酒店财务管理制度规则分析.doc
酒店财务管理制度总则
第一章总则第一条为了规范本酒店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，确保酒店资产的安全与完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、岗位和员工，以及所有与财务活动相关的业务流程。
第三条本制度依据国家有关法律法规、财务会计准则和行业标准，结合本酒店实际情况制定。
第四条本制度旨在建立健全酒店财务管理体系，明确财务职责，规范财务行为，强化内部控制，提高财务信息质量，为酒店可持续发展提供有力保障。
第五条本酒店财务工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务行为必须符合国家法律法规、财务会计准则和行业标准。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整、及时。
（三）完整性原则：财务核算必须全面、系统，确保财务报表的完整性。
（四）安全性原则：确保酒店资产的安全与完整，防范财务风险。
（五）效益性原则：提高财务管理水平，降低成本，提高经济效益。
第六条本酒店财务管理制度包括以下内容：（一）财务组织架构及职责分工（二）财务核算与报告（三）财务预算与控制（四）财务风险管理（五）财务内部审计与监督（六）财务信息化建设（七）财务人员管理第七条本酒店财务部门负责制定、解释和实施本制度，并对各部门、岗位和员工的财务行为进行监督、检查和指导。
第八条本制度由酒店总经理负责审批，各部门、岗位和员工应严格遵守，不得违反。
第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度由酒店财务部门负责解释。
第二章财务组织架构及职责分工第十一条本酒店财务组织架构包括：财务部、审计部、预算部等。
第十二条财务部负责以下工作：（一）制定和实施财务管理制度，组织财务培训。
（二）编制和审核财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）负责财务预算编制、执行和监督。
（四）负责财务风险管理和内部控制。
（五）负责财务信息化建设。
第十三条审计部负责以下工作：（一）负责对酒店财务活动进行内部审计，确保财务行为的合规性。
（二）负责对酒店各部门、岗位和员工的财务行为进行监督、检查和指导。
酒店财务制度管理规定（通用3篇）
酒店财务制度管理规定（通用3篇）酒店财务制度管理规定篇1目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理制度标准
第一章总则第一条为加强酒店的财务管理，确保财务工作的规范化、制度化，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，包括各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条酒店财务管理工作应遵循国家有关法律法规，坚持原则，严谨细致，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务管理原则第四条财务管理应以酒店经营目标为导向，确保财务状况稳定，提高经济效益。
第五条财务管理应遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性和保密性原则。
第六条财务管理应实行钱账分管、账物分管，确保资金安全。
第七条财务管理应加强内部控制，防范财务风险。
第三章财务管理体制第八条酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第九条财务部负责人应具备较高的财务管理水平和丰富的实践经验，对财务工作进行统一领导和监督。
第十条财务部下设会计室、出纳室、审计室等部门，各司其职，相互配合。
第四章财务管理内容第十一条资金管理（一）资金收支管理：严格执行现金管理制度，确保资金安全。
（二）银行账户管理：合理设置银行账户，加强账户管理，确保资金运作高效。
（三）票据管理：加强票据的收发、保管和使用，确保票据的真实性和合法性。
第十二条采购管理（一）采购计划：根据酒店经营需求，编制采购计划，确保采购物资的及时、质优、价廉。
（二）采购审批：采购计划经相关部门负责人审批后，由采购部门实施。
（三）采购合同：签订采购合同，明确双方权利和义务。
第十三条销售管理（一）销售合同：与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货期限等。
（二）销售收款：加强销售收款管理，确保货款及时到账。
（三）销售发票：开具销售发票，确保发票的真实性和合法性。
第十四条固定资产管理（一）固定资产登记：建立固定资产台账，明确固定资产的购置、使用、维修、报废等。
（二）固定资产折旧：根据国家规定，合理计提固定资产折旧。
（三）固定资产处置：固定资产报废、转让等，需经相关部门负责人审批。
第十五条成本管理（一）成本核算：建立健全成本核算制度，确保成本数据的真实、准确。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
1. 酒店的每一笔收支都得清楚明白，就像你清楚自己兜里有多少钱一样！比如说，前台收到的现金，那必须得准确记录，不能有一丝马虎呀！
2. 费用报销可不能随随便便，这就好比出门得带好钥匙，不能乱了套呀！每一张发票都得认真审核，不然怎么知道钱花得对不对呢！
3. 预算管理那可是超级重要的呀！就如同你规划自己的旅行路线，得有个大概的方向和安排，不然酒店怎么能合理用钱呢！比如采购物资，就得按照预算来呀！
4. 库存管理要精细，这和你整理自己的衣柜一样呀！要清楚知道有什么东西，缺什么东西，不然怎么及时补充或控制成本呢！像客房用品就得随时关注着呀！
5. 成本控制得牢牢的，这就像你节约自己的零花钱一样！每一个环节都要考虑怎么省钱，比如水电费，能省一点是一点呀！
6. 收入管理要严谨，这就好像你珍惜自己的工资一样！每一笔入账都得准确无误，可不能出岔子呀！像客房收入就得仔细核对呀！
7. 财务报表得真实可靠，这跟你给别人讲真话一样重要呀！不能有虚假信息，不然怎么了解酒店的财务状况呢！
8. 审计监督可不能少，这就如同有个警察在监督你一样！确保一切都按规矩来，谁敢乱来呀！比如财务流程就得严格检查呀！
9. 员工的财务培训也很关键呀，就像你学习新技能一样！让大家都懂财务知识，工作才能更顺利呀！像怎么开发票就得培训到位呀！
10. 财务管理制度必须严格执行，没有商量的余地！这就好比交通规则，不遵守就要出问题呀！大家都得认真对待呀！
我的观点结论就是：酒店财务管理制度是酒店运营的重要保障，只有严格执行，认真落实，才能让酒店的财务健康有序，实现良好发展！。
酒店财务制度管理规定(4篇)
酒店财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范酒店财务管理行为，保证酒店财务安全、提高财务管理效益，根据《中华人民共和国财务会计法》等相关法律、法规及国家财政、金融部门关于酒店财务管理的有关规定，制订本规定。
第二条本规定适用于酒店所有部门和岗位的财务管理活动，包括财务会计、资金管理、成本控制、审计等。
第三条酒店财务管理应当遵循“规范、合规、透明、高效”的原则，强调内部控制和风险管理，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第四条酒店应当建立健全财务管理制度，确保财务活动符合法律法规的要求，经营决策能够科学、合理、准确地反映酒店的真实经济状况和经营成果。
第五条酒店应当建立健全财务人员的管理培训制度，提高财务人员的素质和业务水平，保证财务工作的专业性和科学性。
第二章财务会计第六条财务会计是指酒店财务活动的记录、核算、报告和分析，以及财务决策的一种手段和工具。
第七条酒店应当合理设置财务会计岗位，并明确财务会计人员的职责和权力。
第八条财务会计岗位的职责包括：（一）负责酒店财务会计信息的记录和核算工作；（二）负责编制并报送年度财务会计报告和其他财务报表；（三）负责财务会计信息的分析和解读，为经营决策提供参考依据；（四）负责酒店财务会计政策的制定和执行。
第九条财务会计人员应当具备财务会计专业知识和技能，具备较强的分析和判断能力，严格遵守财务会计准则和规范，确保财务会计信息的真实性和准确性。
第十条酒店应当建立完善的财务会计制度，包括会计核算制度、会计帐簿制度、财务报告制度等，并定期进行评估和更新。
第三章资金管理第十一条资金管理是指酒店对资金的筹措、分配、使用和监督的活动。
第十二条酒店应当合理设置资金管理岗位，并明确资金管理人员的职责和权力。
第十三条资金管理岗位的职责包括：（一）负责酒店资金的预算编制和执行；（二）负责酒店资金的筹措和运用，确保资金的安全和有效使用；（三）负责酒店资金的监督和控制，及时发现和解决资金风险。
酒店行业财务管理制度
酒店行业财务管理制度一、引言酒店行业作为服务性行业的代表，其财务管理的稳健与高效对于企业的发展至关重要。
本文旨在探讨酒店行业财务管理的相关制度，以确保企业的财务健康和长期可持续发展。
二、财务管理体系建立1.财务政策制定在酒店行业中，制定合理的财务政策是第一步。
该政策应明确财务目标，包括利润率、资金流动性和财务风险。
同时，政策还应明确收入与支出管理的原则、差旅费用控制、固定资产投资计划等。
2.预算编制预算编制是财务管理的核心工作之一。
酒店应根据市场需求和自身定位，制定年度预算。
预算应涵盖所有收入和支出项目，并根据历史数据和市场趋势进行合理预测。
预算的制定需要与各部门密切合作，确保各项指标能够得到有效控制。
3.成本控制成本是酒店财务管理中的重要部分。
酒店应建立科学的成本控制制度，确保成本的合理使用和节约。
这包括开展成本核算、制定成本控制指标、强化成本监督和考核机制等。
通过合理的成本控制，酒店可以提高盈利能力和竞争力。
4.资金管理在酒店行业中，资金管理尤为重要。
酒店应建立科学的资金计划和管理流程，确保资金的充足和合理利用。
这包括合理制定资金筹措计划、建立资金监控机制、强化资金使用审批等。
通过优化资金管理，酒店可以有效降低资金成本，提高资金使用效率。
5.内部控制内部控制是保障酒店财务安全和准确性的重要环节。
酒店应建立严格的内部控制制度，包括财务业务流程的规范、岗位职责的明确、权限划分的合理等。
同时，酒店还应进行内部审计，及时发现和纠正潜在的问题，确保财务管理的规范性和稳定性。
三、财务报告1.财务报表酒店应按照相关法规和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报表应准确反映酒店的财务状况和经营成果，为管理层和投资者提供决策参考。
2.财务分析财务分析是酒店财务管理中的重要工作。
酒店应对财务报表进行细致分析，了解企业的财务健康状况和经营情况。
通过比较、比率分析和趋势分析等方法，发现问题、分析原因，并提出改进措施。
酒店的内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，确保酒店资产的安全与完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，包括各部门、各岗位。
第三条酒店财务管理工作应遵循国家法律法规、行业规范及酒店相关制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务管理职责第四条酒店财务部门负责制定、执行和监督财务管理制度，组织开展财务管理工作。
第五条酒店总经理对本酒店的财务管理工作全面负责，分管财务的副总经理协助总经理工作。
第六条各部门负责人对本部门的财务管理工作负责，确保财务制度的贯彻执行。
第三章财务核算体系第七条酒店应建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益。
第八条财务部门应按照国家会计准则和酒店实际情况，编制财务报表，及时反映酒店财务状况。
第九条财务部门应定期对财务数据进行审核、分析，为管理层提供决策依据。
第四章费用管理第十条酒店应严格费用管理，实行费用预算、控制、分析和考核。
第十一条各部门应按照预算执行费用支出，不得超支。
第十二条费用报销应提供真实、合法的原始凭证，经审批后方可报销。
第十三条财务部门应定期对费用支出进行审计，确保费用使用的合规性。
第五章资产管理第十四条酒店应加强资产管理，确保资产的安全与完整。
第十五条财务部门应定期对资产进行盘点，确保账实相符。
第十六条资产购置、报废、转让等事项，应按照规定程序审批。
第十七条资产购置、报废、转让等手续齐全，方可进行资产变动。
第六章财务报告第十八条财务部门应按照规定编制财务报告，及时向管理层报告财务状况。
第十九条财务报告应真实、准确、完整，反映酒店财务状况。
第七章监督与检查第二十条酒店应设立财务监督小组，负责对财务管理工作进行监督与检查。
第二十一条财务监督小组应定期对财务管理工作进行检查，发现问题及时整改。
第八章附则第二十二条本制度由酒店财务部门负责解释。
第二十三条本制度自发布之日起施行。
第二十四条本制度如与国家法律法规及行业规范相抵触，以国家法律法规及行业规范为准。
酒店行业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店行业的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合酒店行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务申报等。
第二章财务管理组织与职责第三条公司设立财务部，负责全面管理公司的财务工作。
财务部负责人为财务总监，直接向总经理汇报。
第四条财务部的主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；（二）编制财务报表，进行财务分析，为决策提供依据；（三）加强成本控制，提高资金使用效益；（四）负责税务申报、纳税筹划等工作；（五）负责财务核算、审计、监督等工作。
第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规合法，确保资金安全；（二）集中管理，提高资金使用效率；（三）预算控制，合理分配资金；（四）风险防范，降低资金损失。
第六条公司资金管理包括以下内容：（一）现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（二）银行账户管理：设立多个银行账户，明确账户用途，定期核对账户余额；（三）资金调度：根据公司经营状况和资金需求，合理调度资金，确保资金流动性；（四）贷款管理：加强贷款审批、使用、还款等环节的管理，降低贷款风险。
第四章成本控制第七条公司成本控制应遵循以下原则：（一）成本效益原则，降低成本，提高效益；（二）责任到人原则，明确各部门、各岗位的成本控制责任；（三）动态管理原则，实时监控成本变化，及时采取措施。
第八条公司成本控制包括以下内容：（一）制定成本预算，明确成本控制目标；（二）加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；（三）实施成本控制措施，降低各项成本；（四）定期评估成本控制效果，持续改进。
第五章会计核算与监督第九条公司会计核算应遵循以下原则：（一）真实性原则，确保会计信息的真实、准确、完整；（二）合法性原则，遵守国家法律法规，确保会计行为的合法性；（三）及时性原则，及时处理会计业务，确保会计信息的时效性。
酒店财务制度细则
酒店财务制度细则第一章总则第一条为规范酒店财务管理，确保酒店财务运作有序、合规、稳定，制定本细则。
第二条酒店财务制度细则适用于所有酒店的财务管理工作。
第三条酒店财务部门是酒店财务管理的主要部门，负责酒店的日常财务会计工作和财务分析工作。
第四条酒店财务管理应遵循公开、公平、公正、诚实的原则，保证财务数据的真实性和准确性。
第五条酒店财务管理应依法纳税，合法合规经营，杜绝财务违规行为。
第二章酒店财务基本制度第六条酒店应建立健全财务管理制度，明确财务管理的职责和权限。
第七条酒店应按照国家相关法律法规和会计准则的要求，制定财务管理政策和程序，并定期进行修订和完善。
第八条酒店应建立合理的会计核算制度，确保财务数据的完整性和准确性。
第九条酒店应建立健全内部控制制度，防范财务风险，保护财务安全。
第十条酒店应建立健全财务监督审计制度，定期开展内部审计和外部审计工作，发现和纠正财务管理中的问题。
第十一条酒店应建立健全资金管理制度，规范资金的使用和监督。
第三章酒店财务管理流程第十二条酒店应建立健全预算管理制度，制定年度预算计划，落实到各部门和岗位，进行动态管理和控制。
第十三条酒店应建立健全费用报销制度，规范费用报销的流程和审批权限，确保费用的合理性和合规性。
第十四条酒店应建立健全收入管理制度，规范收入的确认和核算，避免收入流失和滥用。
第十五条酒店应建立健全资产管理制度，进行资产清查和监督，确保资产的使用和保值增值。
第十六条酒店应建立健全财务报表制度，编制财务报表，及时、真实、准确地反映酒店的财务状况和经营业绩。
第四章酒店财务信息化管理第十七条酒店应建立健全财务信息化管理制度，推进财务管理的数字化、智能化、网络化。
第十八条酒店应选择合适的财务管理软件，进行定制化开发和应用，提高工作效率和财务管理水平。
第十九条酒店应加强对财务信息系统的维护和保护，确保信息的安全和完整性。
第二十条酒店应建立健全数据备份和恢复机制，确保财务数据的可靠性和持续性。
宾馆财务管理制度规定
为加强宾馆财务管理，规范财务操作，确保宾馆财务活动合法、合规、高效，保障宾馆资产的安全与完整，特制定本制度。
一、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度，保证财务信息的真实、准确、完整。
2. 坚持勤俭节约，合理控制成本，提高宾馆经济效益。
3. 加强内部控制，防范财务风险，确保宾馆财务活动的合规性。
4. 保障宾馆资产的安全与完整，维护宾馆利益。
二、财务管理职责1. 财务部负责宾馆的财务管理工作，具体职责如下：（1）编制宾馆年度财务预算，并监督执行；（2）建立健全财务核算体系，确保财务数据的准确性；（3）加强资金管理，合理调配资金，确保宾馆正常运营；（4）加强成本控制，降低宾馆运营成本；（5）负责宾馆财务报表的编制、报送及分析；（6）负责宾馆财务审计、评估及税务申报工作；（7）负责宾馆财务人员的培训和考核。
2. 各部门负责人负责本部门的财务管理，具体职责如下：（1）按照宾馆财务制度要求，规范本部门的财务活动；（2）及时报送本部门的财务报表；（3）加强对本部门财务人员的培训和管理；（4）配合财务部完成财务审计、评估及税务申报工作。
三、财务管理制度1. 财务审批制度（1）财务审批权限分为一级审批、二级审批、三级审批，具体审批权限由宾馆财务部根据实际情况制定；（2）审批流程：各部门提出申请，经部门负责人签字后，报财务部审批；（3）审批期限：一般事项在2个工作日内完成审批，重大事项在5个工作日内完成审批。
2. 费用报销制度（1）费用报销需提供合法的原始凭证，包括发票、收据等；（2）报销金额不得超过审批权限；（3）报销流程：填写报销单，经部门负责人签字后，报财务部审核、审批，最后由财务部办理报销手续。
3. 采购管理制度（1）采购活动需按照宾馆采购计划进行，严禁违规采购；（2）采购物品需符合宾馆实际需求，确保质量；（3）采购流程：填写采购申请，经部门负责人签字后，报财务部审批；（4）采购合同签订后，需报送财务部备案。
酒店行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范酒店财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门和员工，所有财务活动均应遵守本制度的规定。
第三条本制度旨在确保酒店财务管理的合法性、合规性和有效性，促进酒店持续、稳定、健康发展。
第二章财务管理体制第四条酒店财务管理工作实行总经理负责制，财务部门具体负责财务管理工作。
第五条财务部门应建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和酒店内部管理规定。
第六条财务部门应定期向总经理报告财务状况，提出财务建议，协助总经理进行决策。
第三章会计核算第七条酒店会计核算应遵循会计准则和会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条酒店应设置会计科目，对各项财务活动进行分类核算，确保会计信息的准确性。
第九条酒店应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报表的及时性和准确性。
第四章资金管理第十条酒店应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规使用。
第十一条酒店应设立资金管理部门，负责资金筹集、使用、管理和监督。
第十二条酒店资金收支应严格按照国家法律法规和内部管理规定执行，确保资金使用的合规性。
第五章采购与付款管理第十三条酒店应建立健全采购与付款管理制度，确保采购活动合规、高效。
第十四条采购部门应制定采购计划，经部门经理审批后执行。
第十五条供应商选择应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购物品的质量和价格。
第十六条采购物品入库后，库管人员应进行验收，确保物品数量、质量符合要求。
第十七条付款前，财务部门应审核采购发票、合同等相关凭证，确保付款合规。
第六章销售与收款管理第十八条酒店应建立健全销售与收款管理制度，确保销售收入的真实、准确。
第十九条销售部门应制定销售计划，经部门经理审批后执行。
第二十条销售合同签订前，销售部门应明确售价、付款方式、售后服务等内容。
酒店财务管理制度规范标准
酒店财务管理制度规范标准1. 引言酒店作为服务行业的重要组成部分，财务管理对于酒店的正常运营和可持续发展至关重要。
为了规范酒店财务管理，确保酒店财务活动的合规性和透明度，制定本规范标准。
本文档旨在为酒店财务管理提供相应的制度规范，包括了酒店财务管理的各项基本原则、流程、责任和监督机制。
2. 酒店财务管理基本原则酒店财务管理应遵循基本原则：•透明度：酒店财务管理应做到信息公开、透明化，确保财务活动的可追溯性和可核查性。
•规范性：酒店财务管理应符合相关的法律法规和会计准则，确保财务活动的合规性。
•安全性：酒店财务管理应加强内部控制，确保财务活动的安全性和准确性。
•效率性：酒店财务管理应注重提高财务处理效率，降低财务成本。
3. 酒店财务管理流程3.1 财务收入管理•客房收入管理：酒店财务部门应设立专门的客房收入管理岗位，对客房收入进行核对和登记，确保客房收入的准确性和完整性。
•餐饮收入管理：酒店财务部门应设立专门的餐饮收入管理岗位，对餐饮收入进行核对和登记，确保餐饮收入的准确性和完整性。
•其他收入管理：酒店财务部门应设立专门的其他收入管理岗位，对其他收入进行核对和登记，确保其他收入的准确性和完整性。
3.2 财务支出管理•购买管理：酒店财务部门应制定明确的购买管理制度，确保购买流程的规范性和透明度。
•报销管理：酒店财务部门应制定明确的报销管理制度，对员工的费用报销进行审核和登记，确保费用报销的合规性和准确性。
•工资管理：酒店财务部门应制定明确的工资管理制度，确保工资计算的准确性和及时性。
3.3 财务报告管理•财务记录：酒店财务部门应对财务数据进行记录和归档，确保财务数据的完整性和可查性。
•财务报告：酒店财务部门应定期提交财务报告，供酒店管理层和相关部门参考和决策。
4. 酒店财务管理责任4.1 负责人责任酒店财务负责人应对酒店财务管理工作负责，包括但不限于： - 制定酒店财务管理制度规范标准，并监督实施； - 确保酒店财务活动的合规性和准确性； - 审核和批准酒店财务报表； - 提供财务分析和决策支持。
酒店财务管理制度细则
第一章总则第一条为规范酒店财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，确保酒店财务活动合法、合规、高效，特制定本细则。
第二条本细则适用于酒店各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条酒店财务管理应遵循以下原则：（一）依法经营、合规操作；（二）勤俭节约、合理开支；（三）权责分明、相互监督；（四）全面预算、实时监控。
第二章财务管理体制第四条酒店财务管理工作由财务部负责，总经理对财务管理工作全面负责。
第五条财务部设财务经理一名，负责日常财务管理工作；下设会计、出纳、审计等岗位。
第六条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
第三章财务机构及人员第七条酒店设立财务部，负责酒店的会计核算、财务分析、资金管理等工作。
第八条财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）具备良好的职业道德和敬业精神；（三）熟悉国家财务会计法规和政策；（四）具备较强的沟通协调能力和团队协作精神。
第九条财务人员职责：（一）严格执行国家财务会计法规和政策；（二）负责酒店的会计核算、财务报表编制和财务分析；（三）负责酒店的资金管理，确保资金安全；（四）负责酒店的财务审计和内部控制；（五）完成领导交办的其他工作任务。
第四章资金管理第十条酒店资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规，确保资金安全；（二）合理调度，提高资金使用效率；（三）实时监控，防范资金风险。
第十一条酒店资金收入管理：（一）酒店所有收入均应纳入财务核算，不得隐瞒、截留；（二）现金收入应当日解缴银行；（三）银行存款账户应定期核对，确保资金安全。
第十二条酒店资金支出管理：（一）酒店支出应严格按照预算执行，不得超支；（二）大额支出需经总经理审批；（三）支出凭证应齐全，手续完备。
第五章财务报表及分析第十三条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送总经理。
第十四条财务部应定期对财务报表进行分析，提出改进意见和建议。
第十五条财务分析应包括以下内容：（一）经营状况分析；（二）成本费用分析；（三）资金状况分析；（四）盈利能力分析。
宾馆财务管理制度(2篇)
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
酒店财务管理制度分析1通用.doc
酒店财务管理制度分析1酒店财务管理制度分析第一节、概述财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。
本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。
财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。
这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。
如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。
财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。
财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。
违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。
1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。
2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。
3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。
财务专用章由财务经理保管。
4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。
5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。
支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。
6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。
如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。
经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。
出纳员负责督促相关工作。
7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。
酒店财务管理制度_文库
第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保酒店财务安全，根据国家有关财务会计法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，包括各部门、各岗位的财务管理人员和非财务管理人员。
第三条酒店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映酒店财务状况；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现酒店经济效益最大化。
第二章财务机构与职责第四条酒店设立财务部，负责酒店的财务管理工作。
财务部的主要职责包括：（一）编制和执行财务预算；（二）管理酒店资金，确保资金安全；（三）进行会计核算，确保财务信息真实、准确；（四）编制财务报表，及时反映酒店财务状况；（五）进行内部审计，防范财务风险；（六）负责与外部审计机构的沟通协调。
第五条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部的全面工作，对酒店总经理负责；（二）会计主管：负责会计核算、财务报表编制等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行存款等工作；（四）成本核算员：负责成本核算、成本分析等工作；（五）税务专员：负责税务申报、税务筹划等工作。
第三章财务预算与控制第六条酒店财务预算应根据年度经营目标，结合历史数据和行业趋势进行编制，经总经理批准后执行。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。
第八条各部门应按照财务预算执行，定期向财务部报告预算执行情况。
第九条财务部对各部门的预算执行情况进行监督，发现预算执行偏差，应及时采取措施进行调整。
第四章资金管理第十条酒店资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：酒店资金统一由财务部管理；（二）授权审批原则：资金支出需按照授权审批程序执行；（三）账务清晰原则：资金收支账目清晰、准确。
第十一条酒店资金收支实行日清月结制度，确保资金安全。
酒店财务制度规定
酒店财务制度规定第一章总则第一条为规范酒店财务管理工作，保障酒店财务安全，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于所有涉及酒店财务管理的部门和人员，包括酒店财务部门、各部门负责人以及其他相关工作人员。
第三条酒店财务制度应符合国家法律法规和相关财务管理制度的规定，同时根据酒店实际情况进行细化和完善。
第四条酒店财务部门负责维护财务制度的完整性和正确性，对违反本制度的行为进行纠正和处理。
第五条酒店各部门负责人应严格遵守财务制度的规定，做好部门财务管理工作，及时报送相关财务数据和资料。
第六条全体酒店员工应增强财务风险意识，提高自身财务管理水平，确保酒店财务安全和稳定。
第七条酒店财务工作应遵循公平公正、规范高效、诚实守信的原则，建立健全的内部控制体系，防范财务风险。
第二章财务管理第八条酒店财务部门应严格按照预算管理制度进行财务管理，制订合理的预算方案，控制费用支出。
第九条酒店各部门应认真制定年度预算计划，明确收入和支出项目，合理安排资金使用，提高资金利用效率。
第十条酒店应建立健全财务核算制度，确保财务数据的准确性和真实性，加强内部会计监督。
第十一条酒店应建立完善的票据审批制度，严格控制票据的开具和使用，防止财务风险和损失。
第十二条酒店应建立健全资金管理制度，加强资金监管和运用，确保资金的安全性和流动性。
第十三条酒店应建立健全存货管理制度，规范存货采购和使用流程，防止存货浪费和滞销。
第十四条酒店应建立健全固定资产管理制度，做好固定资产登记和清查工作，严格控制固定资产的处置。
第十五条酒店应建立健全应收款项管理制度，加强应收账款的核查和催收工作，确保资金回笼。
第十六条酒店应建立健全应付款项管理制度，切实加强应付账款的审核和支付工作，维护供应商关系。
第十七条酒店应建立健全税务管理制度，严格遵守税法规定，及时缴纳税款，防止税务风险和处罚。
第十八条酒店应建立健全财务报表制度，规范编制财务报表和经营分析报告，及时向上级部门报送财务数据。
酒店财务管理制度规范标准
酒店财务管理制度规范标准[TOC]1. 引言酒店财务管理制度规范标准是为了规范酒店财务管理，确保财务数据准确、完整、及时，同时提高财务管理效率，防止财务风险，保证酒店财务安全和经济稳定运行。
本文档旨在定义和说明酒店财务管理制度相关的规范和标准，以便酒店详细了解和遵守。
2. 财务管理组织架构为了有效管理酒店财务，酒店应建立合理的财务管理组织架构。
在酒店财务管理组织架构中，应包括财务总监、财务经理、会计部门和审计部门。
•财务总监：负责酒店财务管理工作，领导和管理财务团队，确保财务管理的规范和顺利运行。
•财务经理：协助财务总监处理酒店财务事务，并负责具体的财务报表编制和分析工作。
•会计部门：负责酒店的日常会计工作，包括收入、支出、应收款项、应付款项的记录和核对。
•审计部门：负责对酒店财务活动进行内部审计，确保财务数据的准确性和合法性。
3. 财务管理制度酒店应建立完善的财务管理制度，明确财务管理的原则、流程和规范。
以下是一些常见的财务管理制度规范：3.1 财务流程管理•财务记录：酒店应建立健全的财务记录制度，确保所有的财务数据都被准确记录并妥善保存。
•预算管理：酒店应制定年度财务预算，并根据实际情况进行监控和调整。
•支付管理：酒店应建立合理的支付管理流程，包括严格审核支付申请、合规支付操作和准确记录支付信息。
•收款管理：酒店应建立严格的收款管理制度，确保应收款项的及时回收和核对。
3.2 财务报告管理•财务报表：酒店应按照法律法规和财务会计准则要求，及时编制和报送财务报表。
•财务分析：酒店应根据财务报表进行财务分析，及时发现经营问题并制定合理的解决方案。
•财务审计：酒店应定期进行内部和外部财务审计，确保财务数据的准确性和合法性。
3.3 资产管理•固定资产管理：酒店应建立固定资产清查制度，定期盘点和核实固定资产情况，并及时调整固定资产账簿。
•存货管理：酒店应建立科学的存货管理制度，保证存货的及时更新和合理使用。
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酒店财务管理制度规则分析1一、为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的正当权益，规范公司企业财务行为，有益于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监视、分析和考核工作，依法公道筹集资金，有效利用企业各项资产，努力进步经济效益。
三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物质的管理和资金应用全进程的监控，严格内部牵制制度，避免弊端。
四、企业应当加强财务管理基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、装备利用，存货的消耗、收发、领退、转移和各项财产物质的毁损等，都应当及时做好完全的原始记录。
企业各项财产物质的进出消耗，都应当作得手续齐全，计量正确并制定和修订原材料、能源等物质消耗定额和工时定额，定期或不定期地进行资产清查。
财务管理的结构体系和职责权限五、本公司财会职员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，照实反映和严格监视各项经济业务。
出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的职员担负。
企业财务职员有权谢绝承办分歧法、不真实和侵害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部分反映。
六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监视；定期、及时、正确地上报会计报表和财务分析资料。
七、本制度所称资金管理包括：措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理；八、资金、管理应遵守的原则；1.取之正当，使用合规；2.开源节流，讲求效益；3.内部牵制，防范风险；4.管理有序，责任到人；九、资金筹集：1.公司提倡多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长时间、短时间借款，发行股票、债券等；2.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；3.借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金本钱。
十、现金及现金等价物管理（1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管；（2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理来往帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；（3）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有支属关系的应实行躲避原则。
2.财经纪律（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现金；（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或***私存，一经发现，严厉清查并追究责任；（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；（4）外汇的收进，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。
3.现金等价物短时间投资的购进或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。
十一、结算资金管理：1.应收款项管理应遵守以下原则：（1）进帐有据，处理合规；（2）跟踪管理，把握动态；（3）清算及时，回款迅速；（4）勤俭资金，力戒损失；（5）职责明确，失误必究。
2.债权的成立应符合以下条件：（1）各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款；（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。
3.跟踪管理和清算回款实行源头负责制，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳进业绩考核。
4.债务重组事项应按程序，经批准，并猜测分析可有发生的重组损益。
投资管理十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资；吞并、收购、租凭其它企业的股权；购进一年内不予出售的股票和其他有价证券（包括公债、国库券、企业债券等）均构成公司的长时间投资。
十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或评估确定的金额计价，即按本钱法计价。
企业对外投资应获得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。
对企业溢价或折价购进的长时间债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券存续期内分期摊销。
对短时间投资或说长时间债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。
中期或年度终了，应对长时间投资逐项检查，假如由于市价延续下跌，或被投资单位经营状态恶化等缘由，致使其可收回金额低于帐面价值，并且此项下降的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长时间投资跌价预备。
十四、企业根据具有被投资单位股权比例分别采用本钱法权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下（不含20%）的采用本钱法，股权在20%50%的采用权益法、股权在50%以上（不含50%）的，应编制合并会计报表。
十五、本公司对外投资实行风险抵押制。
项目负责人应依照投资额或承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。
项目投资定期收回或完成利润上缴计划的，逐渐退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交计划的，由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。
十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部分应做好项目投资本钱与收益的核算。
凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，依照投资对象、反映和记录自该项目资金投进之日起的投资本钱（包括应计利息和有关用度）和投资回报（实现上交利润）对每一个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。
财产物质管理十七、企业应建立、健全财产物质管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操纵。
十八、财产物质管理应遵守的原则：1.全员管理：物质管理是企业各部分、有关职员共同的任务；2.全进程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3.综合管理与分级回口管理相结合；4.遵守内部牵制制度，触及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。
5.实行资金管理、物质管理，业务工作相结合，管物的部分和职员，必须对相应的采购本钱、资金占用等负责。
十九、物质增加：1.企业应建立物质询价制度，把握市场价格信息，货比三家，主要生产物质应有定点供给单位；2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物质应按规定计价；3.物质应按回口管理坚持质量检验、核实数目、凭证验收；4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5.制止使用部分自行采购物质，必要时先经批准并办理进库手续。
二十、物质减少：1.不论甚么缘由发出和减少物质必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2.存货减少应按企业会计政策进行计价；3.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4.商品、产品销售应加强合同管理，落实货款回笼的保障程序，对赊销业务应慎重，并需了解客户资信程度和信誉；5.盘亏、报损物质应按规定权限经批准，并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理；6.生产耗用物质应按企业计划生产管理、用度指标管理规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部分确认；7.珍贵物质出库应按规定的权限实行双签。
二十一、物质保管和盘存1.仓库存保管职员对库房实物数目完全、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2.有关业务职员对经营的分销网点、代销点、展品、摆设品安全完好负责；3.各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每个月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部分自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽面；4.各部分触及物质保管、使用和业务的职员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物质。
二十二、其他事项：1.年度中期和年末存货对符合规定条件的物质应计提存货跌价损失；2.按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。
本钱管理二十三、企业加强本钱管理应遵守以下原则：1.经济效益原则：这是企业经营管理的核心，也是本钱管理的目标；2.全面管理原则：广义概念上的本钱管理，夸大全面性即全进程管理，全方位管理，员管理，一是从投资成立、产品选取型开发到产品投产，进进市场和资金筹集、使用，应斟酌本钱，包括：投资本钱、融资本钱、工程本钱、产品本钱、科研本钱；二是从大项目的事前猜测、决策，实施中的监控到事后的分析考核，环环紧扣；三是企业从领导到全体员工、各部分的工作，均应纳进本钱管理链；3.责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；4.科学管理原则：科学的分析、猜测，有效的防护性控制和进程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；5.回口管理与分级管理相结合，财务部分是回口总管单位，各项指标应按业务性质、逐级下达落实到各部分、车间、班组直至个人。
二十四、企业应建立、健全本钱管理保障体系及规章制度：合规、切实、可行的《本钱计算规程》；原材料、物质供给的质量与价格保障；工程质量监理、产品质量管理保障；筹资融资本钱猜测与监控体系；投资本钱及效益猜测、决策与监控体系；销售网络管理制度；新产品研制、开发管理与本钱控制；各项消耗指标及行政用度管理制度；分析考核赏罚制度。
本钱管理中触及按侧外原则处理事项的范围、权限与责任。
二十五、建立定期、不定期的多种情势的定性、定量分析、会诊制度，及时发现题目，迅速予以纠正。
二十六、以部分、个人对所分管的指标、业务纳进考核、赏罚范围。
计划和预算二十七、为确保企业年度经营发展目标的实现，做到心中有数，应编制年度分季财务计划，通过组织实施、进程控制、分析、考核，确保预定经济效益目标利润实现。
二十八、编制的根据：1.根据本公司年度战略决策指导委员会的专家决策会议制定的发展方向，投资规划、经营目标、效益指标，在财务计划中体同和落实；2.根据市场调查、反馈信息，才计划及时进行检查修订、调剂；3.根据上一年度计划执行情况的分析判定，发现管理中存在的题目，在本年计划中避免和纠正。
二十九、编制的原则：1.真实、积极、可靠、适当留有余地，保障国有资产及资本增值；2.计划的严厉性与灵活性相结合，在保障年度总目标实现的条件下，在进度安排、项目构成等方面答应有变动、调剂；3.夸大计划的科学性，计划数据应建立在充分的、可靠的市场信息，应用适当的数学模型、科学的猜测、判定的基础上；4.经过两上两上反复平衡、落实；即下达目标→上报计划→综合平衡→下达指村→分解落实到各部分分管的指标5.资金调配的顺序：在首先保证正常生产经营的条件下，寻求投资与发展，统筹职工集体福利。
三十、计划的主要内容：1.销售收进、利润计划；2.物质供给保障计划；3.资金筹集方式、范围及投资收益计划；4.产品、工程、资金本钱计划及用度预算；5.投资方式及支出计划；6.现金流量计划；7.利润分配及税收缴纳计划；8.其他收进、支出计划。