第4章 商业银行现金资产管理[1]
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第4章商业银行现金资产管理
资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及 存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。
➢ 基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超
额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产， 商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结 算的最终支付手段。
➢ 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷
款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的 基础。
第四章第二节 商业银行现金资产管理
库存现金的日常管理
• （三）严格库房安全管理措施 • 库存现金的风险主要来自于被盗、被抢和
自然灾害的损失，也来自于业务人员清点、 包装中的差错，还可能来自于银行内部不 法分子的贪污和挪用等。
第四章第二节 商业银行现金资产管理
同业存款的管理
• 准确测算同业存款的需要量，一般取决于 以下几个因素：
要选择最优的流动性管理方案。包括：
第四章第五节 流动性需求与来源的协调管理
流动性管理的原则
➢
➢ 当出现流动性缺口时：
通过主动负债的方式来满
足流动性需求。
靠自身资产转换、出售的 方式来满足流动性需求。
存款流出存在正相关关系。
➢ 贷款的发放与收回。 ➢ 其他因素。
对超额存款准备金 贷款发放的对象 的影响
它行开户的企业 减少超额存款准备
贷款收回的对象 增加超额存款准备
本行开户的企业 增加超额存款准备 不变
第四章第二节 商业银行现金资产管理---存款准备金 的管理 影响超额准备金需要量的其他因素
增加 减少
法定准备金的计方法
➢ 滞后准备金计算法
滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。这种 方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金。
➢ 基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超
额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产， 商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结 算的最终支付手段。
➢ 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷
款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的 基础。
第四章第二节 商业银行现金资产管理
库存现金的日常管理
• （三）严格库房安全管理措施 • 库存现金的风险主要来自于被盗、被抢和
自然灾害的损失，也来自于业务人员清点、 包装中的差错，还可能来自于银行内部不 法分子的贪污和挪用等。
第四章第二节 商业银行现金资产管理
同业存款的管理
• 准确测算同业存款的需要量，一般取决于 以下几个因素：
要选择最优的流动性管理方案。包括：
第四章第五节 流动性需求与来源的协调管理
流动性管理的原则
➢
➢ 当出现流动性缺口时：
通过主动负债的方式来满
足流动性需求。
靠自身资产转换、出售的 方式来满足流动性需求。
存款流出存在正相关关系。
➢ 贷款的发放与收回。 ➢ 其他因素。
对超额存款准备金 贷款发放的对象 的影响
它行开户的企业 减少超额存款准备
贷款收回的对象 增加超额存款准备
本行开户的企业 增加超额存款准备 不变
第四章第二节 商业银行现金资产管理---存款准备金 的管理 影响超额准备金需要量的其他因素
增加 减少
法定准备金的计方法
➢ 滞后准备金计算法
滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。这种 方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金。
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理.pptx
2020/12/24
商业银行现金资产管理
第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求
银行流动性需求的类型
➢ 短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性
因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因 素。
➢ 长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需
求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展 所决定。
➢ 周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需
第四章 商业银行现金资产管理
➢商业银行现金资产管理的目的和原则 ➢存款准备金的管理 ➢商业银行的现金资产与流动性需求 ➢银行流动性需求的预测 产管理
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
2020/12/24
2020/12/24
商业银行现金资产管理
第四章第四节 银行流动性需求的预测
资金结构法
➢ 商业银行存款按照被提取的可能性分为三类：游
动性货币负债、脆弱性货币负债、稳定性货币负 债。
➢ 商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准
备率（A,B,C），并计算出流动性需求的总量。
➢ 负债流动性需要量=A x（游动性货币负债-法定
商业银行现金资产管理
6
第四章第二节 存款准备金的管理
存款准备金
➢ 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定
准备金；二是超额准备金。
➢ 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存
的存款准备金。
➢ 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户
中超出了法定存款准备金的那部分存款。
➢ 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼
现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
➢
第4章商业银行现金资产管理-精品文档
重点：现金资产的构成、头寸的概念、流动性需求的
预测、流动性管理的方法 难点：流动性需求的预测
2
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
浦东发展银行(2019-12-31)财务报告——考察资产项目 spdb/chpage/c420/
几个思考题？
现金资产包括哪些？占总资产的比率是多少？(18.38%)
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
本章学习目标
了解现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则 了解现金资产与流动性需求 理解商业银行流动性需求与供给的影响因素 掌握流动性需求的预测方法和流动性需求与供给的协调 管理方法。
调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口 时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈 利性资产。
16
商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
（一）因素法（资金来源和运用法） 从简单的事实开始： 存款 贷款 银行流动性
资金头寸需要量=预计贷款增量 +应缴存款准备金增量 -预计存款增量
17
步骤：
（二）缺口的填补
当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂， 补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如 何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
14
商业银行业务与经营
例：某银行估计，在未来24小时内，将发生下述现
金流入和流出（单位：百万元）：
存款提现 存款流入 计划偿还的贷款 承诺的新贷款请求 从货币市场借款 47 87 55
预测、流动性管理的方法 难点：流动性需求的预测
2
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
浦东发展银行(2019-12-31)财务报告——考察资产项目 spdb/chpage/c420/
几个思考题？
现金资产包括哪些？占总资产的比率是多少？(18.38%)
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
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商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
本章学习目标
了解现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则 了解现金资产与流动性需求 理解商业银行流动性需求与供给的影响因素 掌握流动性需求的预测方法和流动性需求与供给的协调 管理方法。
调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口 时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈 利性资产。
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商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
（一）因素法（资金来源和运用法） 从简单的事实开始： 存款 贷款 银行流动性
资金头寸需要量=预计贷款增量 +应缴存款准备金增量 -预计存款增量
17
步骤：
（二）缺口的填补
当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂， 补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如 何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
14
商业银行业务与经营
例：某银行估计，在未来24小时内，将发生下述现
金流入和流出（单位：百万元）：
存款提现 存款流入 计划偿还的贷款 承诺的新贷款请求 从货币市场借款 47 87 55
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第四章 商业银行现金资产管理
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
第四章 商业银行现金资产管理
第一节
现金资产管理的目的和原则
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
银行的流动性需求 是指客户对银行提 出的必须立即兑现 的资金要求，具体 分为存款客户的提 现要求和贷款客户 的贷款要求。 流动性需求存在着 四种类型：
去年法定准备金率变动情况
2019-1-20
2019-2-24
18.5%上调至19%
19%上调至19.5%
2019-3-25
2019-4-21 2019-5-18 2019-6-20
19.5%上调至20%
20%上调至20.5% 20.5%上调至21% 21%上调至21.5%
第四章第二节 存款准备金的管理
9
第四章第二节 存款准备金的管理
存款准备金
在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系。
•始于银行挤兑而爆发的1929～1933年的经济大危机，
使美国大约1.1万家银行倒闭或被兼并，造成金融混乱。
•2019年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、
印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动 性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波 及全球许多国家和地区的金融危机。
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
第四章 商业银行现金资产管理
第一节
现金资产管理的目的和原则
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
银行的流动性需求 是指客户对银行提 出的必须立即兑现 的资金要求，具体 分为存款客户的提 现要求和贷款客户 的贷款要求。 流动性需求存在着 四种类型：
去年法定准备金率变动情况
2019-1-20
2019-2-24
18.5%上调至19%
19%上调至19.5%
2019-3-25
2019-4-21 2019-5-18 2019-6-20
19.5%上调至20%
20%上调至20.5% 20.5%上调至21% 21%上调至21.5%
第四章第二节 存款准备金的管理
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第四章第二节 存款准备金的管理
存款准备金
在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系。
•始于银行挤兑而爆发的1929～1933年的经济大危机，
使美国大约1.1万家银行倒闭或被兼并，造成金融混乱。
•2019年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、
印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动 性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波 及全球许多国家和地区的金融危机。
商业银行经营管理第04章_商业银行现金资产管理
6
二、满足法定存款准备金的要求
1．法定准备金的计算
（1）滞后准备金计算法
滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。由于 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其 余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存 款准备金。
7
具体做法：根据银行两周前为开始日的7天为 计算基期，根据7天的平均存款余额，按照法 定存款准备金率计算本周该行在中央银行的 法定存款准备金额。
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
第一节 商业银行现金资产管理的目的 和原则
一、商业银行现金资产的构成
狭义的现金资产是指银行库存现金。 一般意义上理解现金资产是指广义现金 资产，即包括现金和准现金。从构成上 来看,以下四类资产都属于银行现金资产 的范畴：
4
三、现金资产管理的作用
1、保持清偿力的需要 2、保持流动性的需要：保证手头有足够的可
用资金，或通过借款或出售资产等方式迅 速获得所需资金。 3、同业清算及同业支付的需要 4、满足法定存款准备金的需要
5
第二节 存款准备金的管理
一、存款准备金
存款准备金是商业银行在中央银行的存款由两部分 组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准 备金是商业银行现金资产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款 准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出 了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准 备金有此消彼长的关系。
9
具体做法：确定两周为一个计算期，计算14天 中交易性账户的存款余额，根据法定存款准 备金率确定今后14天的法定存款准备金饿。
二、满足法定存款准备金的要求
1．法定准备金的计算
（1）滞后准备金计算法
滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。由于 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其 余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存 款准备金。
7
具体做法：根据银行两周前为开始日的7天为 计算基期，根据7天的平均存款余额，按照法 定存款准备金率计算本周该行在中央银行的 法定存款准备金额。
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
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第一节 商业银行现金资产管理的目的 和原则
一、商业银行现金资产的构成
狭义的现金资产是指银行库存现金。 一般意义上理解现金资产是指广义现金 资产，即包括现金和准现金。从构成上 来看,以下四类资产都属于银行现金资产 的范畴：
4
三、现金资产管理的作用
1、保持清偿力的需要 2、保持流动性的需要：保证手头有足够的可
用资金，或通过借款或出售资产等方式迅 速获得所需资金。 3、同业清算及同业支付的需要 4、满足法定存款准备金的需要
5
第二节 存款准备金的管理
一、存款准备金
存款准备金是商业银行在中央银行的存款由两部分 组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准 备金是商业银行现金资产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款 准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出 了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准 备金有此消彼长的关系。
9
具体做法：确定两周为一个计算期，计算14天 中交易性账户的存款余额，根据法定存款准 备金率确定今后14天的法定存款准备金饿。
第4章-商业银行现金资产管理
2、 银行保持现金适度量的措施 （1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）应实现现金出纳业务的规范化操作 （3）要掌握储蓄现金收支规律 (4) 解决压低库存现金的技术性问题 (5) 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的 效益之间进行最优选择
3.严格库房安全管理措施
从经营的角度讲，银行的库存现金显然是最为安全的资产。 但事实上，库存现金也有其特有的风险。因此，银行在加 强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管 理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库等环节， 采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。
银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的 各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金 的具体管理目标。
按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步 准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在 一定时期需要交纳的全部存款准备金。
这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额 不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超 过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银 行的可用头寸。
计算基期周
准备金保持周
如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性 存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在
2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。
（2）同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款
余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主 要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。
第三节 商业银行的现金资产与流动性需求
一、流动性管理的含义
商业银行流动性：是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期
第4章商业银行现金资产管理(1)
❖ 属于活期存款性质
13
二、商业银行现金资产的来源
❖ （一）资产类现金来源
❖ 银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取 得现金；该类现金来源通过资产管理取得。
❖ 现金:银行持有的现金 ❖ 存放央行的超额准备金：如银行在央行的准备金超过法定额
度，可取出满足临时性现金需求。
❖ 短期证券：各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是
❖ 1998年03月21日 下调5% 至8%
❖ 1999年11月21日 下调2% 至6%
❖ 2003年09月21日 上调1% 至7%
❖ 2004年04月25日 上调0.5% 至7.5%
❖ 2006年07月05日 上调0.5% 至8%
❖ 2006年08月15日 上调0.5% 至8.5%
❖ 2006年11月15日 上调0.5% 至9%
❖ 托收（Collecting） 是出口人在货物装运后， 开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随 附或不随付货运单据），委托出口地银行通 过它在进口地的分行或代理行代进口人收取 货款一种结算方式。
❖ 属于商业信用 7
3.在中央银行存款 （Due from the Central Bank）
❖ 法定存款准备金 ❖ 超额准备金
❖ 2011年01月20日上调0.5% 至19%
❖ 2011年02月24日上调0.5% 至19.5%
❖ 2011年03月25日上调0.5% 至20%
❖ 2011年04月21日上调0.5% 至20.5%
❖ 2011年05月18日上调0.5% 至21%
❖ 2011年06月14日上调0.5% 至21.5%
28
❖ 银行的可用头寸实际上包括两个方面的 内容：
1)可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要 的头寸，一般称之为支付准备金（备付金）
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二、商业银行现金资产的来源
❖ （一）资产类现金来源
❖ 银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取 得现金；该类现金来源通过资产管理取得。
❖ 现金:银行持有的现金 ❖ 存放央行的超额准备金：如银行在央行的准备金超过法定额
度，可取出满足临时性现金需求。
❖ 短期证券：各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是
❖ 1998年03月21日 下调5% 至8%
❖ 1999年11月21日 下调2% 至6%
❖ 2003年09月21日 上调1% 至7%
❖ 2004年04月25日 上调0.5% 至7.5%
❖ 2006年07月05日 上调0.5% 至8%
❖ 2006年08月15日 上调0.5% 至8.5%
❖ 2006年11月15日 上调0.5% 至9%
❖ 托收（Collecting） 是出口人在货物装运后， 开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随 附或不随付货运单据），委托出口地银行通 过它在进口地的分行或代理行代进口人收取 货款一种结算方式。
❖ 属于商业信用 7
3.在中央银行存款 （Due from the Central Bank）
❖ 法定存款准备金 ❖ 超额准备金
❖ 2011年01月20日上调0.5% 至19%
❖ 2011年02月24日上调0.5% 至19.5%
❖ 2011年03月25日上调0.5% 至20%
❖ 2011年04月21日上调0.5% 至20.5%
❖ 2011年05月18日上调0.5% 至21%
❖ 2011年06月14日上调0.5% 至21.5%
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❖ 银行的可用头寸实际上包括两个方面的 内容：
1)可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要 的头寸，一般称之为支付准备金（备付金）
04 第四章 商业银行现金资产管理-精品文档
2.头寸调度的渠道（调节超额准备 金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性 管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成 资金头寸的预测 银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行 直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、 可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央 银行的超额准备金之和。它是商业银行随时 可以动用的资金，是银行一切资金清算的最 终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有 一定的铺底现金。所以银行营业网点越多， 对库存现金的需要量也越多。因此，从一般 情况来说，银行对库存现金的需要量与营业 网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也 有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障 条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服 务周到，则在每个营业性机构就没有必要存 放太多的现金；否则，就必须在每个营业网 点存放较多的现金。但是，这会增加占压现 金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘， 再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q
商业银行经营管理第04章_商业银行现金资产管理
13
第三节 商业银行的现金资产与流动性 需求
银行的流动性需求及其种类
短期流动性需求 短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因 素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。
长期流动性需求 长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求 主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所 决定。
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周期流动性需求 周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主 要是由于经济周期性波动所引发的。
12
补充材料：库存现金的日常管理
影响库存现金的因素 1、现金收支规律。一般而言，对公出纳业务上午大 量支出现金，下午大量收入现金；如果是回笼行处， 下午收进的现金一般大于上午付出的；投放行处正 相反。 2、营业网点的多少。网点越多，铺地现金需求量越 大 3、后勤保障条件。越好则需要的先尽量越少。 4、与中央银行发行库的距离，交通条件及发行库的 规定有关。 5、商业银行内部管理情况。
10
2、法定准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发 点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量 使准备金账户最小化。
银行法定存款准备金管理需要提前预测在准 备金保持期内的各种存款与库存现金的变化 状况，据此制定法定存款准备金的具体管理 目标。
银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要 量进行比较， 若不足则补足，若多余则调减 以增加收益．
3.成本最低原则 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
31
流动性需求与来源的协调管理方法
银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。 银行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流 通证券来保持其流动性。
银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需 要。借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利 最高的一种流动性管理方式。
第三节 商业银行的现金资产与流动性 需求
银行的流动性需求及其种类
短期流动性需求 短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因 素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。
长期流动性需求 长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求 主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所 决定。
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周期流动性需求 周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主 要是由于经济周期性波动所引发的。
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补充材料：库存现金的日常管理
影响库存现金的因素 1、现金收支规律。一般而言，对公出纳业务上午大 量支出现金，下午大量收入现金；如果是回笼行处， 下午收进的现金一般大于上午付出的；投放行处正 相反。 2、营业网点的多少。网点越多，铺地现金需求量越 大 3、后勤保障条件。越好则需要的先尽量越少。 4、与中央银行发行库的距离，交通条件及发行库的 规定有关。 5、商业银行内部管理情况。
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2、法定准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发 点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量 使准备金账户最小化。
银行法定存款准备金管理需要提前预测在准 备金保持期内的各种存款与库存现金的变化 状况，据此制定法定存款准备金的具体管理 目标。
银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要 量进行比较， 若不足则补足，若多余则调减 以增加收益．
3.成本最低原则 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
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流动性需求与来源的协调管理方法
银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。 银行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流 通证券来保持其流动性。
银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需 要。借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利 最高的一种流动性管理方式。
第4章商业银行现金资产管理[1]
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4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状
况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。
35
4.5.2流动性需求与来源的协调管理方法 • 银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。银
行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流通证 券来保持其流动性。 • 银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需要。 借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利最高的 一种流动性管理方式。 • 随着金融创新的不断发展，银行在满足流动性需求方 面除了上述的传统方法之外，还有一些新的方法。
13
• １．影响超额准备金需要量的因素 • （1）存款波动 • （2）贷款的发放与收回 • （3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，
法定存款准备金的变化）
14
• （1）存款波动 • 在出现存款流出苗头时， 银行则必须采取增加超额准
备金的做法。 超额准备金保有数量与预期存款流出量 为正相关关系 • 预期具有不确定性， 不过不确定性有大有小。 若在 某一时期， 银行感到不确定性增大， 则会增加超额 准备金的保有数量。 因此， 不确定性系数同超额准 备水平也是正相关关系。
31
• 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+
贷款的流动性需求。
• 案例分析： Ｐ99-100
32
• 3.流动性指标法 • 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。
银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的 平均水平来估算其流动性需求。
4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状
况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。
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4.5.2流动性需求与来源的协调管理方法 • 银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。银
行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流通证 券来保持其流动性。 • 银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需要。 借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利最高的 一种流动性管理方式。 • 随着金融创新的不断发展，银行在满足流动性需求方 面除了上述的传统方法之外，还有一些新的方法。
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• １．影响超额准备金需要量的因素 • （1）存款波动 • （2）贷款的发放与收回 • （3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，
法定存款准备金的变化）
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• （1）存款波动 • 在出现存款流出苗头时， 银行则必须采取增加超额准
备金的做法。 超额准备金保有数量与预期存款流出量 为正相关关系 • 预期具有不确定性， 不过不确定性有大有小。 若在 某一时期， 银行感到不确定性增大， 则会增加超额 准备金的保有数量。 因此， 不确定性系数同超额准 备水平也是正相关关系。
31
• 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+
贷款的流动性需求。
• 案例分析： Ｐ99-100
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• 3.流动性指标法 • 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。
银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的 平均水平来估算其流动性需求。
商业银行业务管理第4章商业银行现金资产管理
2.在途资金
在途资金，也称托收未达款，是 指在本行通过对方银行向外地付款单 位或个人收取的票据。在途资金在收 妥之前，是一笔占用的资金，又由于 通常在途时间较短，收妥后即成为存 放同业存款，所以将其视同现金资产。
3.在中央银行存款
这是指商业银行存放在中央银行 的资金，即存款准备金。在中央银行 存款由两部分构成，一是法定存款准 备金，二是超额准备金。
三、最适度送钞量的测算
四、现金调拨临界点的确定
现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提 前时间＋保险库存量 保险库存量＝（预计每天最大支出－平均每 天正常支出）×提前时间
五、管理措施
将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 严格库房安全现金管理措施
三、现金资产管理的基本原则
1、总量适度原则
2、适时调节原则 3、安全保障原则
1、总量适度原则
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利 性资产保持在最低的水平上，以保证利润最 大化目标的实现。就商业银行的现金资产而 言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。
2、适时调节原则
银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适 时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适 度。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流 出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时 调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一 定时期内现金资产流入小 于流出时，银行的现金 资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸 。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持 适度现金资产存量的必要保障。
一、 现金资产的构成
1、狭义的现金资产：银行库存现金
2、广义的现金资产：现金和准现金
商业银行业务与经营管理学第4章 商业银行现金资产管理(1) - 副本
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第四章第二节 存款准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素
• 存款波动。超额存款准备金需 要量与银行存款流出存在正相 关关系。
• 贷款的发放与收回，影响超额 准备金的数额。
• 其他因素：央行借款、同业往 来、法定准备金变化等
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第四章第二节 存款准备金的管理 超额存款准备金的调节
• 调节原则：相对成本较低核定必要的超额准备金保 有数量。（保有超额准备金=放弃收入）
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产Байду номын сангаас的比重，使现金资产达到最适度的规模。
第四章第一节 现金资产管理的目的和原则
现金资产管理的原则
➢ 适度存量控制原则：适度的存量控制既
能保证银行的盈利性，也能保证银行的 流动性。
➢ 适时流量调节原则：银行必须根据
业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。
➢ 安全性原则：确保现金资产的安全。
➢ 狭义的现金资产是
指银行库存现金。
➢ 一般意义上理解现
金资产是指广义现 金资产，即包括现 金和准现金。从构 成上来看, 四类资产 属于银行现金资产 的范畴：
第四章第一节 现金资产管理的目的和原则
现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
9
第四章第二节 存款准备金的管理 滞后准备金计算法
10
第四章第二节 存款准备金的管理 同步准备金计算法
11
第四章第二节 存款准备金的管理 法定准备金的管理
• 原则：在满足中央银行法定要求前提下，通过自身努 力，尽量使准备金账户最小化。
• 预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备 金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此 制定法定存款准备金的具体管理目标。
第四章第二节 存款准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素
• 存款波动。超额存款准备金需 要量与银行存款流出存在正相 关关系。
• 贷款的发放与收回，影响超额 准备金的数额。
• 其他因素：央行借款、同业往 来、法定准备金变化等
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第四章第二节 存款准备金的管理 超额存款准备金的调节
• 调节原则：相对成本较低核定必要的超额准备金保 有数量。（保有超额准备金=放弃收入）
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产Байду номын сангаас的比重，使现金资产达到最适度的规模。
第四章第一节 现金资产管理的目的和原则
现金资产管理的原则
➢ 适度存量控制原则：适度的存量控制既
能保证银行的盈利性，也能保证银行的 流动性。
➢ 适时流量调节原则：银行必须根据
业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。
➢ 安全性原则：确保现金资产的安全。
➢ 狭义的现金资产是
指银行库存现金。
➢ 一般意义上理解现
金资产是指广义现 金资产，即包括现 金和准现金。从构 成上来看, 四类资产 属于银行现金资产 的范畴：
第四章第一节 现金资产管理的目的和原则
现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
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第四章第二节 存款准备金的管理 滞后准备金计算法
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第四章第二节 存款准备金的管理 同步准备金计算法
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第四章第二节 存款准备金的管理 法定准备金的管理
• 原则：在满足中央银行法定要求前提下，通过自身努 力，尽量使准备金账户最小化。
• 预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备 金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此 制定法定存款准备金的具体管理目标。
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流动性需求管理效果的衡量
1.公众对银行的信心。 2.银行股票价格是否稳定。 3.发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在
风险溢价。 4.出售银行资产有无损失。 5.能否满足客户的合理贷款需求。 6.是否频繁从中央银行借款。
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复习思考题
现金资产包括那些形式？银行保留各种形式现金资
性需求的？ 如何对银行流动性管理的效果进行评价？ 用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风 险进行分析和判断。
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第五节 流动性需求与来源的协调管理
银行管理人员对流动性需求做出预测后，就
面临着如何来满足流动性需求的决策问题， 或者说，对最优流动性管理方案的选择 流动性管理的主要内容涉及流动性管理的原 则、进行流动性协调管理的方法以及对流动 性管理效果的评价
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流动性需求管理的原则
1.进取型原则 当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩 资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式 来满足流动性需求，扩大经营规模。 2.保守型原则 出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债 的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足 流动性需求。 3.成本最低原则 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
2
现金资产管理的目的及原则
现金资产管理的目的就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占 总资产的比重，使现金资产达到最适度的规 模。 基本原则：适度存量控制原则 适时流量调节原则 安全性原则
3
第二节 存款准备金的管理
存款准备金
在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准 备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现 金资产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的 存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中 超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存 款准备金有此消彼长的关系。
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第四节 银行流动性需求的预测
流动性需求预测的意义 流动性供给增加的因素 客户存款 提供非存款服务所得收入 客户偿还贷款 银行资产出售 货币市场借款 发行新股
13Βιβλιοθήκη 流动性需求增加的因素 客户提取存款 合格贷款客户的贷款要求 偿还非存款借款 提供和销售服务中产生的营业费用和税收 向股东派发现金股利
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可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的所有现金
资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及 存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。 基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超 额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产， 商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结 算的最终支付手段。 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷 款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的 基础。
１．影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回 （3）其他因素（向中央银行借款，同业往 来状况，法定存款准备金的变化）
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第三节 商业银行的现金资产与流动性 需求
银行的流动性需求及其种类
短期流动性需求 短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因 素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。 长期流动性需求 长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求 主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所 决定。
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流动性需求预测的方法
1.因素法 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金 增量-预计存款增量 2.资金结构法 资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化 趋势来预测未来的流动性需求。 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需 求+贷款的流动性需求。 3.流动性指标法 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性 状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标 与同行业的平均水平来估算其流动性需求。
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
第一节 商业银行现金资产管理的目的 和原则
现金资产的构成
狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理 解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现 金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资 产的范畴： 库存现金 托收中的现金 在中央银行的存款 存放同业存款
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流动性需求与来源的协调管理方法
银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。
银行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流 通证券来保持其流动性。 银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需 要。借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利 最高的一种流动性管理方式。 随着金融创新的不断发展，银行在满足流动性需求 方面除了上述的传统方法之外，还有一些新的方法。
同步准备金计算法的基本原理是：以本 期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金。交易性账户余额的 变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款 余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数 额。
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法定准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在
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满足法定存款准备金的要求
1．法定准备金的计算
（1）滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。由于 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其 余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存 款准备金。
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（2）同步准备金计算法
产的目的是什么？ 法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何 进行法定存款准备金的管理？ 影响超额准备金的因素是什么？银行应该进行超额 准备金管理？ 什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？
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银行如何来预测流动性需求？ 银行在什么情况下会产生流动性需求？ 结合流动性管理的原则分析银行是如何来满足流动
满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户 最小化。 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保 持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制 定法定存款准备金的具体管理目标。 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行 比较， 若不足则不足，若多余则调减以增加收益．
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超额准备金的管理
9
周期流动性需求 周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求主
要是由于经济周期性波动所引发的。
临时流动性需求 临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种需求
是由难以预测的不寻常事件所引发的。
10
现金资产与流动性供给
银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储
流动性，二是从金融市场上“购买”流动性。 银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成 了对流动性的供给。 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银 行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。商业银 行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之 分。
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在任意时点上银行的流动性需求与供给的对比状况
决定了在这一时刻银行的净流动性头寸。 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小 于其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性 缺口。 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金 调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口 时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈 利性资产。 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首 要任务。