照法规征收房产税。
我国进出口货物减免税政策汇编
进出口货物减免税政策汇编海关总署令第179号（《中华人民国海关进出口货物减免税管理办法》） (1)相关法规： (8)附件： (8)署税[1996]236号关于执行国务院对技术改造税收政策调整的具体实施意见的通知 (9)国发[1997]37号（国务院关于调整进口设备税收政策的通知） (10)署税[1997]1062号（海关总署关于贯彻国务院关于调整进口设备税收政策的通知的紧急通知）. 11 附件： (13)署税〔1999〕791号（海关总署关于进一步鼓励外商投资有关进口税收政策的通知） (13)署税发［2002］2号海关总署关于调整《国投资项目不予免税的进口商品目录（2000年修订）》部分条目的通知 (15)海关总署2002年第25号公告（关于对部分进口税收优惠政策进行适当调整的有关事项） (16)署税发【2002】81号（海关总署关于执行《外商投资产业指导目录》有关问题的通知） (16)署税发[2003]172号关于明确减免税政策执行中若干问题的通知 (17)署税发[2004]第441号关于转发外商投资产业指导目录（2004年修订）的通知 (19)海关总署关于执行《国投资项目不予免税的进口商品目录（2006年修订）》的有关问题的通知. 19 国家发展改革委发展规划司外资司关于调整《国家鼓励发展的外资项目确认书》中项目统一编号等容的通知 (21)海关总署2008年第65号公告（关于调整《外商投资项目不予免税的进口商品目录》等目录商品税号） (21)《征免税证明》数据填制说明 (22)海关总署令第179号（《中华人民国海关进出口货物减免税管理办法》）中华人民国海关进出口货物减免税管理办法目录第一章总则第二章减免税备案第三章减免税审批第四章减免税货物税款担保第五章减免税货物的处置第六章减免税货物的管理第七章附则第一章总则第一条为了规海关进出口货物减免税管理工作，保障行政相对人合法权益，根据《中华人民国海关法》（以下简称《海关法》）、《中华人民国进出口关税条例》（以下简称《关税条例》）及有关法律和行政法规的规定，制定本办法。
税法税收减免政策
税法税收减免政策一、简介近年来，随着经济的快速发展，税收在国家财政收入中的比重越来越大。
为了促进经济发展和减轻税收负担，政府采取了一系列税收减免政策。
本文将对税法税收减免政策进行全面介绍。
二、个人所得税减免个人所得税是针对个人从各种收入来源获取所得而征收的一项直接税。
针对个人所得税，我国采取了一些减免政策，如子女教育、住房贷款利息等方面的个人所得税减免政策。
这些政策在一定程度上减轻了纳税人的负担，促进了教育和住房的发展。
三、企业所得税减免企业所得税是指企业经营活动所得的一种税种。
为了鼓励企业发展和创新，我国也实施了一系列企业所得税减免政策。
例如，对于高新技术企业、小微企业等，可以享受一定的企业所得税减免或优惠政策。
这些政策鼓励了企业的创新和发展，提升了企业竞争力。
四、增值税减免增值税是商品和劳务的增值额按比例缴纳的一种税种。
为了促进特定行业的发展，我国对一些优先发展的行业实施了增值税减免政策。
例如，对于农产品销售、环保设备等，可以享受增值税减免或减半征收政策。
这些政策有利于推动相关行业的发展，促进经济平稳增长。
五、关税减免关税是对自进口商品征收的一种税种。
为了促进国际贸易和扩大进口，我国实行了一些关税减免政策。
例如，对于某些进口商品可以享受关税减免或者优惠关税政策。
这些政策降低了进口商品的成本，促进了国际贸易的发展。
六、资源税减免资源税是对开采矿产资源等活动征收的一种税种。
为了合理利用资源，我国采取了一些资源税减免政策。
例如，对于新发现的矿产资源或者区域性的矿产资源，可以享受资源税减免或者优惠政策。
这些政策有利于保护资源，促进资源的可持续利用。
七、奖励性税收减免除了上述减免政策，我国还实施了一些奖励性税收减免政策，用于鼓励特定行为或活动。
例如，对于捐赠慈善机构的个人或企业，可以享受一定的税收减免。
这些政策激励了社会公益事业的发展，促进了社会和谐与进步。
结语税法税收减免政策在促进经济发展和减轻纳税人负担方面起到了重要作用。
精选各地税收政策
各地区典型税收优惠政策汇编财务部汇编2019年12月23日目录一、华中地区—河南自贸区郑州片区，河南永城 (3)1. 河南自贸区郑州片区 (3)2. 河南永城 (5)二、华南地区—深圳前海深港现代服务业合作区 (6)2.1 技术服务类企业的税收优惠政策 (6)2.2 环境保护类企业的税收优惠政策 (7)2.3 科技创新类企业的税收优惠政策 (7)2.4 金融服务类企业的税收优惠政策 (8)2.5 商业保理企业的税收优惠政策 (8)2.6 个人所得税优惠政策 (8)三、华东地区—上海崇明区，浙江舟山保税区 (9)3.1 上海崇明区 (9)3.2 浙江舟山保税区.................................... 1 03.3 上海浦东新区...................................... 1 33.4 上海临港新片区.................................... 1 4四、特殊地区—新疆乌鲁木齐............................... 1 84.1 新疆维吾尔自治区税收优惠.......................... 1 84.2 乌鲁木齐特殊优惠政策.............................. 1 9附件一：《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录》20一、华中地区—河南自贸区郑州片区，河南永城1. 河南自贸区郑州片区1.1 河南省税收优惠政策1.1.1 全部制造业领域及信息传输、软件和信息技术服务业企业。
（1）生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等六个行业的企业2014年1月1 日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
（2）轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业的企业2015 年1月1日后新购进的固定资产，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
支持南沙自贸区建设发展地方税收优惠政策汇编
支持南沙自贸区建设发展地方税收优惠政策汇编南沙自贸区是中国自贸试验区之一，也是广州市南沙新区的一部分。
自贸区的建设发展对于南沙新区和广州市的经济发展具有重要意义。
为了吸引更多的企业和投资者来到南沙自贸区发展，地方税收优惠政策是一项重要的措施。
下面，我将为大家汇编一些支持南沙自贸区建设发展的地方税收优惠政策。
首先，对于新设在南沙自贸区的企业，可以享受一定年限的免征企业所得税政策。
在中国，企业所得税的税率为25%，但在自贸区内的企业可以享受一定比例的减免，具体比例根据企业所在行业、规模和投资额等因素来定。
这样的政策可以降低企业的税负，增加其在南沙自贸区的投资意愿。
其次，对于从事高新技术产业的企业，南沙自贸区还实行了减半征收城市维护建设税和教育费附加的政策。
这些税费是按照企业的应纳税额的一定比例计算的，减少了税费的负担，可以为高新技术企业提供更多的资金支持，促进其技术创新和发展。
此外，南沙自贸区对于创新型小微企业也推出了一系列地方税收优惠政策。
比如，对创新型企业的研发支出可以享受税前加计扣除政策，减少企业的税负。
对于年度研发费用超过50万元的中小微企业，还可以按照一定比例给予奖励。
这些政策的出台，有助于激励企业加大研发投入，提高技术创新能力。
此外，南沙自贸区还实行了个人所得税优惠政策。
对于从事高级技术人才、紧缺人才和创新创业人才的个人，在自贸区工作并按规定纳税的，可以享受一定比例的个人所得税减免。
这项政策可以吸引更多优秀人才到南沙自贸区工作和生活，促进人才的流动和集聚。
最后，南沙自贸区还实施了进口税收优惠政策。
对于进口到自贸区的设备、技术等，可以根据相关政策减免或退还进口关税、进口环节增值税等税费。
这些优惠政策可以降低企业的进口成本，提高其竞争力。
总之，南沙自贸区的建设发展对于广州市乃至整个中国的经济发展具有重要的战略意义。
为了吸引更多的企业和投资者前来发展，地方税收优惠政策是必不可少的一项措施。
通过对企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、个人所得税等税费的减免或优惠，可以降低企业和个人的税负，提升投资和创业的积极性，促进南沙自贸区的经济发展和创新创业能力的提升。
减免税政策代码目录
减免税政策代码目录
一、增值税减免政策
1.1 小规模纳税人增值税减免
1.2 一般纳税人增值税减免
1.3 高新技术企业增值税优惠
1.4 农产品深加工增值税优惠
1.5 其他特定行业或项目的增值税减免
二、企业所得税减免
2.1 小型微利企业所得税优惠
2.2 高新技术企业所得税优惠
2.3 节能环保企业所得税优惠
2.4 西部大开发企业所得税优惠
2.5 其他企业所得税减免政策
三、个人所得税减免
3.1 工资、薪金所得个人所得税减免
3.2 劳务报酬所得个人所得税减免
3.3 经营所得个人所得税减免
3.4 其他个人所得税减免项目
四、鲜活肉蛋产品免税
4.1 免税范围及条件
4.2 申请免税的程序及材料
4.3 免税政策的监督与管理
五、蔬菜流通环节免税
5.1 免税环节及范围
5.2 免税政策的实施与管理
5.3 免税政策对蔬菜市场的影响
六、灾后恢复重建免税
6.1 免税政策的适用范围
6.2 免税政策的申请及审批流程
6.3 免税政策的执行与监督
七、粮食企业增值税免征
7.1 免税政策的适用范围
7.2 免税政策的申请及审批流程
7.3 免税政策的执行与监督
八、自建自用住房免税
8.1 免税政策的适用范围及条件
8.2 免税政策的申请及审批流程
8.3 免税政策的执行与监督
注：以上仅为减免税政策代码目录的框架性内容，具体的政策内容、申请流程、执行标准等需参考国家相关部门发布的具体法规和政策文件。
15个经典减税政策的内容
15个经典减税政策的内容1. 企业所得税优惠政策：国家通过减少企业所得税税率、提高免税额度等措施，为企业减轻负担，促进经济发展和创业就业。
2. 个人所得税减免政策：针对低收入群体，国家实施了个人所得税减免政策，帮助他们减少纳税金额，提高个人可支配收入。
3. 增值税优惠政策：国家对小微企业实行差别化的增值税税率政策，降低了企业的生产成本和税负，推动了市场活力。
4. 关税降低政策：国家对一些进口商品实施了关税减免或降低政策，提高了进口商品的市场竞争力，为消费者提供了更多选择。
5. 优惠税收政策鼓励技术创新：国家对科研机构、高新技术企业等给予税收优惠，鼓励技术创新和研发投入。
6. 免征城市维护建设税：为了促进房地产市场健康发展，国家免除了城市维护建设税，减轻了购房者的负担。
7. 农业税费减免政策：针对农村地区的农业生产经营，国家出台了一系列税费减免政策，支持农民发展农业产业。
8. 奖励性税收减免政策：为鼓励一些特定行业的发展，国家实行了奖励性税收减免政策，提高了相关行业的竞争力。
9. 减少资源税税种：为了鼓励资源节约和环境保护，国家减少了一些资源税的征收范围，促进了绿色发展。
10. 减免养老保险费：国家对特定群体（如残疾人、高龄老年人）实行养老保险费的免费或减免政策，保障了社会弱势群体的基本生活。
11. 免税进口政策：国家对一些特定的进口商品免征关税和进口环节税，促进了进口贸易和国际交流。
12. 土地使用税减免政策：为鼓励土地的合理利用和开发，国家对一些土地使用行为实行了税收减免政策。
13. 家庭教育支出税前扣除政策：为鼓励家庭教育投入，国家允许个人在缴纳个人所得税前扣除符合要求的家庭教育支出。
14. 减免印花税政策：为鼓励经济活动和投资行为，国家对一些场合的印花税征收标准进行了减免。
15. 基层经营性国有资产税收减免政策：用于支持基层国有企业的发展，国家对其经营性国有资产实行了税收减免政策，推动了经济的良性发展。
减免税资料汇总
减免税资料汇总引言减免税是指通过合法途径减少纳税人在纳税时需要缴纳的税款数额。
减免税旨在通过减少税负，促进经济发展，优化税收体制，提高税收征管效率。
本文将对减免税的相关资料进行汇总，包括减免税政策、申请减免税的条件、申请减免税所需的资料等。
减免税政策减免税的政策涵盖了各个方面，如个人所得税减免、企业所得税减免、增值税减免等。
以下是几个常见的减免税政策：个人所得税减免政策个人所得税减免政策涉及个人在特定情况下可以享受的税收减免。
常见的个人所得税减免政策包括： - 子女教育支出专项附加扣除：在中国境内缴纳个人所得税的纳税人，可以根据子女接受学前教育和义务教育的实际支出金额，按照一定比例进行扣除。
- 赡养老人支出专项附加扣除：在中国境内缴纳个人所得税的纳税人，可以根据赡养父母和岳父母的支出金额，按照一定比例进行扣除。
企业所得税减免政策企业所得税减免政策主要针对不同类型的企业，帮助企业减轻负担，促进企业发展。
常见的企业所得税减免政策包括： - 科技型中小企业优惠政策：对符合科技型中小企业认定标准的企业，给予企业所得税减免优惠政策。
- 高新技术企业优惠政策：对符合高新技术企业认定标准的企业，给予企业所得税减免优惠政策。
增值税减免政策增值税减免政策主要涉及增值税的退税政策，帮助企业减轻负担，促进经济发展。
常见的增值税减免政策包括： - 出口退税政策：对出口货物，根据一定比例退还已缴纳的增值税。
- 小规模纳税人增值税起征点政策：对小规模纳税人，在销售额未超过一定标准的情况下，不计征增值税。
申请减免税的条件根据不同的减免税政策，申请减免税的条件也有所不同。
以下是一般的申请减免税的条件：1.具备纳税人资格：纳税人应具备合法纳税人的身份，纳税人应按照规定进行纳税申报和缴纳税款。
2.符合减免税政策规定的条件：纳税人应满足减免税政策规定的条件，包括个人所得税、企业所得税、增值税等相关政策要求。
申请减免税所需的资料申请减免税需要提交一定的资料，以证明纳税人满足减免税政策的条件。
企业所得税减免政策汇总
23
开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除
《中华人民共和国企业所得税法》 中华人民共和国主席令第63号
04024401
24
经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免征收企业所得税
《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》 国发〔2007〕40号
04021920
19
符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税
《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 财税〔2015〕6 号
04021921
20
符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税
《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 财税〔2015〕6 号
04021201
9
有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额
《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》 财税〔2015〕116号
04021203
10
集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业定期减免企业所得税
《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 财税〔2012〕27号
04013609
7
支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税（高校毕业生就业）
《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》 财税〔2017〕49号
企业所得税减免政策汇总
支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所《财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施得税（下岗失业人员再就 支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》财税04013609业）支持和促进重点群体创业 〔2017〕49 号《财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施 就业企业限额减征企业所 支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》 财税 0401361010 11 12 13 14 15 得税（高校毕业生就业） 符合条件的技术转让所得 减免征收企业所得税 有限合伙制创业投资企业 法人合伙人按投资额的一 定比例抵扣应纳税所得额 集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产 企业定期减免企业所得税 线宽小于0.25微米的集成 电路生产企业减按 15%税 率征收企业所得税 新办集成电路设计企业定 期减免企业所得税 国家规划布局内重点软件 企业可减按10%的税率征 收企业所得税投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按 15%税率征收企业所得税 线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税〔2017〕49 号《中华人民共和国企业所得税法》 中华人民共和国主席令04021201第63号《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关 税收试点政策推广到全国范围实施的通知》财税〔2015〕04021203116号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号04021907《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号 04021913040219140402191504021916040219171617181920212223 投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税符合条件的软件企业定期减免企业所得税国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2015〕6号符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2015〕6号《财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税〔2017〕34号《财政部国家税务总局商务部科技部国家发展改革委员会关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》财税〔2014〕59号《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令04021918040219190402192004021921040219220402192304023003第63号04024401。
2023年个人所得税减免税最全总结
2023年个人所得税减免税最全总结2023年个人所得税减免税政策在前几年的基础上有了一系列的调整和完善。
下面，我将从个人所得税免征、减按计算、6项专项附加扣除、增值税专用发票等方面对2023年个人所得税减免税政策进行详细介绍。
一、个人所得税免征1. 少数民族地区免征个人所得税针对少数民族地区的税收优惠政策，2023年个人所得税继续对少数民族地区免征个人所得税。
2. 清单外免征个人所得税此项政策是指个人从非工资、薪金所得中取得的居民个人免征个人所得税的收入，根据政府明确的清单外免税收入项目，个人不需要缴纳个人所得税。
二、个人所得税减按计算2023年个人所得税减按计算方面做出了以下调整：1. 起征点提高2023年个人所得税起征点提高至每月5000元，这意味着月收入低于或等于5000元的个人不需要缴纳个人所得税。
2. 适用税率调整个人累计纳税额按照新的适用税率进行计算。
2023年的个人所得税适用税率为3%、10%、20%、25%、30%、35%。
不同层级的适用税率将根据个人的收入水平进行相应调整。
三、6项专项附加扣除2023年个人所得税免税额的计算标准中包括了6项专项附加扣除。
这6项专项附加扣除是：1. 子女教育对纳税人办理子女入学、缴纳学费等费用给予一定的专项附加扣除。
2. 继续教育对纳税人进行继续教育所支付的费用给予一定的专项附加扣除。
3. 住房贷款利息对纳税人支付住房贷款利息支出给予一定的专项附加扣除。
4. 租房对纳税人租房支出给予一定的专项附加扣除。
5. 住房租金对纳税人向他人支付住房租金支出给予一定的专项附加扣除。
6. 赡养老人对纳税人赡养老人支付的费用给予一定的专项附加扣除。
四、增值税专用发票根据国家税务总局的规定，个人自行维修的家电、汽车等依法开具的增值税专用发票，可以用于抵扣个人所得税。
总结：2023年个人所得税减免税政策主要包括个人所得税免征、减按计算、6项专项附加扣除和增值税专用发票等方面的调整。
进出口货物减免税政策汇编
进出口货物减免税政策汇编1. 引言进出口货物减免税政策是指为促进国际贸易发展，减轻企业负担，提高企业竞争力而制定的相关政策。
本文将汇编介绍一些常见的进出口货物减免税政策，以帮助企业了解相关政策，并合理利用政策优惠。
2. 进口货物减免税政策2.1 进口关税减免政策根据《中华人民共和国关税条例》，一些特定的进口货物可以享受进口关税减免政策，包括但不限于： - 进口国家或地区提供的援助物资；- 国家重大工程建设所需的关键设备；- 农业生产所需的进口农业药剂、兽药和饲料等。
2.2 关税配额、关税配额降低和关税配额管理措施关税配额措施是指对进口货物实施数量限制和关税限制，以保护国内产业和市场。
一些国家或地区对特定货物设立关税配额，并对超过关税配额的部分征收更高的关税费率。
2.3 进口环节增值税和消费税减免政策对于一些特定的进口货物，可以享受进口环节增值税和消费税的减免政策。
这些货物包括但不限于：设备、配件、部件和原材料等。
3. 出口货物减免税政策3.1 出口退税政策出口退税是指对于部分出口货物，根据国家政策，退还其缴纳的增值税、消费税和关税。
出口退税政策的实施可以有效促进出口，提高出口企业的竞争力。
3.2 出口加工区减免税政策出口加工区是指为鼓励出口贸易而设立的特定区域，企业在该区域进行生产加工的产品，可以享受减免税政策。
这些政策包括但不限于：免征增值税、消费税和关税等。
3.3 出口退货税款减免政策对于出口货物因质量问题、交货延误等原因而退货的，可以享受退货税款的减免政策。
通过减免税款，提高了企业对于退货风险的容忍度，促进了企业的出口贸易。
4. 使用进出口货物减免税政策的注意事项4.1 办理手续企业在享受进出口货物减免税政策时，需要按照相关规定办理申请手续。
具体办理程序和所需文件材料请咨询相关部门或专业机构。
4.2 专业人士建议在享受进出口货物减免税政策之前，企业可以咨询相关专业人士，了解政策细则和具体操作流程，以合理利用政策优惠。
消费税、资源税税收优惠政策全集(20220309版)
消费税、资源税税收优惠政策全集（20220309版）消费税是指对生产者或者进口者销售货物、劳务和自产自用的货物征收的一种税收。
资源税是指采矿、采油、采气等资源开采活动所产生的税费。
为了促进经济发展，我国实行了一系列消费税、资源税税收优惠政策。
一、消费税税收优惠政策1. 小微纳税人免征增值税自2021年1月1日起至2022年12月31日，纳税人销售额不超过16万元且年度全部销售额不超过100万元的小微纳税人，免征增值税。
2. 税收优惠政策扶持文化产业对电影、音像制品、数字出版物等文化产品，适用减免、退税等税收优惠政策支持文化产业发展。
3. 新技术、新产品享受税收优惠对新技术、新产品，适用减免、退税等税收优惠政策，鼓励科技创新和企业发展。
4. 降低进口关税对符合条件的进口商品，降低关税，降低企业成本，促进经济发展。
5. 对税负过重企业减税对税负过重的企业实行差别化税负调整，在降低企业负担的同时，鼓励企业持续发展。
6. 鼓励节能减排对符合节能减排要求的产品，适用减免、退税等税收优惠政策，鼓励企业实施节能减排措施。
二、资源税税收优惠政策1. 资源税针对性调整税率针对煤和铁矿等资源，实行不同税率，以缓解部分企业经营困难。
2. 对新技术、新产品享受减免政策针对新技术、新产品，适用减免、免征等税收优惠政策，鼓励企业不断创新。
3. 降低对有色金属、无色金属、建材等资源征税率针对有色金属、无色金属、建材等资源，降低征税率，促进资源合理开发。
4. 对节能环保设备征税优惠对节能环保设备等资源节约型产品，适用减免、免征等税收优惠政策。
5. 针对差别化资源税征收根据资源品种和开采区域等因素，适度差别化征收资源税，保护人民群众的利益。
总的来说，消费税和资源税的税收优惠政策是为了促进经济发展，优化产业结构，保障人民群众的利益。
企业可以根据自身情况，合理利用税收优惠政策，实现可持续发展。
消费税和资源税税收优惠政策是国家对于经济发展和政策调整的重要方式之一。
国家减免税收政策简表
序号 减免政策 条件 文号
所得减按50%计入应纳税所得 年应纳税所得额低于20万 1 额，按20%的税率缴纳企业所得 财税[2015]34号 元（含）的小型微利企业 税 月销售额2万元月3万元的 增值税小规模纳税人 月销售额不超过3万元的 个体工商户 月销售额不超过2万元的 个体工商户 按月纳税的月销售额或营 业额不超过10万元（按季 度纳税的季度销售额或营 业额不超过30万元）的缴 纳义务人。 月销售额或营业额不超过 3万元（含3万元），以及 按季纳税的季度销售额或 营业额不超过9万元（含9 万元）的纳税义务人。 对按月纳税的月销售额或 营业额不超过3万元（含3 万元），以及按季纳税的 季度销售额或营业额不超 过9万元（含9万元）的纳 税义务人
2 免征增值税 3 免征增值税 4 免征所得税 免征教育教育费附加、地方教 5 育附加、水利建设基金、文化 事业建设费
财税[2014]71号 四川省国家税务局公 告2015年第1号
财税[2016]12号
6
免征当月或当季残疾人就业保 障金
7 免征当月或当季工会经费
备注 小微企业：（一）工业企业，年度应纳 税所得额不超过30万元，从业人数不超 过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不 超过30万元，从业人数不超过80人，资 产总额不超过1000万元。 以1个季度为纳税期限的，季度销售额 不超过9万元的，比照执行。 以季度为纳税期限的不超9万
自2016年2月1
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一、省地方税务局审批项目
二、市、县（市）主管地方税务局审批项目
三、市、县（市）主管地方税务局备案项目
一、省地方税务局审批项目
（一）城镇土地使用税
部门：市局作者:系统管理员
申请减免城镇土地使用税减免税额超过3万元的
减免条件：纳税人因缴纳城镇土地使用税确有困难或遭受自然灾害。
减免依据：《国家税务局关于适当下放城镇土地使用税减免税审批权限的通知》（［92］国税发053号）；《财政部、国家税务总局关于吉林省遭受自然灾害企业减免城镇土地使用税问题的批复》（［95］财税字54号）；《国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免审批项目管理层级后有关问题的通知》（国税函［2004］940号）。
报批期限：当年的年底前完成。
报送资料：（1）有关市、县审核汇总后的请示文件；（2）纳税人填写的《减免税费基金申请审批表》；（3）纳税人要求减免税的书面报告（对遭受自然灾害的，需附遭受自然灾害的情况说明）。
（二）房产税
部门：市局作者:系统管理员
1．行业房产减免房产税
减免条件：一个行业的房产需减税或免税的。
减免依据：浙江省财政厅《关于房产税、车船使用税若干政策问题的补充规定》（［86］财税1432号）。
报批期限：当年年底前完成。
报送资料：（1）有关市、县的请示文件；（2）行业主管部门的书面报告或对一个行业调查、测算的基础资料。
2．纳税有困难且申请减免房产税税额超过30万元的
减免条件：纳税人确有困难的。
减免依据：浙江省财政厅《关于检发房产税、车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定的通知》（［86］财税1098号）
报批期限：当年年底前。
报送资料：（1）市、县（区）上报省局的减免税请示及减免税汇总表；（2）《减免税费基金申请审批表》；（3）纳税人申请减免税的书面申请报告。
（三）车船使用税
部门：市局作者:系统管理员
减免条件：一个县（市）范围或一种车船需减税或免税的。
减免依据：浙江省财政厅《关于检发房产税、车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定》（［86］财税1098号）。
报批期限：当年年底前完成。
报送资料：有关市、县的请示文件。
二、市、县（市）主管地方税务局审批项目
（一）城镇土地使用税
部门：市局作者:系统管理员
申请减免城镇土地使用税减免税额在3万元（含）以下的
减免条件：纳税人因缴纳城镇土地使用税确有困难或遭受自然灾害。
减免依据：《国家税务局关于适当下放城镇土地使用税减免税审批权限的通知》（［92］国税发053号）；《财政部、国家税务总局关于吉林省遭受自然灾害企业减免城镇土地使用税问题的批复》（［95］财税字54号）；《国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免审批项目管理层级后有关问题的通知》（国税函［2004］940号）。
报批期限：当年的年底前完成。
报送资料：（1）有关市、县审核汇总后的请示文件；（2）纳税人填写的《减免税费基金申请审批表》；（3）纳税人要求减免税的书面报告（对遭受自然灾害的，需附遭受自然灾害的情况说明）。
（二）房产税
部门：市局作者:系统管理员
申请减免房产税减免税额在30万元（含）以下的
减免条件：纳税人确有困难的。
减免依据：浙江省财政厅《关于检发房产税、车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定的通知》（［86］财税1098号）。
报批期限：当年的年底前。
报送资料：（1）《减免税费基金申请审批表》；（2）纳税人申请减免税的书面申请报告。
（三）车船使用税
部门：市局作者:系统管理员
减免条件：个别车船需要定期减免税的。
减免依据：《浙江省财政厅关于检发房产税、车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定的通知》（［86］财税1098号）。
报批期限：当年年底前。
报送资料：（1）《减免税费基金申请审批表》；（2）纳税人要求减免税的书面报告。
三、市、县（市）主管地方税务局备案项目
（一）房产税
部门：市局作者:系统管理员
减免条件：因房屋大修导致连续停用半年以上，在房屋大修期间免征房产税。
减免依据：《国家税务总局关于房产税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知》（国税函［2004］839号）。
备案期限：房屋大修，纳税自行扣除前。
报送资料：（1）《备案类减免税登记表》；（2）相关证明材料：包括大修房屋的
名称、座落地点、产权证编号、房屋原值、用途、房屋大修的原因、大修合同及大修的起止时间等信息和资料；（3）主管地方税务机关要求报送的其他资料。
（二）城镇土地使用税
部门：市局作者:系统管理员
减免条件：企业搬迁后原场地不使用的、企业范围内荒山等尚未利用的土地，免征城镇土地使用税。
减免依据：《国家税务总局关于城镇土地使用税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知》（国税函［2004］939号）。
备案期限：自行扣除申报纳税前。
报送资料：（1）《备案类减免税登记表》；（2）有关部门的批准文件或认定书等相关文件；（3）主管地方税务机关要求报送的其他相关资料。