财务管理制度及其核算办法
会计核算办法及财务管理制度规定
会计核算办法及财务管理制度规定一、会计核算办法1.1 会计核算标准会计核算是企业内部管理、外部监管和决策评价的手段之一，实施会计核算需要遵循会计核算标准。
会计核算标准主要包括《企业会计准则》和《小企业会计准则》，根据企业规模和类型不同采用不同的会计核算标准。
企业应根据自身实际情况使用合适的会计核算标准，遵循会计核算原则，做到明细账、科目账齐全，实现全面监管。
1.2 会计核算流程会计核算具有一定的流程，一般包括以下环节：1.获取原始凭证：包括收据、发票、支票、付款单等，是会计处理中的基础。
2.登记原始凭证：将原始凭证按照现金、银行、应收账款、应付账款等分类，依据会计科目进行登记。
3.形成会计账簿：建立各项会计账簿，包括总账、明细账等。
4.编制财务报表：根据相关法律法规和财务规定，编制月、季、年度的财务报表。
通过会计核算流程，企业能够及时了解财务状况，为企业提供有效的财务管理数据。
1.3 会计核算质量控制会计核算质量是保证企业财务报表真实、准确和可靠的基础。
企业应该制定相关的会计核算质量控制制度，实现对会计核算过程的全面监控，控制会计核算环节的误差和漏洞。
常用的控制方法包括内部审计、外部审计、风险控制等。
二、财务管理制度规定2.1 财务管理制度的必要性企业财务管理制度是企业内部的一种管理模式，其目的是规范、合法地处理企业资金，保证企业财务管理的公正、公平、合法和透明。
实施财务管理制度可以帮助企业做到资金的有效管理、预算的合理制定、财务决策的科学做出。
2.2 财务管理制度的内容财务管理制度包括多个方面的内容，其中重要的内容包括：1.预算管理：企业应建立科学合理的预算制度，保证企业的资金使用和投资等能够紧密结合企业战略目标，同时预算过程应能够受到良好监控和反馈。
2.资金管理：企业应建立科学的资金管理制度，做到资金的安全、高效、合理的配置和使用，同时跟踪和监控资金流入流出情况。
3.财务决策：企业应建立高效的财务决策制度，重点围绕深入理解财务数据和把握业务环境两个方向，坚持数据为基础、风险为导向的理念，科学决策、有效控制风险。
会计核算办法及财务管理制度
会计核算办法及财务管理制度会计核算办法及财务管理制度是指一系列的规范和程序，旨在确保企业的财务活动被正确记录、核实和报告，以满足企业内部管理的需要，并为外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。
在本文中，将详细介绍会计核算办法及财务管理制度的主要内容。
一、会计核算办法1.会计基本假设：会计核算办法建立在一定的基本假设上，如会计主体假设、连续经营假设和货币计量假设等。
这些基本假设为会计核算提供了前提条件。
2.会计核算周期：会计核算办法规定了财务报告的时间周期，一般分为年度、半年度和季度等。
在指定的会计周期内，企业需要进行财务核算和报告。
3.会计核算方法：会计核算办法规定了会计核算的具体方法，包括财务会计和管理会计两大部分。
财务会计主要包括日常业务账务的记录和总账、明细账的编制等；管理会计主要用于企业内部的经营管理，包括成本核算、预算管理等。
4.会计核算原则：会计核算办法制定了一系列的会计核算原则，如实计原则、费用核算原则、准则工资原则等。
这些原则旨在确保会计数据的真实性、可靠性和可比性。
5.会计准则和制度：会计核算办法还规定了企业应遵循的会计准则和制度，如企业会计准则、存货核算制度等。
这些准则和制度对企业的会计核算和报告提供了具体的指导。
财务管理制度是指为实现企业财务目标，规范和管理企业财务活动而制定的一系列制度和程序。
财务管理制度主要包括以下几个方面：1.预算管理制度：预算管理制度是企业财务管理的重要组成部分，通过制定和执行预算，实现对企业财务状况和经营业绩的控制和管理。
2.资金管理制度：资金管理制度规定了企业对资金的筹集、使用和监督的具体方法和程序，确保企业资金运作的效率和安全。
3.成本管理制度：成本管理制度旨在规范和管理企业生产和经营过程中的成本核算和管理，以提高企业的经济效益和竞争力。
4.资产管理制度：资产管理制度规定了对企业资产的使用、保管和处置的管理方法和程序，确保企业资产的安全和合理利用。
食堂财务管理制度及会计核算办法
食堂财务管理制度及会计核算办法
食堂财务管理制度及会计核算办法是指为了规范食堂的财
务管理和会计核算工作而制定的一系列规章制度和办法。
以下是一个可能的食堂财务管理制度及会计核算办法的概述：
1. 财务管理制度：
- 设立专门的财务人员或财务部门负责食堂的财务管理工作。
- 建立食堂财务管理制度，包括预算编制、资金管理、采购控制、成本控制、收支管理等方面的规定。
- 确定财务审批权限，明确各级财务审批的程序和权限。
- 建立财务报告和财务分析制度，定期向上级汇报食堂财务状况和经营情况。
- 实施内部控制，防止财务风险和造假行为。
2. 会计核算办法：
- 建立食堂会计制度，遵循国家会计制度的相关规定。
- 设立食堂财务账簿，包括总账、明细账、日记账等，进行日常的会计核算。
- 定期进行财务报表的编制，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 进行固定资产的登记和折旧核算。
- 实施成本核算，包括原材料、人工、制造费用等的计算和分配。
- 进行预算控制，与实际发生的费用和收入进行对比和分析。
以上仅为一个概述，具体的食堂财务管理制度和会计核算
办法可能因不同的食堂而有所差异。
实际制定时，应根据
具体情况进行调整和完善。
财务核算管理制度全文
财务核算管理制度全文一、总则为规范公司财务核算工作，保证财务数据的准确性和真实性，制定本制度。
二、财务核算目标1. 准确反映公司的财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的数据支持。
2. 确保公司的财务管理工作符合相关法律法规和会计准则的规定。
3. 提高公司财务管理的效率，优化公司经营成本。
三、财务核算主体公司财务核算的主体为公司财务部门，财务总监为财务核算的主要负责人。
四、会计政策公司遵循国家的会计准则和相关法律法规，保证会计政策的稳定性和一致性。
五、会计档案1. 公司设立会计档案室，进行会计凭证、账簿、报表等财务资料的归档管理。
2. 每笔会计凭证的原始凭证必须齐全并完整，且符合税法规定的强制要求。
3. 所有核算凭证和账簿必须保存至少十年以上，以备查阅和审计。
六、财务核算流程1. 收入核算- 收入来源：将公司的收入来源进行归类，确保对各项收入进行准确核算。
- 收入确认：按照合同约定，确保收入确认符合公司的财务政策和规定。
2. 成本核算- 成本分类：对公司各项成本进行分类核算，确保成本的准确核算。
- 成本分摊：对间接费用进行合理分摊，确保成本分摊的公正和合理。
3. 资产核算- 资产管理：对公司所有资产进行定期盘点和核对，确保资产的真实性和完整性。
- 资产变动：对资产的购置、报废、转让等进行准确记录和登记，确保资产变动的及时性和准确性。
4. 费用核算- 费用分类：对公司各项费用进行分类核算，确保费用的准确核算。
- 费用监控：对费用的支出进行严格控制和监控，确保费用的合理性和有效性。
5. 财务报告- 日常报表：制作日常报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保及时反映公司的财务状况。
- 季度报表：制作季度报表，对公司的财务状况进行总结和分析，为公司的决策提供参考。
七、财务核算控制1. 财务控制：加强公司的内部控制，建立健全的财务管理制度和流程，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 风险控制：对公司的财务风险进行定期评估和分析，及时采取措施加以应对和防范。
企业会计核算办法及财务管理制度
企业会计核算办法及财务管理制度前言企业的会计核算是企业财务管理的基础，它的准确性和规范性能够直接影响到企业财务状况的判断和财务决策的制定。
本文将围绕企业会计核算办法和财务管理制度进行探讨和总结。
一、企业会计核算办法企业会计核算是指企业根据国家会计法规定的原则和程序将经济业务进行登记、分类、核算、报告和监督的全过程。
在实际操作中，企业会计核算办法主要包括以下方面的内容：1. 登记原始凭证登记原始凭证是会计核算中最基本的环节，是记录企业经济业务的起点。
会计人员应该及时、准确、完整地记录每一笔经济业务，避免遗漏、重复记录或虚假记录。
2. 分类处理会计准则规定了不同类型的会计科目和明细科目，并要求企业把各项经济业务按照性质、目的、种类等不同方式进行分类处理。
3. 记账记账是指把经济业务按照会计科目、日期等分类，用会计账簿记录下来，使企业财务的各项指标清晰明确。
4. 总账调试总账调试是确定财务数据准确性和科目余额正确性的重要环节。
会计人员应该严格按照财务制度的规定进行总账调试，及时发现和纠正账目错误。
5. 编制财务报表编制财务报表是企业会计核算的最终目标，它是展示企业财务状况和经营成果的重要文本，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
二、财务管理制度财务管理制度是指规范企业财务管理行为、约束职工员工行为的规章制度。
财务管理制度能够保证企业财务数据的准确性、规范性，有助于企业做出更为科学的财务决策和经营策略。
1. 凭证管理制度凭证管理制度是规范凭证记载、保存和使用的基本要求，它能够保证会计凭证真实、准确、完整，确保经济业务记录的完整性和准确性。
2. 预算管理制度预算管理制度是规范企业预算编制、执行和监控的基本制度，它有助于企业制定科学的预算方案，实现财务预算和实际执行相一致。
3. 税务管理制度税务管理制度是规范企业缴纳税款、办理税务登记、报税申报等方面的行为准则，确保企业税务处理的合法性和规范性。
4. 成本管理制度成本管理制度是规范企业成本计算、分配、控制和管理的制度，有助于企业评估经济效益、优化生产成本和提高企业利润。
内部财务管理制度和会计核算办法
内部财务管理制度和会计核算办法内部财务管理制度是组织内部为了规范财务活动和加强财务控制而制定的一系列规章制度和管理方法。
而会计核算办法是指会计人员在内部财务管理制度的指导下，按照一定的程序和标准进行财务核算工作的方法和规范。
内部财务管理制度和会计核算办法的制定和实施对于组织的财务运作和决策具有重要的意义和影响。
以下将对内部财务管理制度和会计核算办法进行详细阐述。
首先，内部财务管理制度的制定是为了规范财务管理活动，确保财务工作的规范性、透明度和合法性。
内部财务管理制度应当包括财务管理基本原则、财务制度建设、财务预算管理、财务报告制度等内容。
财务管理基本原则包括财务管理的公开性、真实性、准确性和和谐性等原则，这些原则是内部财务管理制度的基础。
财务制度建设包括了会计制度、报销制度、资金管理制度等，它们的建立将有效地规范和控制财务活动。
财务预算管理是财务管理的重要组成部分，通过制定预算、执行预算、分析预算差异等活动，可以有效地控制组织的财务状况。
财务报告制度是为了及时、准确地向相关方提供财务信息，为决策提供依据，包括财务报表的编制、审计、披露等。
其次，会计核算办法是内部财务管理制度的重要组成部分，是财务管理的核心内容。
会计核算办法包括会计核算的基本原则、会计核算的方法和程序等。
会计核算的基本原则主要包括实体责任原则、货币计量原则、历史成本原则、收益确认原则等。
这些原则是会计核算工作的基础和基本法则，确保了财务信息体现真实、完整和准确。
会计核算的方法是指根据会计核算原则，采用一定的方法和技术手段进行财务信息记录和处理的过程，包括了应收应付管理、库存管理、固定资产管理等。
会计核算的程序是指会计人员按照一定的程序进行财务信息的登记、汇总、核算和报告的过程，包括了会计凭证的录入、账簿的填制和财务报表的编制等。
内部财务管理制度和会计核算办法的制定和实施对于组织的财务运作和决策具有重要的意义和影响。
首先，有助于提高财务管理的规范性和透明度。
财务管理制度核算办法
财务管理制度核算办法一、总则为规范企业财务管理制度，加强财务信息核算和审计管理工作，保证财务信息的真实、准确、及时，特制定本办法。
二、核算范围1. 财务管理制度核算办法适用于企业所有财务管理相关部门和人员。
2. 核算范围包括企业资产、负债、权益、成本、费用、收入和利润等各项财务数据。
三、核算准则1. 财务数据真实准确核算人员应当严格按照企业会计准则和相关法律法规要求，确保财务数据的真实、准确、完整。
任何形式的假冒伪劣、隐瞒、夸大和造假行为均应严厉禁止。
2. 核算周期及时性财务数据应当按照规定的周期进行核算，确保财务数据的及时性，避免因拖延或错过核算周期导致财务信息不准确或失真。
3. 合规合法性财务数据应当严格遵守国家有关法律法规和企业内部制度的规定，确保数据的合规合法性。
4. 经济合理性财务数据应当体现经济合理性，不得存在明显的虚报或压低成本费用。
四、核算流程1. 财务数据登记核算人员应当按照规定的科目和账户进行财务数据的登记，确保实现原始凭证的原始记录和账务凭证的真实性。
2. 数据分类将登记的财务数据按照不同的类别进行分类，确保相关数据能够清晰呈现。
3. 数据记录将分类后的财务数据记录到相应的账册或系统中，确保财务数据的规范和完整。
4. 数据汇总按照规定的周期对已记录的财务数据进行汇总，形成报表或结算单据。
五、核算工具1. 会计软件企业应当拥有适用的会计软件，为财务数据的核算提供便利和保障。
2. 电子表格对于少量数据的核算，也应当使用电子表格进行记录和汇总。
六、审计管理1. 审计机构企业应当委托专业的审计机构对核算过程和结果进行审计，确保财务数据的真实和准确。
2. 审计监督企业内部管理部门应当加强对核算工作的监督，确保核算工作符合规定和要求。
七、责任与处罚1. 责任追究对于严重违反财务管理制度核算办法的人员，应当按照企业相关制度进行追究责任。
2. 处罚措施对于违规行为，应当依照企业相关规定进行严格的处罚，包括但不限于书面警告、停职、降职、开除、经济赔偿等。
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
财务会计制度或纳税人财务会计核算办法一:财务制度:1、财务管理原则:①合法原则,即财务管理工作遵守国家有关的法规,依照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系,以维护和保持正常的社会经济秩序.②平衡原则,即力求资金存量与流量的综合协调平衡.资金的存量平衡,指资金的合理配置,也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例,以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性,保证生产经营活动的顺畅进行;资金的流量平衡,指通过资金的合理使用和积极筹措,达到收支总量和收支时点的平衡,以保证资金周转不致中断.③利润风险均衡原则,即在追求利润的同时充分考虑风险,全面分析财务活动的收益性和完全性,在利润与风险的矛盾均衡中求得最大收益2、财务管理任务:财务管理的基本任务,就在于保证企业经营目标的实现.在社会主义市场经济条件下,企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体,其生存与发展,取决于企业取得经济效益的状况.因此提高经济效益,是企业经营的主要目标之一.企业的经济效益,在财务上就体现为是否获得利润,经济效益的一般含义,是要以较少的投入(或较少的支(或耗费),才可能形成利润.因此企业财务管理的基本任务就是:依法合理筹集企业经营所需资金,促使企业有效利用各项资产,努力提高企业经济效益3、财务管理方法:为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动,并处理好因财务活动而发生的各种经济关系,当本企业发展到比较成熟时,将会聘请更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理,比如运用一系列科学的财务管理方法(如:财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法)组建成一个完整的财务管理方法体系.二.财务处理办法(财务活动的具体处理方法):1、资金的取得:本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得.2、资金的使用:本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发放等.3、资金的分配:本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等.三.会计制度:本企业采用的会计制度为:小企业会计制度.会计核算与会计监督的基本原理:做好内部监督和接受外部监督.会计核算将遵守以下原则:1、客观性原则2、实质重于形式你3、可比性原则4、相关性原则5、一致性原则6、及时性原则7、清晰性原则8、配比原则9、权责发生制.根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告.下列经济业务事项,将办理会计手续,进行会计核算:1、款项和有价证券的收付;2、财物的收发、增减和使用;3、债权债务的发生和结算;4、资本、基金的增减;5、收入、支出、费用、成本的计算;6、财务成果的计算和处理;7、需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项.会计核算以人民币为记帐本位币.会计凭证和会计报表的管理遵循《会计档案管理办法》的规定设置和妥善保管.会计科目的设置:设置一级科目、二级科目和三级科目.按时报送会计报表.四:会计处理方法:收入确认方法:以权责发生制为原则.折旧提取方法:平均年限法. 低值易耗品摊销方法:一次摊销法.存货计价方法:移动加权平均法. 会计报表:包括资产负债表、利润表、。
食堂财务管理制度及会计核算办法 (2)
食堂财务管理制度及会计核算办法
食堂财务管理制度：
1. 食堂应建立完善的财务管理制度，确保财务活动的合规性和准确性。
2. 食堂应设置专职财务人员，负责日常的财务管理工作，包括财务记录、报账、核算、报表的编制等。
3. 食堂应建立健全的财务流程，包括收入的录入、票据的管理、支出的审批、资金的使用等。
4. 食堂的财务记录应按照国家会计准则进行，确保会计账簿的准确性和完整性。
5. 食堂应定期进行财务复核，包括对账簿的核对、资金的清点、票据的查验等，以确保财务活动的真实性。
6. 食堂应建立资产清查制度，定期对食堂的固定资产和存货进行清查和盘点，确保财产安全和准确核算。
7. 食堂应注重财务的透明度和公开性，定期向相关部门和员工公示财务状况，避免财务信息的不透明和不公开。
会计核算办法：
1. 食堂应按照会计核算的原则和方法进行日常的会计核算工作，包括记账、账务处理、账簿编制等。
2. 食堂的会计核算应包括收入、支出、资产和负债等方面的核算，确保财务活动的全面、准确记录。
3. 食堂应根据国家会计制度的规定，编制完整的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 食堂应定期进行财务分析，对财务状况进行评估和分析，为经营决策提供依据。
5. 食堂应按月或按季度进行会计结账，包括收入和支出的
结账、资产负债的结账等，确保财务核算的准确性。
6. 食堂应按照税法的规定，进行税务核算和纳税申报，并
及时缴纳各项税费。
7. 食堂应定期进行财务审计，对财务状况进行全面审查和
核实，发现问题及时采取纠正措施。
财务管理制度及其核算办法
财务管理制度及其核算办法第一章财务管理通则及核算制度Ⅰ．总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范各公司的财务行为，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》,结合各公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于各经营实体。
Ⅱ.流动资产管理及核算制度一、流动资产管理制度ﻩ第一条流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。
第二条公司的应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、预付货款和其他应收款等。
财务部门要对发生的应收帐款、预付帐款和其他应收款及时登记、对帐和清理，使货款尽快转化为货币资金,加速应收帐款周转次数。
ﻩ对发生的应收票据要按银行汇票的帐面价值逐笔登记，加强保管。
第三条存货包括：库存商品、包装物、低值易耗品。
各部门要严格加强对存货的管理,如实反映商品的收发、结存情况,切实做到帐实、帐证、帐帐相符。
要定期和不定期的对存货进行清查，清查结果必须经分管经理签字批准后，据以调整存货的帐目。
对盘盈、盘亏和毁损的存货要弄清原因,明确经济责任。
二、流动资产核算制度ﻩ(一）应收票据的核算ﻩ1、销售采用银行承兑汇票结算时，ﻩ借：应收票据ﻩ贷:商品销售收入应交税金—应交增值税(销项税)2、银行承兑汇票到期,汇票不带息，借：银行存款ﻩﻩ贷:应收票据ﻩ如该汇票是带息汇票，还应借:财务费用（负数）3、银行承兑汇票贴现借：银行存款财务费用—利息支出ﻩﻩ贷:应收票据（二)应收帐款的核算ﻩ1、企业销售商品，未收到销售款项，借:应收帐款（售价)ﻩ贷:商品销售收入应交税金—应交增值税(销项税)２、收到销售款项时，借：银行存款ﻩ贷：应收帐款（三）其他应收款的核算ﻩ１、除应收帐款、应收票据、预付帐款外,企业发生应收、暂付其他单位和个人的各种款项时,借:其他应收款ﻩ贷：有关科目（现金、银行存款等）2、收回各种款项时，借:有关科目(现金、银行存款等）贷：其他应收款（四)预付帐款的核算1、企业预付货款或定金时，借：预付帐款ﻩ贷：银行存款２、收到货物时,ﻩ借:库存商品（或有关科目）ﻩ贷:预付帐款Ⅲ.固定资产管理及核算制度一、固定资产管理制度第一条固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在20０0元以上,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
财务管理制度工资核算办法
财务管理制度工资核算办法1. 前言财务管理制度是企业财务管理的基础，在企业中具有重要的作用。
其中，工资核算是财务管理中的一个非常重要的环节。
本文介绍了在财务管理制度下，如何进行工资核算。
2. 工资核算的基本原则工资核算应该遵循以下原则：1.公平：所有员工的工资计算方式应该相同，不应有任何人为因素干扰。
2.正确：工资核算应该正确无误，确保员工获得应得的工资。
3.及时：工资核算应该及时完成，确保工资按时发放给员工。
3. 工资核算的流程以下是工资核算的流程：1.确定工资基数：在确定工资基数时，应该结合员工的工作表现、岗位、等级、工作年限等因素进行综合评估。
2.根据规定计算工资：根据制度规定，按照员工的工资基数、工作时间、绩效进行计算。
3.生成工资清单：根据计算结果，生成工资清单。
4. 工资核算的具体实施方法在工资核算中，会用到一些具体的实施方法，以下是一些实施方法：4.1 工资计算工资计算包括计算基本工资、津贴、补贴、加班工资、绩效工资等。
在计算中，需要按照制度规定进行计算，确保计算正确。
4.2 工资核对工资核对是为了检查工资的计算是否正确。
在工资计算完成后，财务部门需要进行工资的核对，确保工资计算正确无误。
4.3 工资发放工资发放是最后一个环节，也是最关键的一个环节。
在工资发放过程中，应该注意以下几点：1.保证工资发放的安全性。
2.按时发放工资。
3.工资发放记录的完整性和准确性。
5. 工资核算的监督和管理在工资核算中，应该进行监督和管理，确保工资核算的正确性和公正性。
其中，监督和管理的具体方法包括：1.定期对工资核算进行检查。
2.建立保密制度，确保员工的工资信息不被泄露。
3.建立投诉和申诉机制，以便员工可以提出不满并得到解决。
6. 总结本文简单介绍了在财务管理制度下，如何进行工资核算。
工资核算是企业财务管理中非常重要的一个环节，需要遵循公平、正确、及时等原则，并采取相应的监督和管理措施，从而确保工资核算的正确性和公正性。
财务制度会计核算办法模板
财务制度会计核算办法模板第一章总则第一条为了规范公司的财务管理和会计核算行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业财务会计报告条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及其所属子公司的财务管理和会计核算工作。
第三条公司应当依法设置会计账簿，保证会计资料的真实、完整、准确。
第四条公司应当遵循权责发生制原则、谨慎性原则、一致性原则和实际成本原则等会计原则，准确反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第二章会计核算组织第五条公司应当设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
第六条财务部门应当配备足够的财务和会计人员，保证财务管理和会计核算工作的顺利进行。
第七条财务部门应当建立健全财务管理和会计核算的内部控制制度，保证财务管理和会计核算工作的合规、安全和有效。
第三章会计核算内容第八条公司应当根据经济业务的特点和需要，设置会计科目，并按照科目规定进行核算。
第九条公司应当根据经济业务的性质和金额，采用借贷记账法进行会计核算。
第十条公司应当对各项资产、负债、收入、费用等进行明细核算，准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章会计凭证和账簿第十一条公司应当制定会计凭证的格式和审核制度，保证会计凭证的真实、完整和准确。
第十二条公司应当设置各种会计账簿，包括总账、明细账、日记账、备查账等，保证会计账簿的完整、准确和合规。
第五章财务报告和分析第十三条公司应当编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十四条公司应当定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量等进行评估，为公司决策提供依据。
第六章会计档案管理第十五条公司应当建立会计档案管理制度，对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料进行归档、保存和管理。
第十六条会计档案的保存期限应当按照国家有关规定执行，特殊情况下可以适当延长。
第七章附则第十七条本办法由公司财务部门负责解释和执行。
食堂财务管理制度及会计核算办法
食堂财务管理制度及会计核算办法
食堂财务管理制度是指为了规范食堂财务管理行为，保障食堂财务
安全并提供正确的财务信息，制定的一系列规章制度和程序。
以下
是一般情况下食堂财务管理制度的内容：
1. 财务管理职责和权限：明确食堂财务管理的责任分工和权限划分，确保财务管理职责清晰。
2. 食堂财务预算制度：制定食堂财务预算制度，包括年度预算和月
度预算，以确保食堂财务活动按照预算执行。
3. 财务会计核算办法：制定食堂财务会计核算办法，包括会计政策、会计科目和账簿的设立与管理等，确保财务会计核算规范和准确。
4. 财务收支管理：规定财务收支的管理办法，包括预算执行、资金
管理、收入核算、支出审核等，以确保收支情况真实准确、合规合法。
5. 财务报告制度：制定财务报告制度，包括财务报表、财务分析和
报告的编制和审核程序等，以提供真实、准确和及时的财务信息。
6. 财务监督与审计：确立财务监督与审计机制，包括内部审计和外部审计，以监督食堂财务活动是否合规和风险控制是否有效。
此外，根据具体情况，还可以制定其他补充的制度和办法，比如食品采购管理制度、用工管理制度等。
需要注意的是，以上只是一般情况下的食堂财务管理制度及会计核算办法，在实际制定过程中，应根据实际情况进行调整和补充。
同时，制定和执行财务管理制度要遵循相关法律法规和会计准则的要求，保证财务活动的合规性。
企业财务管理制度核算办法
第一章总则第一条为加强企业内部财务管理，规范经济行为，统一主要会计业务核算程序，提高会计信息质量，根据《会计法》、《企业会计制度》以及国家有关财务管理规定，结合企业实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于企业内部所有经济业务，包括财务预算及计划管理、资产管理、成本、费用管理、财务收支及债权、债务管理、筹资、投资管理、财务分析等。
第三条企业财务管理的基本原则是：依法管理、规范运作、科学决策、强化监督、防范风险。
第二章财务预算及计划管理第四条企业应根据国家有关政策和市场情况，编制年度财务预算和季度财务计划，明确财务目标和任务。
第五条财务预算和计划应包括收入、支出、利润、成本、费用等主要指标，确保预算和计划的合理性和可行性。
第六条企业财务预算和计划一经批准，应严格执行，并对预算和计划执行情况进行定期分析，及时调整。
第三章资产管理第七条企业应建立健全资产管理制度，对固定资产、流动资产、无形资产等实施有效管理。
第八条企业应按照国家有关规定，对固定资产进行折旧、报废、处置等管理。
第九条企业应加强存货管理，确保存货安全、准确、及时地反映企业资产状况。
第四章成本、费用管理第十条企业应建立健全成本、费用管理制度，明确成本、费用核算范围和标准。
第十一条企业应按照权责发生制原则，合理核算成本、费用，确保成本、费用真实、准确、完整。
第十二条企业应加强成本、费用控制，降低成本、费用水平，提高企业经济效益。
第五章财务收支及债权、债务管理第十三条企业应建立健全财务收支管理制度，确保财务收支合法、合规、及时。
第十四条企业应加强债权、债务管理，确保债权、债务真实、准确、完整。
第十五条企业应按照国家有关规定，及时偿还债务，维护企业信誉。
第六章筹资、投资管理第十六条企业应建立健全筹资、投资管理制度，确保筹资、投资合法、合规、有效。
第十七条企业应按照国家有关规定，合理确定筹资、投资规模和结构，确保资金使用效益。
第十八条企业应加强对筹资、投资项目的风险评估和监控，防范投资风险。
企业会计核算办法及财务管理制度
企业会计核算办法及财务管理制度一、企业会计核算办法1.1 会计核算方法企业会计核算方法分为现金制和非现金制。
现金制核算是以企业现金收支作为计量基础，适用于小企业和个体工商户。
非现金制核算是以债权、债务、资产等为计量基础，适用于中大型企业。
1.2 会计核算周期企业会计核算周期应当以一个会计年度为基准，一般为一年，从1月1日至12月31日。
1.3 会计报表企业会计报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，其中资产负债表反映企业资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映企业收入、成本和利润的情况；现金流量表反映企业现金流入、流出和净流量的状况。
二、财务管理制度2.1 财务制度企业的财务制度应当包括以下几个方面：•会计核算制度：规定企业的会计核算方法、周期和报表格式等；•财务预算制度：规定企业的收支预算、资本预算和现金流预算等；•资产管理制度：规定企业资产的管理和使用规范，包括资产购置、入库、领用、借用、调拨、报废等；•成本管理制度：规定企业成本的计算和分析方法，包括直接成本、间接成本和费用成本等；•风险管理制度：规定企业在经营活动中的风险管理策略，包括财务风险、市场风险、信用风险等。
2.2 财务管理流程企业财务管理流程包括以下几个环节：•收支管理：按照预算和实际情况进行现金管理、资金筹措和收支调度等；•资产管理：对企业资产进行清查、保管、分类和处置等；•成本管理：对企业成本进行核算、分析和控制等；•财务报告：编制财务报告，进行预算执行和经营分析等。
•税务管理：按照相关税法规定，缴纳税金、申报纳税和处理税务事务等。
三、总结企业的会计核算办法和财务管理制度是企业运营的基石。
企业应当根据自身情况建立完善的财务管理制度，严格按照制度执行，规范会计核算，实现财务管理的科学化和标准化，为企业的长期发展奠定坚实的基础。
财务核算管理制度
财务核算管理制度
1.会计制度：明确了企业财务核算的基本原则和规范，如会计主体、
会计期间、账务处理、账簿记录等。
2.财务报告制度：确定了财务报表的编制、审核和发布的程序和要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.预算管理制度：规定了预算编制的方法、程序和要求，包括预算控制、预算执行和预算调整等。
4.成本核算制度：明确了成本的分类、核算方法和成本控制的要求，
包括直接成本、间接成本、生产成本和经营成本等。
5.固定资产管理制度：规定了固定资产的购置、报废、变动和清查等
程序和要求，确保固定资产的准确、完整和安全。
6.税务管理制度：确立了税务管理的规范和程序，包括税务登记、税
务申报、税务检查和纳税申报等。
7.账务处理的流程和规范：明确了账务处理的流程、环节和责任人，
如凭证的填制、原始凭证的保管和分类账的编制等。
8.审计与监察制度：规定了审计的程序和要求，包括内部审计、外部
审计和监察等，以保障财务核算的准确和合规。
同时，财务核算管理制度也有助于加强风险控制，防止财务失误和违
规行为的发生。
通过严格的制度规定和内部控制，可以有效防止财务造假、侵占资金和虚报损益等行为的发生。
总之，财务核算管理制度是企业运行的基础和核心，它不仅是财务工
作的规范和准则，也是企业内部控制和监督的重要手段。
只有建立完善的
财务核算管理制度，才能确保企业财务信息的准确和可靠，为企业健康发展提供有力的支持。
财务制度备案 核算办法
财务制度备案核算办法一、总则为规范公司财务管理，确保财务数据的真实性和完整性，提高财务运作效率，特制订本财务制度备案，以便日常财务管理运作。
本财务制度备案适用于公司全体员工，所有涉及公司财务活动的部门、岗位均应遵守执行。
二、财务核算办法（一）会计核算1. 公司将会计核算时间划分为年度和月度，年度为一财务年度，财务年度从每年1月1日开始至12月31日结束。
月度为一个会计月度，每个会计月度为一个自然月。
公司财务顾问团队将负责公司的会计核算工作。
2. 公司会计核算采用权责发生制度，即收入与费用应当在其发生时计入损益表，资产与负债应当在权利义务发生时确认。
会计核算应遵循会计基本准则和会计政策。
（二）报销核算1. 公司员工发生报销费用后，应填写完整的报销单，注明费用种类、金额、时间等相关信息，并主管审批后提交财务部门核算。
2. 财务部门接收报销单后，应认真核对相关费用，并按照公司规定的报销标准进行核算。
相关费用应合理有效，符合公司财务管理政策。
3. 财务部门应及时处理报销核算，核算完成后将报销款项支付给员工，同时在财务系统中记录相关信息。
（三）薪酬核算1. 公司员工薪酬核算应遵循公司薪酬政策和相关法律法规，确保员工薪酬合理公正。
2. 薪酬核算包括基本工资、津贴、奖金等各项薪酬构成，财务部门应根据员工实际工作情况核算薪酬。
3. 薪酬核算应认真细致，准确计算各项薪酬金额，并及时支付给员工。
薪酬核算信息应保密，不得向外泄露。
（四）财务审计1. 公司每年定期进行内部审计和外部审计，确保公司财务数据的真实性和完整性。
2. 财务审计部门应独立执行审计任务，对公司各项财务活动进行审计，提出审计报告并向公司管理层汇报审计结果。
3. 公司管理层应针对审计报告中的问题和建议进行改进，并制定相应措施，确保公司财务管理的规范性和有效性。
（五）财务报表编制1. 公司财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表等，应遵循会计准则和相关规定进行编制。
公司财务管理制度及办法
公司财务管理制度及办法公司财务管理制度及办法一、总则为规范公司财务管理，防范经营风险，提高经营效益，本公司特制定本《公司财务管理制度及办法》。
二、财务部门职责1、制定公司的财务规划，编制年度和季度财务预算；2、制定制度规范和政策措施，服务于公司各项业务的开展和公司发展的需要；3、发挥信息核心地位，依据公司各项业务的开展，提供资产负债表、利润表、现金流量表、经营分析等数据；4、严格管理公司各项资金，保证资金的合理使用，同时预警风险；5、对公司的财务报表进行监督、检查、汇总，及时发现并解决问题；6、防范和发现内部财务风险，建立健全内部控制制度；7、配合税务机构的筹备和实施，及时完成、申报纳税工作。
三、财务管理制度1、资产管理制度。
公司依据各项业务发展的需要，制定设定资产管理制度，建立和完善公司资产管理体系，标准化流程，明确各环节职责，确保资产安全和合理利用。
2、财务核算制度。
本公司要设定会计准则，严格按照会计制度操作，实时记录与核算全部收支情况，保证财务账目真实性、准确性和完整性。
并对外发布定期的财务报告，让其他人对本公司的财务状况进行了解。
3、费用管控制度。
公司要实行严格的费用管控制度，依据预算制度，对各项费用进行管理，做到减少、控制费用的支出，在达到经济效益的同时，保证财务的稳健运作。
四、财务操作流程1、收入管理。
公司要建立完善的收入管理制度，设定销售价格，认真执行管理，规范发票、收款、退货等业务操作流程，确保收入的真实性和安全性。
2、支出管理。
公司进行支出管理时必须要严格执行制度，事先核定预算，按照预算执行，遵循合理性原则，杜绝超支情况的发生。
3、资管流程。
公司要确保资管流程的安全性和规范性，提高公司自身的管理效益，持久为公司的发展奠基。
五、经营业务风险预警1、制订风险预警概率和风险等级分级制度；2、建立信息交流平台，有关部门按照职责分工，对商业信用、使索及商业情况等信息及时收集和分析；3、预警周期要短、数据要真实、可靠。
财务管理与会计核算办法
财务管理与会计核算办法财务管理与会计核算办法第一章总则第一条为规范晋煤集团宏圣煤炭物流贸易公司(下列简称“公司”)财务管理与会计核算工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的会计信息质量，根据《中华人民共与国会计法》、《新企业会计准则》、《山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司会计核算办法》(下列简称“集团公司”)及国家有关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法的宗旨是：(一)建立与完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现；(二)堵塞漏洞、消除隐患，保护公司资金与财产的安全、完整；(三)规范公司会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整；(四)确保国家有关法律法规与公司内部管理制度的贯彻执行。
第二章财务管理体系及职责权限第三条公司实行统一核算、分级管理的内部财会管理体制。
本公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权与民事权力，承担民事责任，在经营、财务上由公司设置专门的财务机构实行统一核算、分级管理。
第四条公司所属各下属子、分公司，子公司具有企业法人资格，其民事责任由子公司承担，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由母公司承担，子公司设置会计机构，由母公司委派财务负责人与出纳，其它会计人员由子、分公司按规定配备。
第五条总经理的财务管理权限：（一）认真遵守国家法律、法规，树立以财务管理为中心，以资金管理为重点的企业管理观念；（二）根据公司整体进展拟定财务预算、决算方案，生产经营计划与财务成本费用计划，组织好企业生产经营活动，确保财务预算与年度利润目标的顺利实现，确保企业资产保值、增值；（三）组织实施董事会决议与公司年度投资方案；（四）依法保障财务部门与财务人员履行职责；（五）组织企业实施具体财务管理办法；（六）加强督促所属子、分公司认真执行有关财务制度；（七）为确保公司财务安全，在资金的使用与拔付时，要严格按照国家规定的有关财经法规、公司《章程》、《总经理工作经则》及内部操纵制度与资金支付程序进行，做到相互制约、相互监督；（八）按受财务、税务、审计机关等外部与公司董事会的检查监督，对企业发生的经济缺失与重大违纪事项负要紧责任。
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财务管理制度及其核算办法第一章财务管理通则及核算制度Ⅰ.总则第一条为了加强家电总公司的财务管理和经济核算,规范家电总公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》,结合家电总公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度是处理家电总公司财务事务的规范和准则，适用于家电总公司所属各经营实体。
第三条单位负责人对家电总公司的财务工作拥有如下权责：（一）遵守国家法律、法规及财经纪律，保护家电总公司财产的安全与完整，实现家电总公司资产的保值与增值；（二）根据家电总公司的财务预算方案，组织好家电总公司的生产经营；（三）根据家电总公司的实际情况，确定公司内部财务管理机构的设置；（四）根据国家有关财政法规、制度，组织制定并认真执行家电总公司内部财务管理制度；（五）接受财政、税务、审计机关的监督检查。
第四条财务负责人或行使财务负责人职权、组织领导家电总公司的财务工作，拥有如下权责：（一）组织家电总公司执行国家有关财经法规、方针、政策和制度，保护家电总公司财产的安全与完整；（二）组织制定和执行财务预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；（三）协助单位负责人组织领导家电总公司的财务管理、会计核算、成本管理和会计监督等方面的工作；（四）主管审批财务收支工作，检查各经营实体财务预算执行情况，审核年度财务决算；（五）对家电总公司财会机构的设置和财会人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权；（六）协调家电总公司外部及内部的各种财务关系。
第五条家电总公司的财务管理体制，按照统一领导、条条管理的原则，实行如下管理模式：（一）家电总公司最高财会机构为财务部，下设若干处和派出机构；（二）财务部对家电总公司所属各经营实体的财会机构集中统一领导，并根据各经营实体的经营规模和核算需要，合理确定其财会机构的设置及核算形式；（三）家电总公司内所有的会计人员统归财务部管理，各经营实体的会计负责人的任用，可依据当地实际情况自行招聘，上报财务部，经财务部考查认可后方可任用；也可由财务部提出建议名单，征求用人单位意见后任用；（四）各经营实体的所有会计人员，业务上受财务部直接管理，行政上受家电总公司和用人单位的双重领导。
第六条财务部在家电总公司行使如下权责：（一）负责家电总公司财务预算的编制、执行、检查和分析；（二）认真执行《两则》、《两制》及其他国家法律、法规，不断改进和完善家电总公司的财务管理，建立健全适合家电总公司连锁经营的财务管理制度，规范家电总公司的财务行为；（三）制定适合家电总公司连锁经营的会计核算制度，负责对所属各经营实体的经济业务进行统一核算，准确反映其经营成果；（四）负责汇总、编制家电总公司的财务报表，定期向有关政府部门及公司领导提供财务报告，依法计算缴纳国家税收，总结和评价家电总公司及所属各经营实体的财务状况及经营成果，开展经济活动分析，积极参与家电总公司的经营决策；（五）对家电总公司的经济活动实行财务监督。
（六）认真执行国家财经法规和金融政策，统筹管理、营运、监控家电总公司的货币资金，加速资金周转，保证资金安全，实现资金的保值和增值；（七）负责纳入统一结算的家电总公司各经营实体的资金筹措、调配、对外借款和还款业务；（八）负责纳入统一结算的各经营实体的资金结算业务；（九）对统一结算的各经营实体的资金收付、使用情况进行监督、检查，对不符合结算规定，违反金融政策和财经纪律的业务予以制止和纠正。
第八条家电总公司所属各经营实体要严格执行本财务管理制度，加强内部财务管理和会计核算，按财务管理中心统一规定填报各种报表，做好各项基础工作。
第九条家电总公司财务管理的基本任务和方法是：围绕家电总公司的经营目标，做好各种财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集和使用资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
Ⅱ.流动资产管理及核算制度一、流动资产管理制度第一条流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。
第二条家电总公司的货币资金要严格执行《货币资金管理及核算制度》和《结算中心管理及核算制度》，加强对现金和银行存款的监督和管理。
第三条家电总公司的应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、预付货款和其他应收款等。
财务部门要根据《债权债务管理制度》的规定对发生的应收帐款、预付帐款和其他应收款及时登记、对帐和清理，使货款尽快转化为货币资金，加速应收帐款周转次数，对个人借款要严格执行《职工借款管理制度》。
对发生的应收票据要按银行汇票的帐面价值逐笔登记，加强保管。
待摊费用要严格按照受益对象和受益期限进行摊销。
有关事项参照核算办法。
第四条年度终了，应按年末应收帐款余额及财政部门批准的比例提取坏帐准备金，收回已经核销的坏帐，增加坏帐准备金。
公司应严格执行国家对坏帐损失处理的规定，确属坏帐不能收回的，应经有关部门审批后方可作坏帐损失处理。
第五条存货包括：库存商品、包装物、低值易耗品、商品进销差价。
商品削价损失，各部门要严格加强对存货的管理，如实反映商品的收发、结存情况，切实做到帐实、帐证、帐帐相符。
要定期和不定期的对存货进行清查，清查结果必须经分管经理签字批准后，据以调整存货的帐目。
对盘盈、盘亏和毁损的存货要弄清原因，明确经济责任。
有关制度参照《商品进销存管理及核算制度》。
二、流动资产核算制度（一）应收票据的核算1、销售采用银行承兑汇票结算时，借：应收票据贷：商品销售收入应交税金—应交增值税（销项税）2、银行承兑汇票到期，汇票不带息，借：银行存款贷：应收票据如该汇票是带息汇票，还应贷：财务费用（二）应收帐款的核算1、企业销售商品，未收到销售款项，借：应收帐款（售价）贷：商品销售收入应交税金—应交增值税（销项税）2、收到销售款项时，借：银行存款贷：应收帐款（三）坏帐损失的核算1、采用备抵法，设置“坏帐准备”科目，按应收帐款余额的一定比例计提坏帐准备，借：管理费用贷：坏帐准备2、发生坏帐损失时，借：坏帐准备贷：应收帐款（四）其他应收款的核算1、除应收帐款、应收票据、预付帐款外，企业发生应收、暂付其他单位和个人的各种款项时，借：其他应收款贷：有关科目（现金、银行存款等）2、收回各种款项时，借：有关科目（现金、银行存款等）贷：其他应收款（五）预付帐款的核算1、企业预付货款或预付工程定金时，借：预付帐款贷：银行存款2、收到货物或劳务合同完成时，借：库存商品（或有关科目）贷：预付帐款Ⅲ.固定资产管理及核算制度一、固定资产管理制度第一条固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
第二条家电总公司固定资产的划分标准为：（一）生产经营用固定资产：是指使用期限超过一年，单位价值在２０００元以上的主要设备、房屋、建筑物及运输工具等。
（二）非物产用固定资产：是指价值在２０００元以上，使用期限超过二年的主要设备。
未划入固定资产范围的劳动资料，原则上列为低值易耗品管理。
第三条家电总公司固定资产按如下标准分类。
（一）按固定资产性质和折旧年限分为：１、通用设备部分２、专用设备部分３、房屋、建筑物部分－－经营用房、非经营用房、建筑物。
（二）按使用性质和经济用途分为：生产经营用、非生产经营用、租出、未使用、不需用、融资租入固定资产及土地。
第四条固定资产按下列方式计价。
购入的，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。
自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
融资租入的，按照租赁协议或者合同确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等计价。
接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
无发票帐单的，按照同类设备市价计价。
在原有固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产的原价，加上改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
盘盈的，按照同类固定资产的重置完全价值计价。
第五条家电总公司固定资产折旧采用“平均年限法“，如需变动，由财务部门提出方案，经办公会同意并报主管财政机关备案后施行。
第六条固定资产折旧年限、净残值率及年折旧率按集团公司有关规定执行。
第七条固定资产计提折旧的范围是：房屋和建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具、季节性停用和修理停用设备；以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租入的固定资产。
下列固定资产不计提折旧：房屋、建筑物以外的未使用不需用的固定资产，以经营租赁方式租入的固定资产，已提足折旧继续使用的固定资产，以前已经单独入帐的土地。
第八条家电总公司固定资产的折旧按月计提，月份内开始使用的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提，月份内减少或停用的固定资产当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。
提前报废的固定资产，其净损失计入营业外支出，不得补提折旧。
第九条家电总公司要按建立的固定资产管理责任制，对固定资产实行分级归口管理，各部门承担对自己责任范围内的固定资产管理，企划部对固定资产进行综合管理，全面核算和反映固定资产的增减变化，分析固定资产利用情况，督促固定资产的维修护理工作，并组织固定资产的盘点和清查工作。
第十条固定资产的内部调拨、有偿转让、清理、报废、变价销售等事项，要严格按照国家有关规定及公司固定资产管理制度执行。
第十一条家电总公司发生的固定资产修理支出一律列入成本费用。
其中：中小修理费用一次计入成本；大修理费用按月预提，实际发生时，冲减预提费用，实际支出大于预提费用的差额计入有关成本费用，小于预提费用的差额冲减有关成本和费用；对数额较大的修理支出经批准可列待摊费用。
第十二条企划部负责组织定期或不定期的对固定资产盘点、清查，每年必须进行一次全面盘点清查，确保固定资产帐实相符、帐帐相符。
盘盈的固定资产，按照原价减估计折旧的差额计入营业外收入。
盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
在工程施工中发生的固定资产清理净损益，计入有关工程成本。
二、固定资产核算制度（一）固定资产的取得1、购入不需要安装的固定资产按实际支付的价款核算，包括买价、支付的包装费、运输费等借：固定资产贷：银行存款2、购入需安装的固定资产（1）按实际支付的价款核算，包括买价、支付的包装费、运输费等借：在建工程贷：银行存款（2）发生的安装费用借：在建工程贷：银行存款（或应付工资、材料物资等）（3）安装完毕交付使用，按实际支付的价款和安装成本核算借：固定资产贷：在建工程3、自行建造的固定资产（1）自营工程领用的工程物资等，按领用的物资的实际价值核算借：在建工程-**工程贷：在建工程-工程物资（2）自营工程领用的自有的商品，按商品售价核算借：在建工程贷：商品销售收入（3）自营工程发生的其他费用按实际发生额核算借：在建工程贷：银行存款（或应付工资、经营费用等）（4）固定资产建造完工交付使用，按实际发生的全部支出借：固定资产贷：在建工程4、与所属公司往来的固定资产，按实际往来的转帐金额核算借：固定资产贷：与所属往来-**公司5、上级单位或其他单位投资转入的固定资产（1）评估确认的价值小于帐面价值的固定资产借：固定资产（投出单位的帐面原值）贷：累计折旧实收资本（2）评估确认的价值大于帐面原值的按评估确认价值借：固定资产贷：实收资本6、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产帐面价值减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上因为改建、扩建而增加的支出记帐。