动态信贷损失准备介绍-newPPT课件
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贷款损失准备及资本充足率相关资料
银行业的贷款损失准备及资本充足率计算2009-12-06 00:46:48贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。
统称拨备但有时拨备仅指后2项。
1、一般准备是根据全部贷款余额的一定比例一般不低于1从税后利润中计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备你可以把看作是任意盈余公积金。
这个“法定一般准备”含在所有者权益中。
2、专项准备是指根据贷款及非信贷资产五级分类后按关注2、次级25、可疑50、损失100分别计提的用于弥补专项损失的准备报表反映的实际提取余额不是应提数当年新增提取数进入当期成本核算。
五级是常规的此外还有自成体系的十、十三级分类比例各不同。
计提比例是风险损失经验数据加国际上讨价还价的结果合不合理鬼都不知道。
3、特种准备是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。
这是个虚数一般不提的。
4、资本充足率核心资本附属资本扣除项/加权风险资产总额12.5倍的市场风险资本其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权附属资本包括重估储备、一般准备即上面说的1的那个、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。
如果专项准备和特种准备2项拨备提取不足存在缺口要与商誉、非自用不动产和对外资本投资一并作为扣减项从分子中扣除。
市场风险数据一般也是按照经验和概率瞎估的甚至很多机构不计算因为算不出来。
该比例巴赛尔最低要求是8有人对150多个国家的银行监管的统计研究表明未能证实它和银行经营稳定之间有正相关关系所以不要太迷信它但又不能没有它。
根据银监会《股份制商业银行风险评级体系暂行》拨备覆盖率的计算公式如下拨备覆盖率一般准备专项准备特种准备/次级类贷款可疑类贷款损失类贷款贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备×100 根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定银行应按季计提一般准备一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1银行可以参照以下比例按季计提专项准备对于关注类贷款计提比例为2对于次级类贷款计提比例为25对于可疑类贷款计提比例为50对于损失类贷款计提比例为100。
银行信贷操作流程PPT课件
公司类客户： 营业执照(副本及影印件)； 税务登记证； 组织机构代码证书(副本及影印件)； 贷款卡(卡号和密码)； 法定代表人身份证； 近三年财务报告和审计报告和近期财务报表； 公司章程； 验资报告； 董事会（股东会）决议 近3个月的主要结算银行对帐单等
1.3 提交材料---（二）信贷业务材料
根据各信贷业务品种的操作规定，要求客户 提供有关材料。
1.3 提交材料
借款人基础资料 信贷业务材料 担保材料
1.3 提交材料--（一）借款人基础资料
自然人： 1.身份证、结婚证及户口簿复印件； 2.其合法收入的证明文件（单位出具的收入证明、
银行结算证明、纳税单等）； 3.借款用途证明资料； 4.我联社要求提供的其他证明文件和材料。
1.3 提交材料--（一）借款人基础资料
其中特别注意真实性事项： 一是初次建立信贷关系的，必须到工商局提取企业的有关开业的资 料（包括验资证明、章程等有关资料）； 二是对企业的有关重要文件必须与原件核对，并盖上核对章和核对 人员签字； 三是调查人员必须当面见证借款人、担保人签订相关资料。
01关于防范信贷欺诈加强授信业务真实性管理的通知.doc
借款人基本情况的调查（二）
2、借款人基本情况的调查分析
（1）借款人性质、隶属关系、股本构成、对外投资及关联公司情况分 析；
（2）主要负责人素质分析，包括学历、专业技术资格、从业时间的长 短、业务素质及领导能力、道德品质和债信观念、社会地位等；
（3）内部管理运作情况分析，包括组织架构、决策程序、财务管理、 人员结构等。
借款人经营情况的调查分析
1．对借款人生产经营状况的调查，如产品成 本、技术含量、生命周期、市场需求等；
2．市场环境的调查，如产业政策、市场竞争、 发展前景等。
1.3 提交材料---（二）信贷业务材料
根据各信贷业务品种的操作规定，要求客户 提供有关材料。
1.3 提交材料
借款人基础资料 信贷业务材料 担保材料
1.3 提交材料--（一）借款人基础资料
自然人： 1.身份证、结婚证及户口簿复印件； 2.其合法收入的证明文件（单位出具的收入证明、
银行结算证明、纳税单等）； 3.借款用途证明资料； 4.我联社要求提供的其他证明文件和材料。
1.3 提交材料--（一）借款人基础资料
其中特别注意真实性事项： 一是初次建立信贷关系的，必须到工商局提取企业的有关开业的资 料（包括验资证明、章程等有关资料）； 二是对企业的有关重要文件必须与原件核对，并盖上核对章和核对 人员签字； 三是调查人员必须当面见证借款人、担保人签订相关资料。
01关于防范信贷欺诈加强授信业务真实性管理的通知.doc
借款人基本情况的调查（二）
2、借款人基本情况的调查分析
（1）借款人性质、隶属关系、股本构成、对外投资及关联公司情况分 析；
（2）主要负责人素质分析，包括学历、专业技术资格、从业时间的长 短、业务素质及领导能力、道德品质和债信观念、社会地位等；
（3）内部管理运作情况分析，包括组织架构、决策程序、财务管理、 人员结构等。
借款人经营情况的调查分析
1．对借款人生产经营状况的调查，如产品成 本、技术含量、生命周期、市场需求等；
2．市场环境的调查，如产业政策、市场竞争、 发展前景等。
动态信贷损失准备介绍-new
=
准备金提取系数
×
风险暴露
采用监 管当局 规定的 标准法 估计
13
Deloitte
概念提出背景 概念和原理 应用现状 数学模型介绍 前景及应用阻碍
数学模型介绍
一般准备
账户余额：GF＝g×L 其中，L代表贷款总额； g代表一般准备参数，g∈［0.5，1%］。 每年提取的一般准备：GP＝g×△L 其中，△L代表年度新增贷款金额。
2000年
开始实施动态准备金制度，在传统的一般准备 金和专项准备金的基础上，引入了统计准备金 （statistic provision），以反映对银行潜在信 用风险的事前（ex-ante）估计。 运行原理 经济扩张时期，不良贷款比例低，事后计提的专项准备小于潜在的信用风险，银行 应建立统计准备金；经济衰退时期，不良贷款比例高，专项准备不足以覆盖贷款损 失，动用事前提取的统计准备金来弥补。
专项准备
账户余额：SF＝∑（Ei×Mi） 其中，Mi代表第i类不良贷款的总额， Ei表示第i类不良贷款的准备金提取系数，Ei∈［10%，100%］。 每年提取的专项准备金金额：SP＝∑（Ei×△Mi） 其中，△Mi表示第i类不良贷款年度增加额。
15 Deloitte
数学模型介绍（续）
动态准备
21
Deloitte
前景及应用阻碍-阻碍（续）
需要监管当局统一行动
实施动态损失准备政策，存在着合作失败。即可能所有银行都愿意为未来的损失提 取损失准备，但若其他银行不配合，单个银行无法单独计提。 从另外一个角度看，存在着市场失败，从而阻碍单个银行采取前瞻性的损失准备计 提制度。例如在经济扩张时期，出于竞争压力的考虑，单个银行不愿为即将到来经 济衰退增加持有损失准备。
信贷业务培训课件
及 有关政策和规定，遵循 “安全性、流动性、收益性”的经营原则。 3、借款人与贷款人的借款业务往来，应当建立在自愿、平等、诚实、 守信的基础上。 4、开展贷款业务的银行之间，应实行密切协作、公平竞争、不得从
事 不正当的竞争， 提倡发展银团贷款方式。 5、各商业银行要按照国家产业政策的要求，结合各自服务对象的特 点，确定扶持的重点行业、企业和产品。 6、商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的
信贷业务一般流程
一般情况下，信贷业务全过程一般涉及以下主要 内容：客户评价、统一授信、业务受理、贷前调查、 贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款检查、收贷 收息、期限管理、担保管理、不良贷款管理、贷款 核销、风险管理、信贷档案管理等。
一、客户评价
1、评级范围：商业银行已提供或可能为之提供信 贷服务并符合评级条件的法人客户。 2、评级划分：AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、 A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B。 3、评级方法：依据企业提供的资产负债表、利润 表、现金流量表的数据及相关资料，采用定量与定 性评价相结合的方法。
贷款基本概念
贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等 条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指 贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的 方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社 会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同 时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身 的积累。
工行信贷产品流动资金贷款业务
流动资金贷 款是为满足 借款人在生 产经营过程 中临时性、 季节性的资 金需求，保 证生产经营 活动的正常 进行而发放 的贷款。
主要品种 营运资金贷款 周转限额贷款 临时贷款 备用贷款（境内） 备用贷款（境外） 法人帐户透支
事 不正当的竞争， 提倡发展银团贷款方式。 5、各商业银行要按照国家产业政策的要求，结合各自服务对象的特 点，确定扶持的重点行业、企业和产品。 6、商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的
信贷业务一般流程
一般情况下，信贷业务全过程一般涉及以下主要 内容：客户评价、统一授信、业务受理、贷前调查、 贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款检查、收贷 收息、期限管理、担保管理、不良贷款管理、贷款 核销、风险管理、信贷档案管理等。
一、客户评价
1、评级范围：商业银行已提供或可能为之提供信 贷服务并符合评级条件的法人客户。 2、评级划分：AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、 A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B。 3、评级方法：依据企业提供的资产负债表、利润 表、现金流量表的数据及相关资料，采用定量与定 性评价相结合的方法。
贷款基本概念
贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等 条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指 贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的 方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社 会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同 时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身 的积累。
工行信贷产品流动资金贷款业务
流动资金贷 款是为满足 借款人在生 产经营过程 中临时性、 季节性的资 金需求，保 证生产经营 活动的正常 进行而发放 的贷款。
主要品种 营运资金贷款 周转限额贷款 临时贷款 备用贷款（境内） 备用贷款（境外） 法人帐户透支
信贷知识培训ppt课件
六、约定去向
贷款的目的也应包含偿还的基础。贷款期 限有短期和长期之另，贷款期限越短，流 动性越大。把贷款用于非流动资产上，流 动性减低，由于时间长了，偿还的必然性 就降低了，风险必然加大。对放款人来说， 最好把双方同意的贷款用途和还款计划在 借款时以书面形式定下来。
七、关注大势
经济周期是不可避免的，在经济周期中的 某些时刻，贷款看起来风险较小，但是不 要忘了，坏的贷款往往是在好日子里放出 去的。
十二、审慎放贷。
不要让对细节的疏忽或对放贷管理的不当 而把一笔好贷款给弄坏了。在核销的呆账 中，有很大部分是与管理或制定合同条款 时的工作草率有关的，匆匆忙忙地搞出的 合约往往不能经受法庭的审理。
十三、异地谨慎
在放款给异地的借款人时，应向当地银行 了解借款人。如果当地的银行不愿意对其 放款，这是一个危险的信息信号。他们可 能对这笔贷款的风险了解得太多了。同样， 对于一家更换往来银行的企业要小心，因 为他们对原来银行不满。一般说来，新客 户出告状的要比老客户多。
十四、欲速不达
如果借款人急于得到答复，那就干脆说 “不行”。任何紧催你放贷上做出决定的 人，都应该这样答复他。在合理期限内对 于借款人的申请做充分的考查是必要的。
十五、担而必保
发放贷有保证人，应肯定保证人将与借款 人负同样责任。当保证人签署保证，你很 可能要依赖保证人取得偿还时，千万要多 加小心，要确保保证人要确实明白他应负 的责任。
“任何一个傻瓜都能把钱放出去，而收回 它则需要相当大的本事”。
信贷经营管理能力实际上是信贷从业者的 逃生本领，在贷款出现风险之前，信贷资 金逃生！
农村信用社信贷业务的主要特点有 哪些？
农村信用社信贷业务的主要特点有哪些？ （一）信贷业务的区域性相对较强，以服
信贷合规风险介绍PPT课件
（六）贷款发放环节
1、实行贷放分离。贷款发放必须由会计部门记账岗人员操作。 2、认真落实放款条件。放款人员放款前，应仔细核对各项发放 条件，是否落实，若有未落实，一律不得放款。放款前，应将系统信 息与借据和审批信息表进行仔细核对，不相符的，不得进行贷款发放 操作。
（七）贷款支付环节
1、严格执行实名制开户制度。严禁不核实身份证件，仅凭身份 证号码办理开户，避免冒名贷款；严禁信贷人员代客户开户，预留密 码。
根据银监会下发的《商业银行合规风险管理指引》中规定，合规 风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、 监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
合规风险法律制裁监管处罚财务损失声誉损失
法律制裁
1.违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的；
2.违反国家规定向关系人发放贷款的；
2、审核各类贷款申请表格填写情况，查询身份证联网核查。 3、摸准贷款用途。在贷款受理时细致了解客户贷款用途，询问 客户生产经营情况，对其真实性和合理性进行预判，对贷款用途不真 实，存在骗贷或挪用贷款的坚决不予受理。 4、利用好个人征信报告信息。严格按照规定要求查询客户个人 征信报告，并留存客户授权查询书。认真分析客户征信报告，利用好 征信查询信息，审慎准入客户。 5、不得擅自向借款人承诺贷款。严格遵守“八不准”规定 6、被拒绝客户的信息录入。在受理阶段被拒绝的客户，客户信 息也要录入系统，并详细说明拒绝原因及理由，可以有效防止下次该 客户再申请时错误放行。
提纲
一、合规风险介绍 二、信贷合规风险类型及责任追究 三、信贷合规风险案例解析
一、合规风险介绍
• （一）什么是合规？ 合规，原意是“遵从、依从、遵守”
• 包含以下两层含义： 1、遵守法律法规及监管规定。 2、遵守企业伦理和内部规章，以及社会规范、诚信和道 德行为准则等。
贷款损失准备
贷款损失准备贷款损失准备贷款损失准备是指银行或金融机构为应对潜在的信贷风险而设立的一种贷款准备金。
它是银行计提的资金，用于弥补可能产生的不良贷款造成的损失。
本文将从定义、计提方法、作用及管理等方面，对贷款损失准备进行详细分析。
一、贷款损失准备的定义贷款损失准备是银行在发放贷款过程中，预留的一部分资金用于弥补可能产生的贷款损失。
它是银行风险管理的重要措施之一，旨在保障银行的可持续经营和增强其抗风险能力。
贷款损失准备的设立标准和计提方法由各国的金融监管机构确定。
二、贷款损失准备的计提方法贷款损失准备的计提方法主要有经验法、分级法和个案法三种：1. 经验法：也称为平均损失率法，根据历史经验和风险评估结果，计算出平均损失率，并将其乘以未偿还贷款的余额，得出贷款损失准备的数额。
2. 分级法：根据不同贷款类别的风险程度，将贷款划分为不同的风险等级，并为每个风险等级计提相应比例的贷款损失准备。
3. 个案法：根据对每笔贷款的风险评估结果，对个别贷款计提相应的贷款损失准备。
这种方法适用于规模较小、风险明显较大的贷款。
三、贷款损失准备的作用贷款损失准备的作用主要有：1. 防范信贷风险：贷款损失准备可以帮助银行及时应对信贷风险，降低不良贷款对银行资产的冲击。
2. 保障银行可持续经营：通过计提贷款损失准备，银行可以提前准备资金，用于弥补可能发生的贷款损失，从而保障其可持续经营。
3. 提高银行的抗风险能力：贷款损失准备可以提高银行的抗风险能力，减少不良贷款对银行的影响，保证其正常运营。
四、贷款损失准备的管理贷款损失准备的管理包括风险评估、计提、使用及监督等方面：1. 风险评估：通过建立完善的风险评估体系，对贷款进行分类和评级，确定合理的贷款损失准备计提比例。
2. 计提：根据风险评估结果，按照相应的计提方法，计算贷款损失准备的数额。
3. 使用：贷款损失准备的使用应符合相关法律法规和监管要求，用于弥补可能发生的贷款损失，并及时核销坏账。
动态金融风险度量PowerPointPresenta.pptx
《定量金融》高级人才的培养
也是机遇和挑战！
2005年12月6日： 签订 《复旦大学、山东大学和巴黎高科
联合培养金融数学硕士研究生的协议》
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 7.3120.7.31Friday, July 31, 2020
• 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。下午7时1分40秒下午7时1分19:01:4020.7.31
谢谢观看
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。19:01:4019:01:4019:017/31/2020 7:01:40 PM
• 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。20.7.3119:01:4019:01Jul-2031-Jul-20
• 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。19:01:4019:01:4019:01Friday, July 31, 2020
动态金融风险度量: 机遇与挑战
彭实戈 山东大学 2006年 4 月 16日
• 我国金融市场
• 正面临难 前所未有的发展机遇 和严峻挑战
•WTO:2006年12月金融服务 对国外开放 •历史的机遇 1。我们国家自己的金融市场 有没有能力提供 具有竞争力金融衍生产品？
是否可以形成高质量的量化风 险管理能力？理论、技术、 软件和人才？
相当于概率论的
非欧几何
• 计算方面的可操作性
1.利用和改进现有的在期权定价 数值计算方面的大量的有效的 计算方法和软件；
目前 倒向随机微分方程计算方法研究 受到很大的重视，正在快速的发展
邮政储蓄银行信贷投资理财动态PPT
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2009年
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邮政储蓄专用，版式工整，内容实用，动态页面
前言
1、本模板采用所用的图形图表均可编辑换色，并非PNG格式图片， 请放心下载。 2、目录和过渡页有创意动画效果，其他图形则根据形态设有不同动 画效果。 3、更多行业模板，质感模板、寓意型模板请在WPS里搜索本人ID： 八音魔琴
企业 简介
Abot Us
邮政储蓄自1986年恢复开办以来，截止2008年已建成覆盖全国城乡网点面 最广、交易额最多的个人金融服务网络，拥有储蓄营业网点3.6万个。邮政 储蓄银行已在全国31个省(市 、自治区)全部设立了省级分行，并且在大连、 宁波、厦门、深圳、青岛设有5个计划单列市分行。 经过25年的发展中国邮政储蓄银行已形成了以本外币储蓄存款为主体的负 债业务；以国内、国际汇兑、转帐业务、银行卡业务、代理保险及证券业 务、代收代付、代理承销发行、兑付政府债券、代销开放式基金、提供个 人存款证明服务及保管箱服务等多种形式的中间业务;以及以债券投资、大 额协议存款、银团贷款、小额信贷等为主渠道的资产业务。2008年至2010 年中国邮政储蓄银行对公存款和对公结算业务在全国36家分行全面铺开， 信用卡成功发行。 中国邮政储蓄银行依托邮政网络优势，按照公司治理架构和商业银行管理 要求，不断丰富业务品种，不断拓宽营销渠道，不断完善服务功能，为广 大群众提供更全面、更便捷的基础金融服务，成为一家资本充足、内控严 密、营运安全、功能齐全、竞争力强的现代银行。2007年6月22日，中国 邮政储蓄银行“好借好还”小额贷款业务在河南新乡长垣县启动试点， 2007年末共有七省试点开办。2008年初开始全国推广。至2008年6月24 日西藏分行开办业务，全国31个省(区、市)分行和5个计划单列市分行已全 部开办小额贷款业务。
银行信贷实务讲义 精品PPT
13
信
贷
实
务
二、对公司客户基本资料的初步审查 （一）《公司客户借款申请表》 （二）财务报表 （三）税务登记证 （四）股东会或董事会决议
14
信
贷
实
务
（五）贷款卡（证） （六）经年审合格的营业执照正副本 （七）按不同信贷业务品种的要求所提供的 其他信贷业务材料 （八）对以担保方式发放的贷款的初步审查
25
一般信贷业务调查环节的检查要点
十三、抵押人的下列财产可以抵押： 抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、
交通运输工具和其他财产；
抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定
着物；
抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；
抵押人依法承包并经发包方同意抵押的四荒地的土地使用权； 依法可以抵押的其他财产。
数；各董事会成员必须亲笔签名；
有明确的会议召开时间，与会人员名单、会议内容，并加盖
公章。
21
一般信贷业务调查环节的检查要点
七、贷款卡资料检查要点： 贷款卡是否年检； 打印所有授信业务的借款人、担保人在人民银行信贷登记咨询
系统中的资信情况；贷款卡的复印件及注明单位名称。
八、验资报告检查要点：
是否发生企业名称、法定代表人、股东、股份、股权或
其他登记内容的变更，变更登记是否提供工商部门出具 的相关证明材料，必要时应到工商部门进一步核实。
20
一般信贷业务调查环节的检查要点
六、股东会或董事会决议检查要点： 董事会人数与章程人数是否一致；董事会成员的更改必须出
具相关的证明；
参加会议并签署该决议的董事会人数达到公司章程规定的人
信
贷
实
务
二、对公司客户基本资料的初步审查 （一）《公司客户借款申请表》 （二）财务报表 （三）税务登记证 （四）股东会或董事会决议
14
信
贷
实
务
（五）贷款卡（证） （六）经年审合格的营业执照正副本 （七）按不同信贷业务品种的要求所提供的 其他信贷业务材料 （八）对以担保方式发放的贷款的初步审查
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一般信贷业务调查环节的检查要点
十三、抵押人的下列财产可以抵押： 抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、
交通运输工具和其他财产；
抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定
着物；
抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；
抵押人依法承包并经发包方同意抵押的四荒地的土地使用权； 依法可以抵押的其他财产。
数；各董事会成员必须亲笔签名；
有明确的会议召开时间，与会人员名单、会议内容，并加盖
公章。
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一般信贷业务调查环节的检查要点
七、贷款卡资料检查要点： 贷款卡是否年检； 打印所有授信业务的借款人、担保人在人民银行信贷登记咨询
系统中的资信情况；贷款卡的复印件及注明单位名称。
八、验资报告检查要点：
是否发生企业名称、法定代表人、股东、股份、股权或
其他登记内容的变更，变更登记是否提供工商部门出具 的相关证明材料，必要时应到工商部门进一步核实。
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一般信贷业务调查环节的检查要点
六、股东会或董事会决议检查要点： 董事会人数与章程人数是否一致；董事会成员的更改必须出
具相关的证明；
参加会议并签署该决议的董事会人数达到公司章程规定的人
信贷业务基础知识培训ppt课件
担保 担保是指借款人还款或履行责任的第二来源。客户提供的担保方 式包括第三方保证、抵押、质押等。
22
四、信贷业务基本操作流程
信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及
贷后管理五大阶段。
按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则。
23
（一）受理
客户申请
资格审查 递交材料
法人账户透支 法人账户透支是指银行同意客户在约定的账户、额度和期限内进
行人民币透支的业务。
16
信贷品种类别（五）
法人汽车贷款 法人汽车贷款是指银行对借款人发放的用于在特约经销商处购买
汽车的人民币贷款。
工程机械担保贷款 工程机械担保贷款是指对借款人发放的、用于在特约经销商处购 买指定品牌工程机械的人民币担保贷款。
24一受理?客户申请?资格审查?递交材料?客户基本材料?信贷业务材料?担保材料?低风险指低信用风险信贷业务的材料可以按有关规定适当简化?初步审查25二调查评价?调查评价并撰写报告?客户评级?业务评价?担保评价?审定评价报告?信用等级审定?申报审批26三审批?合规性审查?审批27四发放?落实贷前条件?签订合同?落实用款条件?支用?信贷登记28五贷后管理?信贷资产检查?回收?展期?借新还旧?不良资产管理?信贷档案管理29谢谢
19
三、信贷的基本要素
对象
向银行申请信贷业务的客户，必须满足国家有关规定及行内信贷 政策等规章制度的要求。
公司类客户，包括企事业法人、兼具经营和管理职能且拥有贷款
卡（证）的政府机构、金融同业、其他经济组织等。
金额 银行向客户提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额。
20
三、信贷的基本要素
要的、具有固定期限的本外币贷款。
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项目一 项目二 项目三 项目四
73% 30% 50% 75%
20%
56%
29% 77%
成功项目展示一
未完成项目及概况
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8月
12月
上一阶段完成的主要工作
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银行信贷管理学-自考教学ppt
中长期贷款
80%
贷款期限
通常在1年以上，用于支持企业 固定资产投资、技术改造等长期 资金需求。
100%
利率与费用
中长期贷款利率相对较高，涉及 的费用也较多，如评估费、担保 费等。
80%
还款方式
一般采用分期还本付息的还款方 式，以减轻企业还款压力。
票据贴现与承兑汇票
票据贴现
企业将持有的未到期商业汇票 转让给银行，银行按票面金额 扣除贴现利息后，将余额支付 给持票人的一种融资行为。
信贷功能
信贷具有资金融通、经济调节、信用创造等功能，是现代经济中 不可或缺的重要组成部分。
信贷管理目标与原则
信贷管理目标
信贷管理的目标是实现银行自身经济 效益与社会效益的统一，即在保证银 行资产安全、流动性和盈利性的前提 下，促进社会经济的发展。
信贷管理原则
信贷管理应遵循安全性、流动性、盈 利性、政策性等原则，确保银行信贷 业务的稳健发展。
绿色信贷
支持环保、节能、清洁能源等领域的信贷产品， 推动绿色经济发展。
供应链金融
基于供应链核心企业的信用，为其上下游企业提 供融资服务，优化整个供应链的资金流。
03
信贷业务流程与操作规范
客户申请与受理环节
01
客户提交申请
客户向银行提交信贷申请，包括 填写申请表格、提供必要的资料 等。
申请受理
02
要点三
教训汲取
失败案例提醒我们，银行信贷管理必 须始终坚持风险为本的原则，切实加 强风险识别和评估工作，避免盲目追 求规模和速度而忽视风险管理。同时 ，要完善信贷审批流程，确保贷款发 放的合规性和安全性。
国内外先进经验借鉴
国际先进经验
学习借鉴国际先进银行在信贷管理方面的成熟经验和做法， 如引入先进的风险计量模型、建立全面的风险管理框架等， 提高我国银行信贷管理的专业化和精细化水平。
信贷基础知识PPT课件
3/23/2020
18
3/23/2020
12
贷款的操作基本流程
贷款申请 贷款调查 贷款审查 贷款审批 签订借款合同及相关协议 和法律文本 贷款发放 贷后管理
贷款收回
3/23/2020
13
贷款调查
对调查人的要求：须经过专门的培训、具备一定 信贷专业知识和操作技能的人员 贷前调查的目的： 1、调查借款人的真实基本状况 2、第一还款来源是否充足 3、第二还款来源是否足值或具备还款实力
以单张定期存单质押的，贷款期限最长不得超 过定期存单的到期日；以多张定期存单质押的，必 须以最早到期的定期存单的到期日设定为贷款到期 日。
3/23/2020
8
贷款六要素之三
贷款用途
按贷款用途细分
经营性贷款
消费性贷款
流动资金贷款
新楼按揭贷款
固定资产贷款
二手楼按揭贷款
个人经营性贷款
商铺、别墅、建房购地贷款
3/23/2020
2
贷款应具备的基本要素
贷款六要素：
用途
金额
对象
期限
方式 利率
3/23/2020
3
贷款六要素之一
金额
借款人向贷款人申请，并经
贷款人同意发放的金额。
3/23/2020
4
贷款六要素之二
贷款方式
1、担保贷款（最常用）
抵押、保证、质押（担保≠保证）（留置、定金）
抵押担保贷款是：以借款人或第三人不转移对财产的占 有，将该财产作为债权的担保而发放的贷款。
供车、装修、助学贷款
结婚、旅游、购物贷款
3/23/2020
9
贷款六要素之四
期限
指贷款发放日起到贷款到期 日止的时间期间。
贷款损失准备和相关环节核算ppt课件.ppt
贷：贷款——本金
15000000
应收利息
1500000
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
20×7年12月31日，该行预期原来的现金流量
估计不会改变：
确认减值损失的回转=9766600×10%=976660（元）
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
Thank you !
借：贷款损失准备 976660
贷：利息收入
976660
据此，20×7年12月31日贷款的摊余成本
=9766600+976660=10743260 (元)
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
度分类，用单项评估减值。根据当前掌握资
料，对贷款合同现金流量重新做了估计，具
体见表3和表4。
20×6年12月31日，确认贷款利息：
借：应收利息
1500000
贷：利息收入
1500000
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
四、商业银行贷款损失准备的核销
承接上面例题的假设，××银行按照规定 的条件和要求组织核销材料，经过有权行批准 同意核销后，财会部门从贷款损失准备中划拨 资金冲销不良贷款。 其会计处理一般为：
动态信贷损失准备介绍new课件
动态信贷损失准备 介绍new课件
目 录
• 动态信贷损失准备的概述 • 动态信贷损失准备的评估方法 • 动态信贷损失准备的应用场景 • 动态信贷损失准备的挑战与解决方案 • 动态信贷损失准备的未来展望
01
动态信贷损失准备的 概述
定义与概念
动态信贷损失准备是一种风险管理工具，用于预测和准备应对未来可能的信贷损 失。它基于对借款人还款能力和宏观经济环境的实时评估，调整贷款损失准备金 计提。
02
动态信贷损失准备的 评估方法
预期信用损失模型
预期信用损失模型是一种基于预期损失 的信贷风险评估方法，它考虑了历史数 据、当前市场环境和借款人的信用状况 等多个因素，以预测未来可能的信贷损
失。
预期信用损失模型的核心思想是，随着 时间的推移，信贷损失的可能性会逐渐
增加，因此需要提前计提损失准备。
模型风险的问题
总结词
模型风险是动态信贷损失准备的另一个挑战。
详细描述
模型预测的准确性和稳定性对于动态信贷损失准备至关重要。然而，由于数据不足、模型假设的不完善以及市场 环境的变化，模型可能存在误差和偏差，导致预测结果的不准确。
监管政策的问题
总结词
监管政策的变化对动态信贷损失准备 提出了挑战。
详细描述
监管机构对信贷损失准备的要求和标 准可能随着市场环境和经济状况的变 化而调整。此外，监管政策的差异可 能对跨国银行的动态信贷损失准备带 来额外的复杂性。
05
动态信贷损失准备的 未来展望
技术进步的影响
数据分析技术
通过大数据和高级分析技术，银行能够更准确地预测信贷损失， 从而更精确地计提准备。
人工智能和机器学习
这些技术有助于改进风险评估模型，提高预测信贷损失的准确性， 使动态准备更具代表性。
目 录
• 动态信贷损失准备的概述 • 动态信贷损失准备的评估方法 • 动态信贷损失准备的应用场景 • 动态信贷损失准备的挑战与解决方案 • 动态信贷损失准备的未来展望
01
动态信贷损失准备的 概述
定义与概念
动态信贷损失准备是一种风险管理工具，用于预测和准备应对未来可能的信贷损 失。它基于对借款人还款能力和宏观经济环境的实时评估，调整贷款损失准备金 计提。
02
动态信贷损失准备的 评估方法
预期信用损失模型
预期信用损失模型是一种基于预期损失 的信贷风险评估方法，它考虑了历史数 据、当前市场环境和借款人的信用状况 等多个因素，以预测未来可能的信贷损
失。
预期信用损失模型的核心思想是，随着 时间的推移，信贷损失的可能性会逐渐
增加，因此需要提前计提损失准备。
模型风险的问题
总结词
模型风险是动态信贷损失准备的另一个挑战。
详细描述
模型预测的准确性和稳定性对于动态信贷损失准备至关重要。然而，由于数据不足、模型假设的不完善以及市场 环境的变化，模型可能存在误差和偏差，导致预测结果的不准确。
监管政策的问题
总结词
监管政策的变化对动态信贷损失准备 提出了挑战。
详细描述
监管机构对信贷损失准备的要求和标 准可能随着市场环境和经济状况的变 化而调整。此外，监管政策的差异可 能对跨国银行的动态信贷损失准备带 来额外的复杂性。
05
动态信贷损失准备的 未来展望
技术进步的影响
数据分析技术
通过大数据和高级分析技术，银行能够更准确地预测信贷损失， 从而更精确地计提准备。
人工智能和机器学习
这些技术有助于改进风险评估模型，提高预测信贷损失的准确性， 使动态准备更具代表性。
银行放贷员信贷员财务分析培训idun.pptx
2、存货周转天数 存货周转率=销售成本/平均存货
存货周转天数=360/存货周转率
3、应收账款周转天数 应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
年度内应收账款转为现金的平均次，说明应 收账款的流动速度，也叫平均应收账款加收期 或平均收现期。
(1).季节性经营的企业使用这个指标是不能正确 反映实际情况;
5、有形净值债务率＝负债总额/［所有者权益－(无形 资产＋递延资产)］×100％
它实际上是一个更保守更谨慎的产权比率。 之所以如此计算是因为无形资产的价值具有很大的不确 定性，而递延资产本身只是费用的资本化，属虚资产， 不能用来还债。
在企业陷入财务危机和面临清算的特别情况下， 运用该比率更能反映债权的保障程度，比率越低，保障 程度越高，企业的有效偿债能力越强；反之则相反。
•会计报表附注
会计政策
会
重大事件
计
说明事项Biblioteka 报其他事项表
会计报表的地位和作用
会计报表的地位
企业经济信息 会计报表
使用者
会计报表的作用
（1）揭示财务状况及其变动信息 （2）揭示经营成果的信息 （3）揭示现金流量来源及运用的信息
会计报表的局限性:
1.会计报表揭示的信息多为历史信息 2.会计信息只能是货币化的信息 3.会计信息正受到通货膨胀的冲击 4.企业会计政策的不同选择影响可比性 5 人为估计因素影响了信息的准确度
会计报表的内容
❖三张主要报表
资产负债表
现金流量表
利润表
利润表
一、利润表(“损益表”、“收益表”)
反映企 业一 定时期财务成果的报表。
利润表的作用:
1 、反映了收入与费用成本配比的结果。 2、 是考核企业管理当局的经营业绩和经营管理水平。 3、 是外部使用者进行相关经济决策和管理的主要依据。 4、 损益表的地位往往超过了资产负债表。
存货周转天数=360/存货周转率
3、应收账款周转天数 应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
年度内应收账款转为现金的平均次，说明应 收账款的流动速度，也叫平均应收账款加收期 或平均收现期。
(1).季节性经营的企业使用这个指标是不能正确 反映实际情况;
5、有形净值债务率＝负债总额/［所有者权益－(无形 资产＋递延资产)］×100％
它实际上是一个更保守更谨慎的产权比率。 之所以如此计算是因为无形资产的价值具有很大的不确 定性，而递延资产本身只是费用的资本化，属虚资产， 不能用来还债。
在企业陷入财务危机和面临清算的特别情况下， 运用该比率更能反映债权的保障程度，比率越低，保障 程度越高，企业的有效偿债能力越强；反之则相反。
•会计报表附注
会计政策
会
重大事件
计
说明事项Biblioteka 报其他事项表
会计报表的地位和作用
会计报表的地位
企业经济信息 会计报表
使用者
会计报表的作用
（1）揭示财务状况及其变动信息 （2）揭示经营成果的信息 （3）揭示现金流量来源及运用的信息
会计报表的局限性:
1.会计报表揭示的信息多为历史信息 2.会计信息只能是货币化的信息 3.会计信息正受到通货膨胀的冲击 4.企业会计政策的不同选择影响可比性 5 人为估计因素影响了信息的准确度
会计报表的内容
❖三张主要报表
资产负债表
现金流量表
利润表
利润表
一、利润表(“损益表”、“收益表”)
反映企 业一 定时期财务成果的报表。
利润表的作用:
1 、反映了收入与费用成本配比的结果。 2、 是考核企业管理当局的经营业绩和经营管理水平。 3、 是外部使用者进行相关经济决策和管理的主要依据。 4、 损益表的地位往往超过了资产负债表。
金融理财动态ppt
2
在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表 的综合描述说明。在此录入上述图表的综合描述说明，
在此录入上述图表的综合描述说明。
2011
2012
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在此录入上述图表的描述说明 在此录入上述图表的描述说明 在此录入上述图表的描述说明
2013
2014
2015
点击添加文本
在此录入上述图表的描述说明 在此录入上述图表的描述说明 在此录入上述图表的描述说明
数据来源 上海 杭州 宁波等地 山核桃产业相关机构
参 考
分析
理论基础 贝尔模型 集群品牌形象特点 相关文献资料
四项维度 产品形象 文化传承 区位环境 产业形象
结 论
建议
理论基础 贝尔模型 集群品牌形象特点 相关文献资料
此处添加详细文本描述，建议与 标题相关并符合整体语言风格， 语言描述尽量简洁生动。
汽车贷 款
住房贷 款
投资理 财
这里是标题
在此录入上述图表的描述说明在此录入 上述图表的描述说明
这里是标题
在此录入上述图表的描述说明在此录入上述 图表的描述说明xx
两个目标
在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表
1 的综合描述说明。在此录入上述图表的综合描述说明，
在此录入上述图表的综合描述说明。
制在200字以内。
此处添加详细文本描述，建议与标题相关并符合整体语言风格，语言描述尽量简洁生动。尽量将每页幻灯片的字数控制在 200字以内，据统计每页幻灯片的最好控制在5分钟之内。此处添加详细文本描述 ，建议与标题相关并符合整体语言风格，
语言描述尽量简洁生动。尽量将每页幻灯片的字数控制在 200字以内，据统计每页幻灯片的最好控制在5分钟之内。
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20世纪七八十年代 2ห้องสมุดไป่ตู้00年
采用的贷款损失准备金制度，仅对已出现的损 失计提专项准备
发生银行危机，促使西班牙监管当局重新审视 对银行的监管制度和银行的不良贷款问题。
开始实施动态准备金制度，在传统的一般准备 金和专项准备金的基础上，引入了统计准备金 （statistic provision），以反映对银行潜在信 用风险的事前（ex-ante）估计。
➢动态准备金为正 银行应从损益账户中提取相应金额的动态准备
➢动态准备金为负 就将其以收入的形式计入损益账户， 同时相应调低动态准备金的余额。
➢动态准备金累计金额不超过当期潜在风险值的三倍。
12 可编辑
应用现状-西班牙（续）
计算方法（续） 潜在风险估计值
=
准备金提取系数
×
风险暴露
采用银 行内部 的模型 法估计
宏观经济处于繁荣时
宏观经济处于衰退时
违约率 (PD)较低 违约损失 (LGD)较小
信贷组合 快速增长
银行对 信贷资 产的质 量持乐 观态度
计提的 信贷损 失准备 较少
大面 积的 违约 损失
无足 够准 备进 行缓 冲
紧 缩 信 用
加剧 经济 波动
4 可编辑
概念提出背景
综合以上分析 ➢ 传统准备金制度是一种后顾的(Backward-looking)的方法，是针对已经发生的损
专项准备
账户余额：SF＝∑（Ei×Mi） 其中，Mi代表第i类不良贷款的总额， Ei表示第i类不良贷款的准备金提取系数，Ei∈［10%，100%］。
每年提取的专项准备金金额：SP＝∑（Ei×△Mi） 其中，△Mi表示第i类不良贷款年度增加额。
15 可编辑
数学模型介绍（续）
动态准备
对潜在风险的测量值：LR＝∑（Si×Li） 其中，Si代表第i类贷款的动态准备提取系数，标准法下Si∈［0%，1.5%］； Li代表第i类贷款的余额
贷款损失准备
一般准备 动态准备 专项准备
注：准备金制度中还可能包括特种准备
11 可编辑
应用现状-西班牙（续）
计算方法
动态准备金
= 潜在风险估计值
- 实际风险值
每季从损益账户 中提取，有助于 熨平传统准备金 的亲周期波动。
采用银 行内部 的模型 法估计
采用监管 当局规定 的标准法 估计
为当期准 备金金额
5 可编辑
6 Deloitte
❖ 概念提出背景 ❖ 概念和原理 ❖ 应用现状 ❖ 数学模型介绍 ❖ 前景及应用阻碍
概念和原理
定义 动态损失准备（Dynamic Provisioning）政策是一种前瞻性的信贷损失准备计提方法。 其基本思路是：应计提的损失准备，是每个会计核算年度内贷款余额的长期预期损 失。 原理 风险形成于经济扩张时期，而显现在经济衰退时期。 意义 纳入了对未来经济周期的预测因素，对贷款损失准备金的周期波动起到了削峰填谷 的作用，平滑了银行扣除准备金后的净利润，有助于提高银行体系的稳定性。
每年提取的动态准备： StP＝LR－SP A.如果LR＞SP，不良贷款较少，则StP＞0，动态准备金余额增加； B.如果LR＜SP，不良贷款较多，则StP＜0，动态准备金余额减少。 C.经济扩张时，潜在风险很大，而相对不良贷款较少，专项准备水平较低，
7 可编辑
8 Deloitte
❖ 概念提出背景 ❖ 概念和原理 ❖ 应用现状 ❖ 数学模型介绍 ❖ 前景及应用阻碍
应用现状-全球范围
9 Deloitte
监管当局强制商业 银行执行这一政策
西班牙、葡萄牙
监管当局提供税收 优惠，鼓励使用
澳大利亚
新西兰
应用现状-西班牙
➢ 西班牙是第一个实践动态准备金制度的国家。
失或明显将要发生的损失才计提损失准备，提取比例的差异反映的是损失程度的 不同，这样的准备金制度一定程度上扭曲了银行的利润和清偿能力。 ➢ 从金融体系与宏观经济稳定角度来讲，银行业需要一种前瞻性(Forward-looking) 的信贷损失准备计提方法，在经济扩张和信贷快速增长时期，需要计提足够的拨 备资金以备缓冲萧条时期将面临的损失。
动态信贷损失准备介绍
A Brief Introduction to Dynamic Provisioning
1 Deloitte
2 Deloitte
❖ 概念提出背景 ❖ 概念和原理 ❖ 应用现状 ❖ 数学模型介绍 ❖ 前景及应用阻碍
概念提出背景
➢ 商业银行信贷活动具有十分明显的亲经济周期(Procyclicality)的特征，起到推动 经济周期的形成和加剧经济周期性波动的作用。
13 可编辑
14 Deloitte
❖ 概念提出背景 ❖ 概念和原理 ❖ 应用现状 ❖ 数学模型介绍 ❖ 前景及应用阻碍
数学模型介绍
一般准备
账户余额：GF＝g×L 其中，L代表贷款总额； g代表一般准备参数，g∈［0.5，1%］。
每年提取的一般准备：GP＝g×△L 其中，△L代表年度新增贷款金额。
运行原理
经济扩张时期，不良贷款比例低，事后计提的专项准备小于潜在的信用风险，银行 应建立统计准备金；经济衰退时期，不良贷款比例高，专项准备不足以覆盖贷款损 失，动用事前提取的统计准备金来弥补。
10 可编辑
应用现状-西班牙（续）
准备帐户设置
传统准备金制度下
动态准备金制度下
贷款损失准备
一般准备 专项准备
采用监 管当局 规定的 标准法 估计
银行必须有能力确定不同资产组合的准备金 提取系数，该系数应通过对至少一个经济周 期数据的回归分析获得，使用内部模型必须 事先得到监管当局的批准。
针对不同贷款分别规定了提取系数。 ①无风险（0%）：对公共部门的贷款； ②低风险（0.1%）：风险暴露低于抵押物资 产价值， 且借款人长期债券评级至少为A； ③中低风险（0.4%）：金融租赁和其他担保 贷款； ④中等风险（0.6%）：其它各类中没有涉及 的贷款； ⑤中高风险（1%）：购买耐用消费品的个人 信贷； ⑥高风险（1.5%）：信用卡、经常账户透支。
宏观经济处于萧条时
信用违约增加 信贷质量恶化
宏观经济处于繁荣时
信用违约减少 信贷质量改善
信用风险增大 信用风险减小
银行信用收缩 银行信用扩张
3 可编辑
概念提出背景
➢ 现行的信贷损失准备计提政策是导致商业银行信贷行为亲周期波动的一个重要原 因，信贷损失准备通常会通过银行资本金作用于银行信贷活动，从而加剧经济的 周期性波动。