公司会计核算管理制度
会计核算管理制度DOC
会计核算管理制度DOC会计核算管理制度第一章总则第一条为了规范企业的财务管理，完善会计核算制度，提高会计核算的质量，促进企业的可持续发展，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的会计核算工作。
第三条本企业所有的会计核算工作均应当遵循下列原则:（一）真实性和完整性原则。
（二）合法性和准确性原则。
（三）及时性和规范性原则。
（四）保密性和审计性原则。
第四条会计核算应当按照时间顺序的先后次序记录会计凭证，经过审核后并完整、准确地进行记账处理，形成会计账簿。
第五条企业应当对自己的会计核算工作建立健全的内部控制，同时配备专职或兼职的出纳员、会计人员等工作人员，确保会计核算工作正常运转。
第二章会计核算的组织与实施第六条会计核算应当按照财务报告的内容和要求分类处理，分别建立如下账簿：（一）总账。
（二）明细账。
（三）科目余额表和总账余额表。
（四）现金日记账。
（五）银行存款日记账。
（六）应收账款和应付账款分类账。
（七）资产负债表、利润表和现金流量表，以及其他需要的会计报表。
第七条会计工作应当按照下列程序进行：（一）准备会计记录。
（二）审核会计记录。
（三）记账处理。
（四）编制财务报表。
第八条企业应当按照下列要求进行现金的收款和付款：（一）有专门的出纳员管理现金业务。
（二）设置现金日记账，将每笔现金交易都按时间先后次序记录下来。
（三）现金日记账应当在每月底结算，同时编制余额表。
（四）现金超过一定数额时应当存入银行。
第九条企业应当按照下列要求管理银行存款：（一）由专门的出纳员管理银行存款业务，开设银行存款日记账。
（二）对于银行存款加以保管，定期或不定期地核对并存档银行对账单。
（三）协调管理人员及时补充银行对账单的差异内容。
第十条企业应当按照下列要求管理应收账款：（一）建立本人、本部门负责的客户名单，对每个客户的销售、收款、赊账等做出明确的记录。
（二）定期对应收账款余额进行核对，及时进行催收工作。
（三）定期编制应收账款分类账，查询余额，及时核准账款。
公司会计核算制度模板范本
公司会计核算制度模板范本第一章总则第一条为了规范公司会计核算工作，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条公司会计核算制度遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第三条公司会计核算制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各单位”）。
第二章会计核算组织体系第四条公司设立财务部，负责公司整体会计核算工作。
财务部设置会计核算中心，负责公司日常会计核算工作。
第五条各单位根据实际情况设立财务部门或指定专人负责会计核算工作。
第六条财务部门负责人负责本部门会计核算工作的管理，确保会计核算的真实、准确、完整。
第三章会计核算内容第七条会计核算内容包括：货币资金、应收及预付款项、存货、固定资产、无形资产、投资、负债、所有者权益、收入、费用等。
第八条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行分类，确保会计核算内容的真实、准确、完整。
第四章会计核算程序第九条各单位在进行经济业务时，应按照审批程序进行，确保经济业务的合法性。
第十条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行会计分录，确保会计核算的准确性和完整性。
第十一条各单位应按照规定的期限编制财务报表，及时反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第五章会计档案管理第十二条各单位应建立完善的会计档案管理制度，确保会计档案的真实、准确、完整、及时。
第十三条会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，各单位应按照规定的保存期限进行保存。
第六章内部控制与监督第十四条各单位应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保会计核算的真实、准确、完整。
第十五条财务部门应定期对会计核算工作进行内部审计，发现问题及时纠正，确保会计核算的准确性和完整性。
第七章法律责任第十六条违反本制度的，公司将依法追究相关责任。
第八章附则第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度的解释权归公司财务部。
会计核算管理制度
会计核算管理制度会计核算管理制度是指企业根据国家有关法律法规和会计准则，建立和实施的一套规范会计核算和管理的制度。
其目的是确保企业财务信息真实、准确、完整地反映企业经济业务活动，为企业的决策、评价和监督提供可靠的依据。
一、会计核算管理制度的组成会计核算管理制度主要包括以下内容：1. 财务预算制度：规定企业财务预算编制的原则、程序和方法，明确预算编制的责任主体和流程，确保企业经济活动按照预算进行管理。
2. 财务会计核算制度：规定企业经济业务的会计处理方法、账务管理办法和会计报告制度，确保企业财务信息的准确性和可靠性。
3. 成本会计核算制度：规定企业成本的计算方法和核算程序，确保企业成本控制和利润分析的准确性。
4. 税务会计核算制度：规定企业税务核算的方法和程序，确保企业依法纳税并及时、准确地申报税款。
5. 资产负债管理制度：规定企业资产负债的核算和管理办法，确保企业资产负债表真实、准确地反映企业的财务状况。
6. 财务报表编报制度：规定企业财务报表的编制要求和程序，确保财务报表的真实性和规范性。
7. 财务内部控制制度：规定企业财务内部控制的要求和程序，确保企业经济业务的合规性和风险控制的有效性。
二、会计核算管理制度的意义会计核算管理制度的建立和实施对企业具有以下重要意义：1. 规范企业经济业务的记录和处理，确保企业财务信息的真实性和准确性，为企业的经营决策提供可靠的依据。
2. 保障企业财务信息的透明度和规范性，提高企业的信誉度和形象，有利于企业的融资和投资。
3. 强化企业的内部控制，防范和控制财务风险，提高企业经营管理的效益和安全性。
4. 促进企业财务管理的科学化和制度化，提高企业财务管理的效率和经济效益。
5. 便于企业的监督和评价，有利于外部各利益相关方对企业的监管和服务。
三、会计核算管理制度的建立和实施企业建立和实施会计核算管理制度应遵循以下原则：1. 法律、法规和会计准则的要求，作为制度制定的基本依据。
会计核算管理制度
会计核算管理制度1. 引言会计核算管理制度是指在企业内部，为了规范会计核算工作、真实反映企业经济活动和财务状况，提供决策依据，以及确保财务信息的准确性和可靠性而建立的一套管理制度。
2. 管理制度的基本原则2.1. 真实性原则会计核算管理制度的第一原则是真实性原则，即财务信息必须真实、准确地反映企业的经济活动和财务状况。
这意味着会计记录和报告必须以实际发生的交易和事实为依据，不能进行虚假记账和虚报。
2.2. 完整性原则完整性原则要求会计核算管理制度需要涵盖企业所有的经济活动和财务状况。
企业的所有交易都应该被记录和报告，而不应该遗漏或忽视任何重要信息。
只有这样，才能保证财务信息的全面性和完整性。
2.3. 一致性原则一致性原则要求会计核算管理制度的规定和方法在同类交易和事项之间应该保持一致。
同样的交易和事项在不同时间和地点应该按照相同的制度进行核算，以便进行比较和分析。
2.4. 及时性原则及时性原则要求会计核算管理制度的记录和报告应该及时完成。
财务信息不仅要按照规定的频度制定，还应该在合理的时间范围内完成，以满足用户对信息的需求。
3. 管理制度的内容3.1. 会计核算报告要求会计核算管理制度应该规定企业在每个会计期间内应该制作的核算报告，报告的内容和格式。
常见的核算报告包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报告能够全面和准确地反映企业的财务状况和经营业绩。
3.2. 会计科目的设置和应用会计核算管理制度应规定企业的会计科目设置和应用的规则。
科目的设置应该结合企业的经济活动和财务状况，以及会计核算的需要。
科目的应用规则应该明确各个科目的会计处理方法和核算要求。
3.3. 会计凭证的管理会计核算管理制度应该规定企业会计凭证的管理方法。
会计凭证是会计核算的基础，记录和证明交易的发生和金额。
会计凭证的管理应该包括凭证的制作、核对、审核和保管等环节。
3.4. 会计记账的要求会计核算管理制度应规定会计记账的要求，包括记账的方式、时间和方法等。
单位会计核算管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的会计核算工作，规范会计行为，提高会计信息质量，保障会计工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关会计制度的规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有会计核算工作，包括财务部及各业务部门的会计核算人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：会计核算必须符合国家法律法规和会计制度的规定；2. 实质重于形式原则：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息的真实性；3. 完整性原则：会计核算应当全面、系统地反映经济业务的全部情况；4. 及时性原则：会计核算应当及时、准确地反映经济业务的变化；5. 保密性原则：会计信息应当严格保密，不得泄露。
第二章会计核算的基本要求第四条会计核算年度采用公历年度，自每年1月1日起至12月31日止。
第五条会计核算采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。
第六条会计科目设置应根据国家统一的会计制度，结合本单位实际情况进行。
第七条会计凭证的编制应当符合以下要求：1. 会计凭证必须真实、完整、准确、及时；2. 会计凭证应当由经办人签字或盖章；3. 会计凭证的附件应当齐全。
第八条会计账簿的设置应当符合以下要求：1. 会计账簿应当按照国家统一的会计制度进行设置；2. 会计账簿应当真实、完整、准确、及时地记录经济业务；3. 会计账簿应当定期进行核对。
第九条会计报表的编制应当符合以下要求：1. 会计报表应当真实、完整、准确、及时地反映经济业务；2. 会计报表应当符合国家统一的会计制度的规定；3. 会计报表应当定期编制、审核、报送。
第三章会计凭证管理第十条会计凭证分为原始凭证和记账凭证。
第十一条原始凭证的取得应当符合以下要求：1. 原始凭证应当真实、合法、有效；2. 原始凭证应当注明日期、单位、金额、用途等必要内容；3. 原始凭证应当由经办人签字或盖章。
第十二条记账凭证的编制应当符合以下要求：1. 记账凭证应当根据原始凭证编制；2. 记账凭证应当注明凭证编号、日期、摘要、金额、会计科目等必要内容；3. 记账凭证应当由经办人签字或盖章。
会计核算管理制度
会计核算管理制度第一章总则第一条为了规范企业会计核算工作，保证会计信息真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体会计核算工作，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素的确认、计量、记录和报告。
第三条企业应建立健全会计核算管理制度，明确会计核算流程、职责和权限，确保会计核算工作有序、高效进行。
第四条企业应配备足够的具有专业素质和职业道德的会计人员，对其进行定期培训和考核，保证会计核算工作的质量。
第二章会计核算流程第五条企业应按照《企业会计准则》的规定，对经济业务进行确认、计量、记录和报告。
第六条企业应建立健全原始凭证管理制度，确保原始凭证的真实、完整、准确。
第七条会计人员应按照规定的会计政策和会计估计进行会计核算，保证会计信息的真实、完整、准确。
第八条企业应建立健全账务处理程序，明确账务处理流程和权限，确保账务处理的及时、准确。
第九条企业应定期进行会计期末结算，确保会计信息的真实、完整、准确。
第十条企业应建立健全会计报表编制和审查制度，确保会计报表的真实、完整、准确。
第三章会计档案管理第十一条企业应建立健全会计档案管理制度，明确会计档案的归档、保管、查阅、销毁等程序和要求。
第十二条会计档案应按照规定的格式和期限进行归档，保证会计档案的完整、安全。
第十三条会计档案的查阅和销毁应严格按照规定的程序进行，确保会计档案的信息不被泄露、损毁。
第四章内部控制与审计第十四条企业应建立健全内部控制制度，对会计核算工作进行内部控制，确保会计信息的真实、完整、准确。
第十五条企业应定期进行内部审计，对会计核算工作进行审计，确保会计信息的真实、完整、准确。
第五章责任与考核第十六条企业应建立健全会计核算责任制度，明确会计核算各环节的责任人和职责，确保各项工作落实到位。
第十七条对违反本制度的行为，企业应依法依规进行处理，追究相关责任人的责任。
会计核算管理制度完整版
会计核算管理制度完整版会计核算管理制度是指为了规范和规范企业的财务会计核算工作而制定的一套系统、全面的管理制度。
它包括了会计核算的一系列规范、程序和方法，旨在确保企业的财务数据真实可靠、归属明确、合法合规，并为企业提供准确、及时的财务信息与决策支持。
一、会计政策与准则：制定会计政策和准则，明确财务会计核算的基本框架和原则，并随着国家、地方和企业的相关规定和政策的变化进行相应调整。
二、会计核算岗位职责：明确财务会计核算工作的职责和权限，包括负责会计凭证的录入、账簿的建立与记账、资产和负债的核算、损益的计算和分析等，确保工作的责任明确、工作流程畅通。
三、会计制度与流程：确定企业的会计制度和核算流程，包括财务会计核算的步骤、报表的编制与审查程序、财务档案管理的规范等，确保会计核算工作有章可循、流程清晰。
四、会计凭证与账簿管理：规定会计凭证的填制与管理制度，明确凭证内容、编号、份数控制等要求；规定账簿的建立与记账规则，包括原始凭证的转入与填制、各类账簿的设置与核算规则等，以确保会计记录的完整、准确。
五、财务报表编制：确定各类财务报表编制的标准和内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表编制符合会计法规和会计准则的要求，并提供准确的财务信息给企业内外部。
六、固定资产与存货管理：确立固定资产和存货的管理政策与流程，包括固定资产的购置与处置、折旧与摊销的核算与处理、存货的采购与入库、库存盘点的管理等，以确保资产、负债及利润核算的准确与完整。
七、费用与成本管理：确定费用与成本的核算原则和管理方法，包括费用的分类与分摊、成本的核算与分析、费用与成本的控制与优化等，以确保费用与成本的合理控制和利润的最大化。
八、财务分析与决策支持：建立财务分析和决策支持体系，包括财务指标的计算与分析、财务报表的解读与评价、财务规划和预测分析等，为企业高层提供准确、及时的财务信息和决策支持。
以上是会计核算管理制度完整版的主要内容。
公司会计核算制度
公司会计核算制度一、综述公司会计核算制度是指公司为规范自身会计核算活动所制定的一套规章制度，包括会计核算的基本原则、核算科目、核算方法、报表编制和审查程序等方面内容。
其主要目的是确保公司会计核算的合法性、准确性和真实性，为公司管理层提供科学有效的财务决策依据，保证公司的经济效益和财务安全。
二、会计核算基本原则1.货币计量原则公司会计核算必须采用货币计量单位和货币计量原则，即把经济活动中的各种经济资源和财务要素都按照货币单位计价，然后进行相关核算。
2.确认原则公司会计核算必须遵循确认原则，即企业需在经济活动发生时确认相应的财务收入、支出、利润等信息，并根据相关规定进行相应的减值和计提工作，确保财务信息及时、准确和真实。
3.实质重于形式原则公司会计核算应遵循实质重于形式原则，即根据经济实质和业务实际进行核算处理，而不仅是根据法律形式进行核算。
4.持续经营原则公司会计核算应遵循持续经营原则，即企业在除非存在特殊原因，企业应当被视为能够并愿意持续开展业务活动及继续经营下去的状态。
三、会计核算科目公司会计核算科目是指企业进行会计核算所必须设定的一组科目体系及其相关规则。
科目体系的设置应根据不同的业务特点、财务管理需要、账务处理方便等因素进行设计和制定。
四、会计核算方法1.现金会计核算方法现金会计核算方法，即企业在经济活动过程中，仅对现金交收事宜进行核算处理。
2.对冲会计核算方法对冲会计核算方法，是指在企业经营过程中，同时安排一组相反的资产、负债、权益或成本、收入、费用等业务，通过相互抵消影响，从而达到基础核算数据的修正和完善。
3.实际成本核算方法实际成本核算方法，是指采用实际成本原理，对各种资产或负债在经济活动中产生内容进行确切核算的方法，确保企业经营成本的准确性和真实性。
五、报表编制公司会计报表编制是公司会计核算的重要环节，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、附注信息等方面。
公司报表编制应严格遵循相关的会计核算规定和要求，确保财务信息的准确性和真实性。
会计核算执行制度
会计核算执行制度一、制度背景公司为了规范各项会计核算工作，进一步提高财务管理水平和财务风险管理水平，制定了本会计核算执行制度。
二、基本要求1.严格遵守国家财务与税务法规，严格按照《企业会计准则》等有关会计制度的规定进行核算。
2.所有凭证、账页必须清晰、准确、真实，并保持完整备查。
3.会计账簿必须按照时间序列、科目分类、借贷相等、纸质和电子形式等原则建立和管理。
4.发生额和账面余额必须一致，资产负债表和利润表不能出现错漏。
5.所有财务凭证和账簿必须保密，对未经授权人员禁止泄露有关财务信息。
三、范围和内容1.费用会计制度：对各项费用进行分类、估算、计算和分配，确保费用核算合理、准确、完整。
2.往来会计制度：对客户、供应商和其他业务伙伴的相互往来进行分类、分析、核算和结算，确保往来账务发生完全、准确、及时。
3.固定资产会计制度：对公司所拥有的固定资产实施分类、估价、计量、分析、折旧、摊销、清查等一系列管理活动，确保资产账处理科学、合法、及时、准确。
4.存货会计制度：对原材料、在产品、产成品及库存商品等存货进行购入、产品标注、销售、补贴折让等各项核算工作，确保存货账务的发生和处理以实际发生的交易为基础。
5.借贷会计制度：对各种借款和贷款进行核算，确保借贷账务达到规范、准确、完整、及时等要求。
四、执行程序1.配置专业会计人员：公司应配备专业会计人员，主动了解最新的会计核算法规、政策、标准，熟悉并掌握完善的财务管理体系和财务管理制度，及时更新会计核算制度。
2.加强内部控制：公司应加强内部控制和风控，确保核算的准确性、完整性和及时性。
3.据实核算：会计核算必须根据实际业务发生情况进行核算，不得出现虚假账务。
4.审核认定：各个部门应加强内部审核认定，确保凭证、账簿和报表的准确性。
5.备份保存：凭证、账簿应分别通过电子和纸质形式备份，确保无法展现、数据丢失等情况下，能够迅速恢复数据。
五、责任追究对于不遵守或违反本会计核算执行制度的行为，将给与相应的处罚和纠正措施，并由上级部门及公司领导直接承担相关责任。
会计核算管理制度
会计核算管理制度会计核算管理制度是企业中非常重要的一个制度，它是管理制度中的重要部分。
会计核算管理制度是指企业为了达到正确反映企业财务状况，遵循会计准则规定使用会计核算程序，制定的会计核算管理规定和方法。
通过本文，我们将为大家介绍一下会计核算管理制度。
一、会计核算管理制度的概念会计核算管理制度是企业为了达到正确反映企业财务状况，遵循会计准则规定使用会计核算程序，制定的会计核算管理规定和方法。
会计核算管理制度是企业内部管理制度的一部分，它规定了会计核算的内容、方法、程序和标准，以及各级管理人员的职责和权限。
二、编制会计核算管理制度的目的1.规范会计核算行为会计核算管理制度是企业的规章制度，它规定了企业内部的会计管理事项，旨在规范企业内部的会计核算流程，使得企业的会计核算行为更具规范性和科学性。
2.提高管理水平会计核算管理制度的应用可以使企业的财务管理工作更加规范和透明，提高企业的管理水平，为企业战略的决策和控制提供基础的财务信息。
3.加强内部管理会计核算管理制度可以帮助企业进行内部管理，以便更好地规范各项财务活动，预防财务风险，为企业的健康发展提供良好的保障。
4.减少非法操作会计核算管理制度规定了会计处理流程、会计帐目设置等等一系列会计核算标准，可以有效防止财务不当处理和非法操作的出现。
三、编制会计核算管理制度的原则1.依据国家法规和行业规范企业编制会计核算管理制度需要遵守国家法律法规和财务会计行业规范。
同时，也需要考虑所处行业的规范和政策。
会计核算管理制度的制定应该根据不同企业的具体情况，针对企业的本身特点制定相应的管理规定，从而更好地适应企业的管理需要。
3.科学性和规范性会计核算管理制度制定应考虑科学性和规范性。
科学性是指会计核算处理方法符合会计准则和实际操作，规范性是指会计核算处理方法符合企业内部的会计管理标准。
4.有效性会计核算管理制度应该是有效的，它应该保证企业的财务信息能够及时、准确地反映实际情况，并且有助于企业的内部控制和外部监管。
会计核算管理制度
会计核算管理制度会计核算管理制度是指企业为了规范会计核算而制定的一套管理制度和规则。
该制度主要包括会计核算的基本原则、核算政策、核算程序、核算方法、核算准则以及会计档案管理等方面内容，旨在保证会计核算的准确性、完整性和可比性。
以下是会计核算管理制度的详细内容。
一、会计核算的基本原则会计核算的基本原则包括真实性原则、完整性原则、连续性原则、谨慎性原则、收益确认原则、实质重于形式原则等。
真实性原则要求会计核算必须反映经济业务的真实情况；完整性原则要求会计核算必须将企业所有的经济业务进行记录和核算；连续性原则要求企业在会计报表中假设其业务活动将持续进行；谨慎性原则要求会计核算应当做出合理的估计，保守地对待经济业务；收益确认原则要求企业在经济利益实现时确认收益；实质重于形式原则要求会计核算应当根据经济业务的实质进行。
二、核算政策核算政策是指企业在进行会计核算时所采用的主要方法和原则。
核算政策具体包括会计核算的货币计量单位、会计核算周期、计提预计负债和预计损益、存货计价方法、长期股权投资计量方法、固定资产和无形资产的计量方法等。
三、核算程序核算程序是指企业在进行会计核算时的具体操作流程和步骤。
核算程序包括日常会计核算、月度会计核算和年度会计核算等。
日常会计核算主要包括收款、付款、记账、备查账、编制财务报表等操作；月度会计核算主要包括进行月度预算执行情况的核实和调整、编制资金状况表和利润表等；年度会计核算主要包括进行年度预算执行情况的核实和调整、编制资产负债表和现金流量表等。
四、核算方法核算方法是指企业在进行会计核算时所采用的计量、计算和评价方法。
核算方法主要包括现金法核算和权益法核算。
现金法核算是指在投资性房地产、金融资产、金融负债等方面，按照现金流量进行核算；权益法核算是指在股权投资中，按照投资者在所投资企业所占股权的比例进行核算。
五、核算准则核算准则是指企业在进行会计核算时所遵循的标准和规范。
核算准则主要包括企业会计准则、行业会计准则和地方财政会计制度等。
公司会计核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计人员，适用于公司所有会计核算工作。
第三条公司会计核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和财务会计制度进行会计核算；2. 客观公正：确保会计信息的真实、准确、完整，客观反映公司财务状况；3. 严谨细致：加强会计基础工作，提高会计核算质量；4. 及时准确：及时完成会计核算工作，确保会计信息时效性。
第二章会计核算范围第四条公司会计核算范围包括：1. 公司所有经济业务的收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等；2. 公司内部各部门、各项目的财务核算；3. 公司对外投资、融资、担保、捐赠等业务的核算；4. 公司其他与财务会计相关的业务。
第三章会计核算方法第五条公司会计核算采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。
第六条公司会计核算采用权责发生制，遵循以下原则：1. 收入实现原则：凡收入已经实现，不论款项是否收付，均应作为当期收入；2. 费用发生原则：凡费用已经发生，不论款项是否收付，均应作为当期费用；3. 收入与成本费用配比原则：同一会计期间内，各项收入与其相关联的成本、费用，必须在同一会计期间入账。
第四章会计凭证与账簿第七条公司会计凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证两种。
第八条公司会计账簿包括总账、明细账、日记账等，应按照会计科目设置，实行借贷复式记账。
第九条公司会计凭证、账簿的保管期限为15年，保管期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查，报上级主管部门批准后方可销毁。
第五章会计报表第十条公司会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条公司会计报表每月由主管会计编制并上报一次，会计报表报出须经财务部经理、财务总经理审核盖章后上报总经理，并报送有关部门。
第六章会计档案管理第十二条公司会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表等。
会计核算管理制度(最全)
会计核算管理制度(最全)会计核算管理制度1.目的和范围：本制度的目的是规范会计核算工作，统一核算方法，为公司财务部进行账务处理提供明确依据。
适用范围包括公司财务部及其他部门专职或兼职相关会计核算岗位。
2.引用文件：本制度引用的文件包括《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《增值税会计处理规定》及国家其他有关法律和法规。
3.术语和定义：本制度中使用的术语和定义包括期末、前期、账面余额等。
4.职责：财务部经理负责审核会计核算制度并报总经理审批，财务部负责修订和维护《会计核算管理制度》。
5.会计核算的原则：本制度规定了记账本位币、会计期间、统一核算、坏账损失核算、存货记价、固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用摊销、所得税会计处理、固定资产计价等原则。
在会计核算时，公司应遵循基本原则，即以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项生产经营活动；会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。
确须变更的，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度，并在附注中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。
除按照《企业会计准则》规定应按公允价值计量的资产外，所有其他资产的入账价值均按照实际取得时的历史成本入账。
若资产发生减值，则应按照本制度规定计提相应的减值准备。
在进行会计核算时，公司必须遵循谨慎性原则，确保不会多计资产或收益，也不会少计负债或费用。
会计核算基于权责发生制原则，收入应与相关成本和费用相匹配。
所有已实现的收入和已发生或应负担的费用，无论是否收付，都应计入当期的收入和费用。
所有不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应计入当期的收入和费用。
公司采用电算化形式进行会计核算，使用用友U8+系统作为会计核算软件。
进销存方面采用时空ERP系统进行核算，并通过数据接口将财务数据导入用友U8+系统。
会计科目可以根据需要进行辅助核算，如“部门、供应商、客户、项目”等。
核算管理制度
核算管理制度核算管理制度是指企业为了保证企业经济运作的规范、稳定和有效，以及提高企业经营管理水平而制定的一套制度、规则和管理程序。
核算管理制度涉及企业的财务管理、成本管理、预算管理、投资决策、税务管理等多个领域。
一、核算管理制度的内容1. 财务管理制度：包括会计核算、财务报告、现金管理、账户管理等。
2. 成本管理制度：包括成本计算、成本控制、成本分析等。
3. 预算管理制度：包括年度预算、月度预算、财务预测、预算执行等。
4. 投资决策制度：包括投资分析、投资评估、投资决策等。
5. 税务管理制度：包括税收筹划、税务合规、税务管理等。
二、核算管理制度的特点1. 规范性：核算管理制度必须符合法律法规、行业规范和企业内部管理要求，确保企业经营合规、可持续发展。
2. 适应性：核算管理制度应随着企业内部和外部环境的变化进行调整和改进，确保与企业经营管理目标相一致。
3. 稳定性：核算管理制度的改进和修订应当遵循稳定性原则，保证制度的连续性和稳定性。
4. 可操作性：核算管理制度应当具有可操作性、可执行性，确保制度能够在实际生产经营中得到贯彻落实。
三、制定核算管理制度的意义1. 规范经营行为：制定核算管理制度可以规范企业内部的经营行为，避免违反法律法规和道德准则。
2. 加强监督管理：核算管理制度可以建立严格的管理程序和责任制，提高内部监督机制。
3. 提高经营效率：核算管理制度可以优化企业经营过程，提高生产管理效率和经济效益。
4. 安全防范风险：核算管理制度可以发现风险并采取相应的措施，从而减少企业经营风险。
5. 强化企业形象：制定良好的核算管理制度可以提高企业的形象和信誉度，进一步增强企业的市场竞争力。
总之，核算管理制度是保证企业正常运营和健康发展的重要保障。
企业应当根据自身实际情况，制定一套科学合理、可操作性强、规范性和稳定性较高的核算管理制度，以提高企业经营管理水平，创造更大的经济效益。
会计核算基础工作管理制度
会计核算基础工作管理制度一、制度目的会计核算是企业管理的基础工作之一，旨在全面、真实、准确地记录和反映企业各项经济业务活动，为企业决策和经营管理提供可靠的数据支持。
为了规范会计核算基础工作，提高工作效率和质量，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于全体员工，包括财务部门及相关部门，参与和使用企业会计核算信息的一切人员。
三、制度内容1.会计政策和原则1.1.会计政策：企业应根据财务会计准则及相关法律法规的规定，确定会计政策。
会计政策一经确定，应按规定执行，不得随意更改。
1.2.会计原则：企业应遵循会计基本准则和会计核算原则进行会计核算工作，确保会计数据的准确性和完整性。
2.会计档案管理2.1.会计档案的建立：企业应依据文件管理制度和会计标准，建立会计档案，保留各类会计凭证和报表，确保会计信息的可查询性和检验性。
2.2.会计档案的归档与保管：会计凭证和报表应按照会计档案管理制度的要求进行整理、分类、编号、归档，并进行安全保管。
3.会计凭证的编制与审核3.1.会计凭证的编制：会计凭证应按照规定的格式和要求进行编制，凭借真实的会计核算依据记录企业经济业务活动。
4.会计账簿的建立和管理4.1.会计账簿的建立：企业应根据实际经营情况，按照会计制度的规定，建立适应企业的会计账簿，保证各项经济业务有序记录。
4.2.会计账簿的管理：会计人员应按照规定的内容和要求，认真记录和管理会计账簿，保证数据的完整性和真实性。
5.会计报表的编制和报送5.1.会计报表的编制：企业应按照会计制度的规定，编制各项会计报表，确保报表数据的真实、准确。
5.2.会计报表的报送：会计报表应按照财务会计准则、法律法规的规定，定期向相关机构报送，确保报表的及时性和准确性。
6.经费使用和财务收支管理6.1.经费使用：企业使用经费应符合相关法规和财务制度的规定，确保经费的合理使用和便于审计。
6.2.财务收支管理：企业应建立科学的财务收支管理制度，对财务收支进行全面、准确的记录和核对，确保财务收支的详实可靠。
会计核算管理制度完整版
会计核算管理制度完整版会计核算管理制度是指企业为规范会计核算工作，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，制定的一系列规章制度和管理流程。
它对企业会计核算工作进行细化和规范，确保财务信息的及时获取和正确表达，是企业实现内外部财务监管和管理的基础。
下面是会计核算管理制度的完整版，详细介绍了其内容。
一、会计核算基本原则：1.实质重于形式原则：会计核算应基于交易本质和经济实际进行，确保财务信息反映真实情况。
2.条理清晰原则：会计核算应遵循科学的分类、计量和揭示原则，使财务信息易于理解和使用。
3.持续性原则：会计核算应连续不间断进行，确保各期财务信息的连续性和可比性。
4.积极性原则：会计核算应主动掌握和反映企业经济业务活动的全部情况，及时提供有关信息。
二、会计核算流程管理：1.业务凭证管理：规定了会计凭证的种类、编号、填制和审核程序，确保凭证的真实性和合法性。
2.原始凭证管理：明确了原始凭证的保存、归档和查验要求，确保原始凭证的完整性和可查性。
3.分类账簿管理：规定了会计账簿的设置、记账和查账程序，确保会计账簿的准确性和完整性。
4.会计报表编制管理：明确了各类会计报表的编制和披露要求，确保财务信息的真实和准确。
5.会计核算软件管理：规定了会计核算软件的使用和维护程序，确保财务信息系统的可靠性和安全性。
三、资产管理制度：1.固定资产管理：明确了固定资产的购置、验收、使用和处置程序，确保固定资产的安全和价值。
2.存货管理：规定了采购、入库、出库和盘点程序，确保存货的准确计量和防止盗窃和损毁。
3.无形资产管理：明确了无形资产的确认和计量要求，确保无形资产的合理使用和保值增值。
四、财务预算管理制度：1.年度预算编制：规定了年度财务预算的编制程序和要求，确保财务目标和经营计划的一致性。
2.预算执行控制：明确了预算执行的监督和控制要求，确保预算的合理执行和结果的评估。
五、财务风险管理制度：1.财务风险识别：明确了财务风险的识别和评估方法，确保对企业财务风险的及时预警。
会计核算管理制度
会计核算管理制度一、会计核算管理制度的概念和作用会计核算管理制度是企业在日常经营管理中，为了规范会计核算活动及其组织与实施过程而建立的一整套制度。
它是企业管理制度的重要组成部分，对于企业的经营和发展具有重要的作用。
1. 会计核算管理制度的概念会计核算管理制度是指企业为了规范会计核算活动，保证会计信息的真实性、准确性和完整性，加强会计核算工作的监督和管理，而建立的一系列规章制度、文件和办法的总和。
它包括会计核算的组织和实施、会计政策和会计制度的确定、会计准则和会计方法的应用、会计人员的培训和管理等方面内容。
2. 会计核算管理制度的作用会计核算管理制度对企业的经营和管理具有以下几方面的重要作用：(1) 确保会计核算的规范性和准确性。
会计核算管理制度通过明确会计核算的步骤、方法和要求，保证会计核算工作符合会计规范和准则，确保会计数据的真实性、准确性和完整性。
(2) 提供可靠的会计信息。
会计核算管理制度规定了会计报表的编制、披露和审核等具体要求，保证了企业提供的会计信息准确可靠，对外界的投资者、债权人、监管机构等提供了决策所需的信息。
(3) 加强会计内部控制。
会计核算管理制度规定了会计监督、审计和内部控制的要求，防止了会计舞弊、财务造假等不法行为的发生，提高了内部控制的效果和质量。
(4) 促进企业经营管理的科学化和规范化。
会计核算管理制度规定了会计政策和会计制度的确定、财务报告的编制与分析等方面的要求，促进了企业经营管理的科学化和规范化。
二、会计核算管理制度的内容和要点会计核算管理制度的内容丰富多样，其中几个重要的要点如下：1. 会计核算的组织与实施会计核算管理制度规定了企业会计核算组织的机构设置和内部职责分工，明确了各级会计机构和会计人员的职责和权限，保证了会计核算工作的顺利进行。
2. 会计政策和会计制度的确定会计核算管理制度规定了会计政策和会计制度的确定程序和要求，指导企业在制定会计政策和会计制度时应遵循的原则和方法，保证会计核算的规范性和稳定性。
会计核算管理制度德目的
会计核算管理制度的目的会计核算管理制度是指企业根据国家会计准则和财务制度，对企业的经济业务进行核算、计量和记录的一系列规章制度。
这些制度旨在规范企业的会计核算活动，确保企业财务状况真实、准确反映企业经济活动的情况，同时也是企业经济决策制定和实施的重要依据。
下面详细介绍会计核算管理制度的目的。
明确业务核算范围，规避公司风险会计核算管理制度明确了企业的业务核算范围。
这有助于企业明确哪些业务应该进行核算，哪些业务不需要进行核算，从而规避企业面临的风险。
同时，明确业务核算范围还有助于企业合理安排资源，避免因为核算范围不清而导致重复核算或者遗漏核算的情况，确保企业财务核算的准确性和真实性。
保障财务信息的真实性和可靠性会计核算管理制度是保障企业财务信息真实性和可靠性的重要手段。
规范的会计核算管理制度可以约束企业内部会计人员的行为，防止财务造假等行为的发生。
同时，会计核算管理制度可以确保企业财务信息的准确性和完整性，从而使企业各级管理人员能够据此进行正确的经济决策。
为财务调整提供基础企业的经营活动是不断变化的，可能会发生业务调整、并购、重组等情况。
这时候遵循会计核算管理制度可以帮助企业快速、准确地进行财务调整。
会计核算管理制度明确了业务的核算方法和流程，可以帮助企业更加迅速、有效地开展财务调整工作。
否则，缺乏规范的会计核算管理制度和财务制度的企业在进行复杂调整时可能会面临困难。
保障企业的经济安全企业在开展经济活动的同时必须面对众多的内外部风险，如意外损失、人为因素等。
遵循会计核算管理制度有助于把这些风险降到最低。
会计核算管理制度可以帮助企业快速掌握和判断内外部风险的影响，并及时调整企业的经济活动，从而保障企业的经济安全。
为企业的经营发展提供支持在经济活动中，企业需要进行判断、预测，做出一些计划和决策。
这里面需要充分了解企业的经济状况，在此基础上制定和实施相应的经济策略。
遵循会计核算管理制度可以帮助企业及时掌握、总结企业的经济状况，充分了解企业的经济情况，为企业的经营决策提供有力支持。
单位会计核算管理制度
单位会计核算管理制度1. 引言单位会计核算是单位进行经济活动的必要手段和重要环节，对于提高会计信息质量，促进单位的经济效益具有非常重要的作用。
为了规范单位会计核算行为，加强会计核算管理，制定单位会计核算管理制度成为必要的工作。
2. 制度的适用范围本制度适用于各级单位的会计核算管理，是规范单位会计核算行为的执法基础和管理准则。
3. 制度的基本原则制度的实施应遵循以下原则：3.1 规范性原则会计核算工作应符合会计法、财政法、税法等我国相关法律法规和会计准则的规定。
3.2 确证性原则会计核算信息应该客观真实、准确完整，同时能够表达实际盈余、财务状况和现金流量等信息，不得造假或者隐瞒真实信息。
3.3 连贯性原则会计核算信息应该相互衔接、相互印证，保证整个财务报表之间具有连贯性和准确性。
3.4 时效性原则会计工作的记录和报告应及时、准确、完整，及时反映单位财务状况和经营成果。
3.5 经济合理性原则会计核算应该反映实际经济活动，不得追求虚假的名义盈利或者规避税收。
4. 制度的内容和要求4.1 责任和权限•各级单位应当成立财务会计部门，负责财务管理和会计核算工作。
•财务人员应当具备相关的职业技能，不得从事违反规定的与会计有关的活动。
•如有会计工作外包、委托等，应当对外部会计服务机构进行甄别和监管。
4.2 会计核算方法和制度•各级单位应当制定基础会计制度和管理会计制度。
•会计核算应当采用双录制法进行。
•应当建立“成本核算、财务分析、内部控制”的管理信息体系。
•应当建立健全财务审计制度，对财务状况进行定期审计。
4.3 财务报告及统计分析•应当每年编制当年经济活动财务报表、资产负债表、现金流量表等基本财务报表。
•对于财务信息存在重大变化或者问题时，应当在物质性或者价值方面作出相应的披露或者补充说明。
•应当定期对财务数据进行统计分析和经济评估，为经营决策提供有力数据支持。
4.4 会计档案管理•应当建立健全财务档案管理制度和保密制度，保护单位财务信息。
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公司会计核算管理制度目录第一章总则 (4)第二章会计核算原则 (5)第三章会计政策 (6)第四章会计核算形式 (10)第五章会计凭证和账簿 (11)第六章财务报告与财务分析 (11)第七章会计科目及使用 (12)1001 库存现金 (14)1002 银行存款 (17)1009 其他货币资金 (20)1111 应收票据 (20)1131 应收账款 (22)1133 其它应收款 (23)1141 坏账准备 (24)1192 公司间调拨 (24)1193 备用金 (25)1201 在途材料 (26)1211 原料 (26)1212 燃料 (28)1213 辅助材料 (29)1214 备件 (31)1219 动力产品 (32)1231 低值易耗品 (33)1241 自制半成品 (35)1243 库存商品 (36)1281 存货跌价准备 (37)1301 待摊费用 (38)1403 长期股权投资 (39)1404 长期股权投资减值准备 (40)1501 固定资产 (41)1502 累计折旧 (43)1505 固定资产减值准备 (44)1601 工程物资 (45)1603 在建工程 (46)1701 固定资产清理 (48)1801 无形资产 (49)1804 累计摊销 (50)1805 无形资产减值准备 (51)1901 长期待摊费用 (51)1913 递延所得税资产 (52)2101 短期借款 (52)2111 应付票据 (53)2121 应付账款 (54)2131 预收账款 (55)2153 应付职工薪酬 (56)2155 应付利息 (57)2171 应交税费 (58)2181 其他应付款 (61)2191 预提费用 (62)2221 递延收益 (62)2301 长期借款 (64)2331 专项应付款 (65)2351 递延所得税负债 (66)3101 实收资本 (66)3111 资本公积 (67)3121 盈余公积 (68)3141 利润分配 (69)4101 生产成本 (70)5101 主营业务收入 (72)5102 其他业务收入 (73)5201 投资收益 (74)5301 营业外收入 (75)5401 主营业务成本 (76)5403 营业税金及附加 (77)5405 其他业务支出 (77)5500 费用（管理费、制造费、营业费） (78)5503 财务费用 (79)5511 资产减值损失 (80)5601 营业外支出 (81)5701 所得税 (82)5801 以前年度损益调整 (82)9903 部订单结算 (84)9904 结算往来 (84)9905 银行存款过渡 (85)第八章工会会计科目及使用 (86)101 库存现金 (87)102 银行存款 (87)135 其它应收款 (88)162 固定资产 (89)221 应付上级经费 (91)225 其他应付款 (91)301 固定基金 (92)331 结余 (92)401 会费收入 (93)402 拨缴经费收入 (93)403 上级补助收入 (94)408 其它收入 (94)501 职工活动支出 (95)502 维权支出 (95)503 业务支出 (96)505 资本性支出 (96)508 其它支出 (97)第九章附则 (97)第一章总则第一条为规公司生产经营和工程建设活动，提高会计信息质量，强化会计业务核算，依据《中华人民国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工会会计制度》以及股份公司会计制度》、其他相关法律法规规定，结合公司ERP上线实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司生产经营和工程建设期间进行会计核算的单位或部门，包括公司各部室、作业部等。
第二章会计核算原则第三条以持续、正常生产经营为前提，以实际发生的经济业务为依据，真实记录和反映公司财务状况、经营成果及现金流量。
第四条会计核算采用借贷记账法，以人民币作为记账本位币。
第五条会计期间分年度、半年度、季度、月度。
会计年度自公历1月1日起至12月31日，半年度、季度、月度均称为会计中期。
第六条会计核算采用权责发生制作为记账基础。
凡当期已经实现的收入和已经发生或应该负担的费用，不论款项是否收付，都作为当期的收入和费用处理；凡不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不作为当期的收入和费用处理。
第七条各项经济业务的处理必须及时，不得提前或延后会计期间处理。
第八条各项资产均按照实际取得时的历史成本入账，合理区分资本性支出与收益性支出。
第九条会计核算符合配比原则。
在每一会计期间的各项收入要与取得这些收入相关的成本、费用在同一会计期间进行确认和计量。
第十条会计处理方法必须前后一致，年度不得随意变更。
如有必要更改，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度和股份会计制度要求，并在会计报告中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。
第三章会计政策第十一条现金流量中所称现金包括库存现金、银行存款、其他货币资金、应收票据等。
现金等价物是指购入日至到期日在3个月或更短时间即到期或即可转换为现金的投资。
第十二条按照《企业会计准则》、《股份会计制度》规定，每年末对应收款项计提坏账准备、存货计提存货跌价准备、长期股权投资计提减值准备，计提方式、计提比例及减值准备账务处理程序以首钢股份制订下发的北首股发［2000］44号关于颁发《关于计提四项资产减值准备的部控制制度》通知容为准。
（一）坏账损失每年末，对应收账款和其它应收款按账龄分析法提取坏账准备。
计提方法一经确定，不能随意变更。
如需变更，在会计报表附注中予以说明。
符合下列条件且经有关部门批准即确认为坏账：1、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收账款；2、债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回，经财政部门批准的应收账款。
（二）存货跌价准备每年末，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分旧过时或售价低于成本等原因，使存货成本不可能收回的部分，按成本与可变现净值孰低法计价方法，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（三）长期股权投资每年末，对长期投资项目逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复，应以可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
第十三条存货分为原料、燃料、辅助材料、低值易耗品、包装物、在途材料、备件、动力产品、自制半成品、库存商品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。
原料、燃料、辅助材料、动力产品等采用计划成本进行出入库的核算，月末按照实际发出数量进行成本差异的分摊；低值易耗品、备件、自制半成品、库存商品按照实际成本进行核算。
低值易耗品摊销方法分两种：为生产采购的轧辊按使用次数分月摊销；其他低值易耗品在采购时一次性计入成本费用。
第十四条固定资产计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一年的有形资产。
对持有的工器具、备品备件、维修设备等资产，虽然使用期限超过一年，也能够带来经济利益，但由于数量多、单价低，使用周期短，应确认为存货。
具体划分依据以首钢总公司颁发的《首钢总公司固定资产目录和低值易耗品目录》规定为准。
固定资产以取得时的历史成本入账，采用直线法计提折旧。
折旧年限、折旧率按照《总公司固定资产和低值易耗品目录》和股份公司计财部下发《关于调整固定资产折旧年限的通知》规定办理。
第十五条在建工程核算方法在建工程在购建过程中，无论采用何种核算方式与形式，在办理竣工决算时，均按照实际成本计价，办理固定资产的转固手续。
在建工程完工并办理竣工验收手续交付使用后，按实际完全成本转入固定资产，并按规定计提折旧。
对尚未办理竣工决算手续但实际已完工并投产使用的，要先按照估价转入固定资产并计提折旧。
办理竣工决算后，再调整固定资产的入账价值，重新按照调整后的原值计提折旧，但已经计提的折旧不再进行调整。
第十六条无形资产按取得时的实际成本计价，按确定的使用年限分期摊销。
第十七条长期待摊费用在开始生产、经营次月一次性予以摊销，特殊情况经有关部门审核后按批准期限予以摊销。
以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在租赁有效期分期进行摊销。
其他特殊业务需要在长期待摊费用科目核算的，经有关部门审核批准后执行。
第十八条为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入购建成本；达到预定可使用状态后，计入财务费用。
利息收入不得冲减在建工程成本，经营期间计入财务费用，筹建期间计入长期待摊费用。
固定资产达到可使用状态，是指所购建的固定资产整个项目达到预定的生产能力时的状态，而不是仅指某单项资产已达到生产能力。
第十九条收入确认原则必须满足以下四个条件：（一）商品所有权上的风险或报酬已转移给买方；（二）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施继续控制；（三）与交易相关的经济利益能够流入公司；（四）相关的收入和成本能够可靠地计量。
第二十条所得税按照资产负债表债务法进行处理。
第二十一条净利润按股份公司章程作如下分配。
(一) 弥补以前年度亏损；（二）按净利润的10%提取法定盈余公积；（三）按股东大会的决议分配股利，在股东大会未召开前按董事会的决议进行会计处理，股东大会形成决议后再按大会决议进行调整。
第四章会计核算形式第二十二条公司会计核算实行一级核算模式,由计财部集中管理。
第二十三条公司与集团部单位相互间提供产品、劳务均按照销售方式进行结算。
第二十四条公司委托出口钢坯和进口澳矿等，按照合同约定方式，通过中介公司以代理或买断形式进行结算。
第二十五条公司在总公司计财部开设结算中心银行账户，由总公司计财部结算中心代管，用于公司产品销、出口、采购物资等资金收支。
第二十六条公司在开设一般银行存款账户，用于地区人员五险一金和住房公积金缴纳、办事处办公用水电等资金支出。
第五章会计凭证和账簿第二十七条会计凭证包括原始凭证和记账凭证，会计账簿包括总分类账、现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、发生额及余额表等。
第二十八条对存货资产，每月末与实物管理部门盘点核对，对核对过程中发现的问题及时进行调整。
第二十九条各项收入、费用和经济往来业务，按照核算对象建立健全各分类明细账，进行明细核算，并设置供应商、客户、成本中心和订单项目等进行辅助核算。
第六章财务报告与财务分析第三十条按照《企业会计准则》、《企业财务报告条例》、以及股份公司会计制度规定，编制真实、完整的财务会计报告，并按规定时限上报股份公司计财部和地方税务统计部门，财务会计报告的编制应以会计账簿为依据，不得随意估计数字，严禁弄虚作假，确保会计信息和质量符合要求。