会计电算化内部管理制度1
XX集团会计电算化管理制度
浙江德信控股集团有限公司财务管理制度-会计电算化操作管理制度第一章总则为了加强浙江德信控股集团有限公司（以下简称集团公司）及下属子公司会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行以及会计信息的全面、准确与安全，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况，特制定本制度。
第二章人员管理一、操作使用人员：操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或其他工作人员。
根据会计电算化工作要求，财务部门配备以下操作使用人员:（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的用户名及密码。
（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。
数据录入人员无权修改原始凭证的数据，不得进行凭证复核操作。
（三）数据复核员: 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。
（四）数据管理人员: 负责已复核凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据资料的安全保密工作。
（五）系统维护人员: 负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。
（六）以上人员中除了数据录入员与系统管理人员、数据复核员的岗位不相容以外，其他岗位可以视公司情况合并处理。
集团公司财务管理中心统一安排本部及下属子公司软件操作人员的相关岗位，系统管理员岗位可以由集团公司财务管理中心统一配置。
二、操作使用人员的操作权限：（一）系统管理员必须根据财务软件的特点设置本单位会计电算体系与核算方式。
会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。
报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度1. 引言会计电算化是指将会计业务与计算机技术相结合，实现会计核算和信息管理的一种方法。
会计电算化管理制度是指为了规范和指导会计电算化工作，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性，制定的相关制度和流程。
2. 制度的目的和意义会计电算化管理制度的目的是确保会计核算体系的规范运行，提高财务信息处理的效率和准确度，为企业决策提供及时、准确的财务信息支持。
通过制度的执行，可以规范会计电算化工作流程，防范会计风险，维护企业的财务稳定。
3. 制度的适用范围本制度适用于企业会计核算部门，包括财务人员、会计人员以及与会计电算化相关的其他员工。
所有涉及到会计电算化工作的人员都应该遵守本制度的规定。
4. 制度的基本原则制定会计电算化管理制度应遵循以下基本原则：•合法性原则：遵守国家法律法规和相关会计准则，确保会计核算的合法性和规范性。
•审核原则：建立完善的审核机制，对会计电算化系统和数据进行审计，确保数据的准确性和完整性。
•保密原则：加强对会计信息的保密工作，防止信息泄露和滥用。
•独立性原则：确保会计电算化工作的独立性，避免与其他部门的利益冲突。
•持续改进原则：不断优化会计电算化工作流程，提高工作效率和质量。
5. 制度的主要内容5.1 会计信息系统管理5.1.1 系统建设和维护•对会计信息系统进行规划、设计、开发、测试和维护，确保系统的稳定性和可靠性。
•建立系统权限管理机制，明确各级人员的权限范围和权限审批流程。
•定期备份会计信息系统的数据，确保数据的安全和可恢复性。
5.1.2 会计软件管理•选择适合企业需求的会计软件，并进行合法购买和授权。
•确保会计软件的版本管理和更新，及时应对软件漏洞和安全风险。
•建立软件使用规范，避免滥用和非法使用软件。
5.1.3 数据管理和维护•建立数据库管理机制，对会计数据进行分类、编码和存储。
•制定数据备份和数据恢复的制度，确保数据的完整性和安全性。
•设定数据访问权限，限制非授权人员对敏感数据的访问。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度一、引言随着信息技术的飞速发展，会计电算化已经成为企业财务管理的重要手段。
为了规范会计电算化工作，提高会计信息质量，保障企业财务安全，特制定本制度。
二、组织机构与职责1. 成立会计电算化工作领导小组，负责指导、监督和协调会计电算化工作。
2. 领导小组下设会计电算化管理部门，负责日常会计电算化工作的组织实施和监督管理。
3. 会计电算化管理部门的主要职责包括：制定会计电算化发展规划和年度工作计划；组织会计电算化培训；指导、监督和检查会计电算化工作；处理会计电算化相关的技术问题；制定和实施会计电算化安全管理制度。
三、会计电算化软件管理1. 选择合适的会计电算化软件，满足企业财务管理的需求。
2. 软件供应商应提供完善的售后服务和技术支持，确保软件的正常运行。
3. 定期对会计电算化软件进行升级和维护，提高软件的稳定性和安全性。
四、数据管理1. 建立和完善会计数据管理制度，确保会计数据的准确性和完整性。
2. 数据录入员应严格按照规定进行数据录入，确保数据的准确性。
3. 定期对会计数据进行备份，防止数据丢失或损坏。
4. 未经授权的人员不得随意访问会计数据，确保数据的安全性。
五、系统安全管理1. 制定和完善会计电算化安全管理制度，确保系统安全。
2. 设置合理的操作权限，防止未授权人员访问系统。
3. 定期进行系统安全检查，及时发现和处理安全隐患。
4. 加强网络安全管理，防止网络攻击和病毒感染。
六、人员管理1. 组织会计电算化培训，提高会计人员的电算化水平。
2. 会计电算化操作人员应具备相应的专业知识和技能，取得相应的资格证书。
3. 定期对会计电算化人员进行考核，确保其具备良好的职业道德和工作能力。
七、审计与监督1. 定期对会计电算化工作进行内部审计，确保制度的执行和工作的规范。
2. 建立和完善会计电算化工作责任制，明确各岗位的职责和权限。
3. 对违反会计电算化管理制度的行为，依法进行处理。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施。
企业公司会计电算化管理制度
企业公司会计电算化管理制度1. 简介企业公司会计电算化管理制度是指为了提高企业财务管理效率和准确性，建立起科学、规范、系统化的会计电算化管理制度。
本文将从不同角度对企业公司会计电算化管理制度进行详细介绍。
2. 会计电算化的背景随着科技的进步和信息化的发展，会计电算化已经成为企业财务管理的重要组成部分。
会计电算化可以大大提高企业会计核算的速度，减少人工出错的可能性，提高会计信息的准确性和可靠性。
3. 会计电算化的定义和原则3.1 定义会计电算化是指利用计算机和其他电子设备进行会计核算和管理的过程，包括数据的采集、处理、存储和输出等环节。
3.2 原则•科学性原则：会计电算化需要基于科学理论和实践经验的基础上进行，确保会计核算的科学性和准确性。
•规范性原则：会计电算化需要依据相关的法律法规和会计准则进行，确保会计核算的规范性和合规性。
•实用性原则：会计电算化需要满足企业实际运作需求，确保会计核算的实用性和高效性。
4. 企业公司会计电算化管理制度的要求4.1 组成企业公司会计电算化管理制度由以下几个方面组成：•系统建设与维护•数据采集与处理•报表编制与分析•安全管理与风险控制4.2 系统建设与维护•进行会计信息系统规划和设计，包括系统架构、模块划分、数据流程等。
•开展系统的开发、测试、上线和维护工作，确保系统稳定运行，并及时修复系统漏洞和故障。
•引入先进的技术和工具，提高系统的性能和安全性。
4.3 数据采集与处理•设计合理的数据采集流程，确保数据的完整性和准确性。
•制定数据录入、审核和校对的规范，确保数据的一致性和可靠性。
•对重要的会计数据进行备份和存储，以备不时之需。
4.4 报表编制与分析•根据相关法规和企业内部要求，制定会计报表的编制规范和期限要求。
•利用会计软件进行报表编制和自动化处理，提高编制质量和效率。
•对会计报表进行分析和解读，为管理层决策提供参考依据。
4.5 安全管理与风险控制•建立健全的权限管理制度，确保会计信息的保密性和安全性。
会计电算化管理规定
会计电算化管理制度单位应建立科学、完善的经济核算信息支持系统,以保证资金的安全、核算数据的准确统一和会计信息真实完整,因此财务部门必须单独配置和使用计算机,组织实施会计电算化工作;一、会计电算化操作管理1、操作人员岗位设置必须遵循不相容职务相分离、相互制衡的原则,严格设置操作权限和操作口令;操作人员不得随意泄露各自的操作口令,注意财务数据安全保密;2、电算化主管人员由财务负责人担任,负责财务软件、账套的设置,负责系统的各有关资源调用、修改和更新的审批,对计算机输出的账表、凭证数据的准确性和及时性进行检查和审核;年度终了做好财务数据备份归档工作;3、数据录入人员由出纳会计负责会计凭证原始数据的录入,在进行自检核对后,打印记帐凭证,并定期打印现金日记帐、银行存款日记帐;出纳会计可以进行数据查询工作,但不得进行数据复核工作;由主办会计负责会计凭证、输出数据的审核工作,包括各类要素的合法性、规范性、正确性;定期进行有关账表打印工作,及时做好数据备份存档工作;4、系统维护人员由计算机专业技术人员担任,负责系统的安装和调试,定期检查软、硬件设备的运行情况,做好故障清除工作；定期进行计算机病毒的预防、检查工作,实施软件的完善性、适应性和正确性的维护;系统维护人员实施数据维护时,一般情况不允许打开数据库进行操作,更不准修改数据库结构,改动数据来源走向;二、会计电算化软、硬件维护管理财务管理工作要求,应选用运行可靠、功能全面、通过财政部评审的财务软件进行会计电算化操作;1、软件安装后,上机操作人员不许改变软件系统环境配置,不得改变财务软件批命令；不准进行系统软件删除、拷贝、修改系统文件名；不许擅自升级改变系统软件版本,或更换系统软件;2、会计数据的修正和恢复操作必须由系统维护人员或软件公司专业人员负责,其他操作人员不得进行维护操作;3、由于凭证填制或录入错误而导致账簿数据的错误,只能通过凭证更正方法进行数据的修正,不得通过维护操作给予修正;4、应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员权限和密码,操作人员必须对自己的操作密码严格保密,不得泄露,以加强会计软件、会计数据的安全和保护工作;会计电算化系统硬件设备是指专门和主要用于财务处理的计算机及配套设备,包括网络服务器、工作站、网络管理、打印输出、电源保护等设备;1、系统设备是专门用于财务处理工作的,任何人员不得擅自使用、拆换,不得用于玩游戏、个人事物处理和对外服务;2、系统设备由财务部门统一管理和使用,其他部门一般情况不得使用;3、为保护系统不受计算机病毒破坏,工作人员一律不许将任何未经电算化主管人员和系统维护人员许可的软件上机使用;4、工作中突然停电时,必须马上存储数据,及时退出系统,关闭工作中使用的各种设备的电源;5、操作人员离开机房时应关闭自己使用设备的电源;6、为了保障计算机安全正常地运行,杜绝一切火源,严防意外事故的发生;三、会计电算化档案管理会计电算化档案管理内容包括：存储在硬盘和软盘上的会计数据和会计电算化软件；通过微机打印输出的书面会计凭证、会计账簿和会计报表,以及有关查询打印的日报表、余额表和辅助账簿等;1、对所有存储在计算机硬盘中的会计数据,每月备份不得少于一次,年终需要将全部内容刻录光盘,明确标明备份内容、日期、贴上标签保存归档;2、任何人不得对备份盘直接进行数据修改和删除;3、根据需要定期清理硬盘数据,如不发生硬盘超容量,不准在一年度内清理有关硬盘内容;清理硬盘数据必须在确认备份后,由电算化主管人员实施,其他操作人员一律不得进行;4、各种有会计电算化内容的备份盘,不得外借,做好会计档案的保密工作;5、会计数据输入后,及时打印记帐凭证,定期打印有关账表;6、备份盘形式以及打印的书面会计凭证、会计账簿和会计报表形成的会计档案,保管期限和管理办法按会计档案管理制度执行;。
会计电算化管理制度
计算机硬件系统维护和数据管理制度1、严禁非操作人员使用电算化专用计算机，外部软盘和带毒光盘不得使用本机驱动器，不得安装游戏程序和在本机上进行游戏娱乐。
2、按操作顺序开、关计算机，防止损坏硬盘。
下班彻底关闭电源。
3、电算化操作员自行设置操作密码，牢记密码，并定期更换，防止密码泄露，操作员离开计算机，应关闭电算化屏幕界面，防止非授权人员进行操作。
4、建立电算化数据的双备份制度，即：每月记帐后，结帐前用软盘备份一次，结帐后分别在软盘和硬盘上各做一份备份。
备份软盘应写上标记放置在专用橱柜内，防磁、防潮、防火、防尘、防霉，不与其他软盘混合存放。
5、计算机安装防病毒入侵的查杀计算机病毒跟踪软件，随时杀灭外来病毒的入侵，定期对计算机系统及所有硬盘作查、杀病毒处理。
6、保证机房设备安全和计算机的正常运转。
基因科技（上海）有限公司2012年3月会计电算化操作管理制度1、配置会计电算化专用计算机和规范的电算化会计软件。
2、配备熟练的专职操作人员，明确操作人员的工作职责和工作权限，建立操作记录制度。
3、建立会计数据和会计核算软件的安全保密措施。
会计凭证、会计帐簿、会计报表按照财政部制订的会计档案管理办法执行。
4、按会计工作规范进行电算化操作，在与手工记账并行三个月以上，取得相一致基础上，才能停止手工记账。
5、防止未复核凭证输入、记帐，全部凭证登记入帐后才能结帐，把好机制转帐凭证审核关。
6、会计报表由软件自动生成，帐页一年打印一次，日常所需要的帐务数据通过查询产生，平时特殊需要打印帐页的，应妥善保管，及时收回，统一处理。
防止因帐页散失而造成数据泄密。
基因科技（上海）有限公司2012年3月会计电算化岗位责任制根据电算化工作流程，各岗位人员的主要职责如下：1、电算主管：朱毅莉由会计主管兼任。
负责组织企业会计核算与会计核算与会计电算化工作的运行，确保会计信息的安全、准确、完整，不断提高电算化会计的工作质量。
2、凭证制作：陈一怡负责编制现金、存款收支的会计凭证，凭证分类、科目设置应符合会计规范和计算机记帐的要求，做到及时、准确、完整。
会计电算化管理制度(4篇)
会计电算化管理制度是指企业内部针对会计电算化工作制定的一套规范和要求，包括各项政策、程序、操作规范和管理措施等，旨在确保企业会计电算化工作的规范、高效和安全运行。
本文将从会计电算化管理制度的必要性、目标、制定流程和具体内容等方面进行详细介绍，以帮助企业更好地进行会计电算化管理。
一、会计电算化管理制度的必要性随着信息技术的不断发展和应用，会计电算化已成为企业日常会计工作的重要组成部分。
会计电算化工作的规范和有效运行对于企业的管理和经营决策具有重要意义。
然而，在实际操作过程中，会计电算化存在一些问题和风险，如数据安全性、合规性等。
因此，制定会计电算化管理制度具有以下必要性。
1. 提高信息处理效率：会计电算化可以实现信息的快速录入、存储和处理，大大提高了信息的处理效率和准确性，有助于企业及时获取准确的财务数据，为经营决策提供有力支持。
2. 加强内部控制：会计电算化管理制度可以规范企业会计电算化操作流程和权限设置，加强内部控制，减少人为操作错误和违规行为，提高财务数据的准确性和可靠性。
3. 保障数据安全：会计电算化管理制度可以制定数据备份和恢复、安全防护等措施，确保财务数据的安全性和完整性，防止信息泄露和恶意篡改。
4. 促进业务流程优化：会计电算化管理制度可以规范会计业务流程，减少冗余环节和手工操作，优化业务流程，提高财务部门的工作效率和服务质量。
5. 符合法律法规要求：根据相关法律法规的要求，企业应当建立和完善会计电算化管理制度，确保财务会计工作的合规性和合法性。
二、会计电算化管理制度的目标会计电算化管理制度的目标是为了规范会计电算化的操作，提高会计信息的准确性和可靠性，加强内部控制，保障财务数据的安全性，提高工作效率和服务质量。
具体包括以下几个方面。
1. 规范业务流程：制度应规范会计电算化的各个环节，明确业务流程和操作规范，确保各项会计工作按照统一的标准和流程进行。
2. 加强内部控制：制度应规定会计电算化的权限设置、操作审计、内部监控等措施，加强内部控制，防止违规操作和风险发生。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度一、总则为了规范和加强企业会计电算化管理，提高财务信息管理效率和质量，完善内部控制体系，保证企业财务信息的准确性和真实性，特制定本管理制度。
二、会计电算化基本原则1、合理性原则：会计电算化处理应当遵循经济业务的实质和经济合同及法律、法规、规章的规定，保证经济业务的合法性和真实性。
2、准确性原则：会计电算化处理应当保证财务信息的准确性，对收入、成本、费用、资产负债等进行准确计量和正确核算。
3、及时性原则：会计电算化处理应当及时反映经营活动的发展动向，及时产生并提供经营决策所需的财务信息。
4、完整性原则：对企业经济业务的全部内容应当保持完整性，反映企业经济业务的全貌，避免漏报、错报和遗漏。
5、法律依据原则：会计电算化处理应当根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规的规定进行。
三、会计电算化管理组织（一）设立会计电算化管理部门，负责全面组织和管理企业会计电算化工作。
会计电算化管理部门的主要职责包括：1、研究、制定并不断完善企业会计电算化管理制度和办法。
2、组织开展会计电算化管理技术的应用和推广。
3、制定会计电算化管理工作计划和年度预算。
4、监督和检查各级会计电算化工作的执行情况，发现问题及时提出解决措施。
5、组织会计电算化管理人员的培训和业务考核。
（二）设立会计电算化管理委员会，由董事长或总经理亲自担任主任，委托财务总监担任副主任，成员包括各部门主要负责人，负责对公司会计电算化管理制度的制定和监督。
四、会计电算化数据安全管理（一）会计电算化数据备份制度1、对生产数据进行定时备份，并且备份的数据必须经过加密处理，防止数据泄露。
2、对生产环境下的数据库进行实时监控，及时发现并解决数据库出现的问题。
3、定期对数据库备份进行恢复测试，确保备份数据的完整性和可用性。
（二）会计电算化数据传输安全管理1、采用安全加密通讯和虚拟专用网络技术，确保数据在传输过程中的安全。
会计电算化规章制度
会计电算化规章制度【篇一：会计电算化系统管理制度】会计电算化系统管理制度（草案）一、电算化系统操作管理制度第一章系统使用管理第一条为保证会计电算化系统的安全可靠运行, 必须对系统的操作使用做出严格的控制。
第二条在会计电算化系统投入运行前, 由系统管理员（可由部门经理兼任）确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限, 并记录备案。
运行中需要增减使用人员, 按同样手续办理。
第三条对各使用人员明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制, 健全内部控制制度。
第四条本会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用机器做其他工作。
第五条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。
第六条出纳人员不允许进行系统性的操作。
第七条操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。
第八条存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管。
第九条系统管理员必须做好日常检查监督工作, 发现不规范使用应及时制止, 并采取措施避免同样情况再次发生。
第二章上机操作规程第十条操作人员必须是合法有权使用人员, 经过培训合格并经系统管理员正式认可后, 才能上机操作。
第十一条操作人员上机前应做好各项准备工作, 尽量减少占用机器时间, 提高工作效率。
第十二条操作人员的操作密码应注意保密, 不能随意泄露, 密码要不定期变更。
第十三条操作人员必须严格按操作权限操作, 不得越权或擅自上机操作。
第十四条操作人员应严格按照凭证输入数据，应保证输入的数据与凭证数据的一致性。
已输入计算机的数据，如在记帐前发现差错，可按凭证进行修改，如在记帐后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正。
第十五条每次上机工作完毕后都要作好工作备份。
为防止发生意外事故，重要财务数据每月备份一次，一式两份。
备份的数据软盘，应指定专人负责保管。
第十六条在系统运行过程中, 操作人员如要离开工作现场, 必须在离开前退出系统, 以防止其他人员越权操作。
会计电算化管理制度15篇
会计电算化管理制度15篇会计电算化管理制度1一、财务机房管理为了确保机房安全高效持久运行，特制定本制度。
1、只有财会室内部工作人员才有资格担任机房的系统管理员、数据录入员。
2、所有机房操作人员必须持证上岗，无证及非机房工作人员不得随意动用机房设备和上机操作；专职工作人员不得随意在计算机上干私活或未经领导批准的业务。
3、运行会计软件的计算机必须放置在财会室。
4、机房工作人员负责机房各种计算机设备的保管和定期维护，机房应设置禁火、禁烟、禁水等标志，以保证机器有良好的工作环境，防止意外事故的发生。
5、为保证会计数据的安全保密，无关人员不得进人机房。
6、严格执行会计数据的管理规定，保证会计数据的完整性，预防计算机病毒，及时将有关存档的数据进行打印或者备份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并交档案室归档。
二、计算机管理（一）、操作权限控制操作权限是指系统的种类操作人员所能进行操作的权限。
操作权限控制包括以下内容：1、系统管理员一般具有最高的权限。
2、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时映给凭证编制人员或系统管理员；已输入计算机的会计数据，在记账前发现差错，可按凭证数据进行修正；如在记账之后发现差错，必须另做凭证，采用补充登记法或红字冲销法，录入计算机。
3、审核员只具有审核权。
4、系统维护人员必须按有关的维护规定进行操作，除了系统维护员外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删、修改数据、源程序和数据库文件的结构。
5、出纳人员、会计软件开发人员不允许进行系统性的操作。
（二）、操作规程控制。
操作规程控制主要指操作中应注意的事项，是保证计算机会计系统正确、安全运行，防止各种差错的有力措施。
主要包括以下内容：1、操作人员在上机操作前后，应进行上机操作登记，填写姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员核实；2、操作人员的`操作口令应注意保密，不能随意泄露；操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权和擅自上机操作或从事与工作无关的操作；3、每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作，以防发生意外事故；4、严禁使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防计算机病毒的侵入；5、操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。
财务会计电算化管理制度
财务会计电算化管理制度（一）总则为了加强对财务会计电算化管理，反映会计工作的及时性、准确性原则，更好地发挥会计工作的核算监督职能，提高会计工作规范化现代化水平，保证财务数据的准确性，安全性保密性，根据中华人民共和国会计法和本公司财务管理的有关规定，特制定本制度。
财务会计电算化包括电算化帐务处理系统和电算化报表处理系统。
在本电算化系统尚未取得财政局审核认可前，手工记帐同电算化记帐同时进行。
（二）电算化帐务处理系统一、帐务处理办理科目设置：会计科目是设置帐户、处理帐务必须遵守的规则和依据，电算化帐务系统会计科目代码的设置既要满足会计业务的要求，又要便于电算化处理。
因此，在年初建立的会计年度帐务文件时，应根据本行业规定的会计科目，正确地设置本年度使用的全部级次的会计科目（会计年度中间也可追加同级的新科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除）。
复式记帐：电算化帐务系统采用借贷记帐法。
根据借贷记帐法的帐户结构和记帐规则，每笔经济业务必须同时以相等的金额在帐户的借方和贷方加以反映。
资产类帐户期未余额的计算方式：借方期未余额=借方期初余额+借方本期发生额－贷方本期发生额负债和所有权益类帐户期未余额的计算方式：贷方期未余额=贷方期初余额+贷方本期发生额－借方本期发生额电算化帐务系统年初结转帐户余额和日常记帐前应由系统对余额进行试算以检查帐户借贷方余额是否平衡。
填制和复核凭证：会计凭证是用来记载经济业务，明确经济责任的书面证明和记帐依据。
根据所反映的经济业务分别与现金和银行存款的联系，电算化帐务系统的记帐凭证按五种类别设置：收款凭证（现金）、收款凭证（银行）、付款凭证（现金）、付款凭证（银行）、转帐凭证。
编制会计凭证时，业务内容的摘要应按系统设定的规则正确填入；会计科目应填写明细科目（明细级以上科目由系统自动给出）。
凭证复核时，应逐行审核记帐凭证上的分录与原始凭证是相符，会计科目应用是否正确等。
登记帐簿：帐簿是根据会计凭证序时，分类地记录和反映各项经济业务的簿籍。
会计电算化管理制度及会计档案管理
会计电算化管理制度及会计档案管理会计电算化管理制度一、制度内容1. 会计电算化管理意义。
为了保证公司的财务管理规范、高效，提高会计核算的准确性，加强会计人员的职业道德建设，应该进行会计电算化管理系统的规范与控制。
制订本管理制度旨在明确会计电算化管理工作的任务、流程和职责，确保公司财务管理的高效性和规范性，使电算化运用更好地服务于公司业务。
2. 系统安全建设。
（1）网络体系安全：要求在一定时间内，所有电脑都安装杀毒软件和防火墙软件，电脑的网络接口必须加密保护，防止外部人员入侵破坏。
（2）操作系统安全：进行系统加密、密码验证来保护系统的数据安全。
（3）岗位安全管理：对处理财务的人员进行分级管理，明确岗位职责，严格保管密钥和密码，STAFF不得随意改动系统权限，对各个岗位进行相应的操作权限限制。
3. 业务规范流程控制（1）事务核对一致性：对资产、负债、权益进行核对和依次比对账单情况，处理方案必须与核对结果一致。
（2）信息来源可靠性：核实提供信息的来源，彻底排除可能发生误差的风险。
（3）制度流程控制：必须强制执行各项规章制度，确保流程符合公司公益。
\\4. 关键性环节的风险控制。
（1）数据保护风险：加密所有的财务数据，并设置管理员控制权限。
（2）电子存储风险：对重要数据进行备份，做到数据丢失不影响公司财务运作。
（3）业务操作风险：对操作人员进行培训和考核，加强员工管理。
二、执行流程1. 会计电算管理应在公司内部构建安全的环境。
2. 暴漏合理的用户认证和鉴真机制。
3. 操作人员职工必须通过参数和账号认证进入系统，系统设置的密码是由系统管理员分配的，具有严格的控制级别。
4. 要求公司全体员工严格遵守会计电算化的各项规章制度，流程控制符合规范。
5. 财务人员应建立完备的文件管理系统，包括成本及资产管理。
所有单据信息均需存储在成本管理区域内，以备后续查看。
6. 密码管理应严格控制。
7. 完善人员管理规章制度并及时更新。
电算化管理管理制度12篇
电算化管理管理制度12篇【第1篇】会计电算化管理制度会计电算化管理制度第一章总则第一条为推进本公司会计电算化进展,规范会计电算工作,根据财政局的有关要求,特制定本制度。
其次条本方法适用范围:本公司。
第三条会计电算化管理内容包括岗位设置、进展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。
公司负责管理工作,各单位负责详细实施工作。
其次章岗位设置及职责第四条各单位应按照工作及人员状况,设专职或兼职人员负责会计电算化工作,定岗定员,保持相对稳定。
第五条电算专管员必需精通财会业务,并且负责以下工作:一、制定本单位会计电算化管理方法;二、监督会计电算化有关管理制度的执行状况;三、对财会软件举行日常维护;四、保证计算机软件和硬件的财产平安;五、控制会计软件的运行;六、对操作人员举行日常管理;七、负责财会软件的学习、应用和推广;八、负责组织系统内操作人员的培训工作。
第六条各单位必需对操作人员的上机、密码和使用权限举行严格管理,建立相应的操作管理制度。
与会计业务无关人员,没有经过上机培训人员不得作为操作人员。
第七条操作人员应严格根据操作规范使用计算机和财会软件,发觉问题准时上报,不得自行修改。
第八条操作人员的密码应该严格保密;更换操作人员或密码泄密后,必需准时更改密码。
第九条操作人员假如离开工作现场,必需在离开前退出财会程序,防止其他人员越权操作。
第三章电算记账的规章第十条严格根据财务制度、会计制度和软件程序,以及总公司的有关统一规定,举行业务处理。
第十一条总公司对财会软件的使用采取统一管理,未经总公司同意,各单位不得任意使用其他财会软件。
第十二条总公司负责设置一、二级会计科目。
二、三级科目各单位可按照详细状况增设。
第十三条为确保电算记账精确、高效,记账过程中采取三审制,即事前审核、事中审核、事后审核。
第十四条记账凭证原则上由手工填制,假如据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据,记账凭证方可由计算机打印输出,代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章,并按规定装订成册,做为会计档案保存。
会计电算化制度
会计电算化管理制度第一章总则第一条为了提高工作效率，适应现代企业管理的需要，根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》等有关规定，按《企业会计制度》，制定本制度。
第二章职责部门第二条财务部负责公司会计电算化规划、组织、培训、检查、应用，人政部负责会计电算化正常实施的设备和技术支持。
财务部和人政部均应指定专人负责会计电算化的具体管理。
第三章计算机操作及管理第三条财务部用于会计电算化、替代手工记帐的计算机设备应当设置专用计算机。
在购置机型、机种、配套设备及系统软件时，尽量做到与公司统一，为最终实现网络化打下基础。
第四条计算机设备作为公司办公用固定资产管理，首先应按固定资产管理制度执行，但必须确保会计电算化的实施。
设备管理及维护由专人负责。
第五条操作过程中如发现意外故障，应立即报告部门负责人，并采取有效措施，以保证计算机存储信息不丢失，并迅速组织维修。
第六条会计电算化专用计算机应建立操作人员使用登记制度，以便在出现故障时查找问题。
操作密码必须严格管理，并定期更换。
第七条一般情况下对来历不清的存储设施禁止在专用计算机上使用。
用于会计核算的软件，不得任意修改和删除。
第八条财务部负责电算化人员必须备有一套无病毒软件。
其他软件按《会计电算化管理办法》的要求购置，杜绝未经授权人员操作会计软件。
第九条禁止在运行信息系统的计算机上玩游戏，否则造成不良后果将追究责任。
操作人员离机前，应执行相应命令退出会计软件。
第十条在安装会计信息系统软件之前要彻底清理一次硬盘，对硬盘一次格式化，使软件安装处在一个无病毒的环境中。
第十一条财务资产部应购置专门消除病毒的软件，以处理感染病毒。
指定专人负责计算机病毒的处理以确保会计数据安全、完整。
第四章会计资料管理第十二条对采用计算机记帐，其会计凭证、帐薄、报表、会计资料及软件等保管一律按会计档案管理规定执行。
第十三条会计软件和会计资料输入计算机后必须采取保密措施以防被盗。
负责人员必须作好防火、防磁、防潮和防尘等工作，重要档案应备份并存放不同地点。
会计电算化管理制度
附件：昭平广能电力有限公司会计电算化管理制度第一章总则第一条为了加强公司会计电算化工作, 确保会计核算在电子计算机核算中的准确、安全、有序地运行，特制定本制度。
第二条本制度适用公司本部及所属各控股子公司。
第二章会计电算化岗位责任第三条会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。
基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。
电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。
第四条电算主管岗位工作职责负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，履行会计电算化系统管理员职责,包括:（一）负责系统运行的日常管理工作，监督并保证系统有效、安全、正常运行，随时掌握系统运行情况，在系统发生故障时，及时与有关人员恢复系统的正常工作，并做好书面记录；（二）掌握各工作站点地址、注册名及口令，并保存书面资料；（三）参与系统运行环境的建立，以及系统建立时各项初始化工作；（四）负责系统配备有关资源（包括设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的申报工作；（五）负责系统操作运行的安全性、正确性、及时性的检查；（六）负责做好系统运行情况的总结，对软件的升级或更新提出书面报告。
第五条电算主管要求必须熟悉公司的财务和会计业务，由较高的计算机应用水平和会计电算化组织管理的经验，并能熟悉地使用与维护公司在用的财务系统，对整个系统的运行负责，可由会计核算处处长兼任。
第六条核算岗位工作职责负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，和进行部分会计数据处理工作，履行会计电算化系统操作员职责,包括:（一）严格按照系统的操作说明进行操作；（二）负责系统的数据登录、数据备份和输出账表的打印工作；（三）遵守《会计法》和国家颁布的会计准则及有关财经法规，严格按照经领导审签无误的原始凭证的数据进行录入，录入完毕进行自查核对，核对无误后交数据审核员复核，对非法数据不得录入；(四)在数据录入过程中，如发现原始凭证有疑问或错误时，应及时向有关领导反映，不得擅自作废或修改；（五）每次数据录入结束后，应及时作好数据备份；（六）当天的日记账数据，做到当天登录，登录后经复核即打印出当天的账表，对日记账要做到日清月结；（七）月底对有关会计业务进行自动转帐，经审核无误后，按要求打印出自动转账凭证、明细账、总分类账和会计报表，并装订成册后妥善保管；（八）注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄漏，备份数据应妥善保管；（九）操作过程中发现故障问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。
会计电算化管理制度范文
会计电算化管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强公司会计电算化管理，提高会计工作的质量和效率，依据《中华人民共和国企业会计制度》和其他相关法律法规，制定本制度。
第二条公司会计电算化管理的目的是确保财务信息的真实、完整、准确，保护财务信息的安全性和可靠性，提高会计工作的规范化和自动化水平。
第三条公司财务信息系统由公司会计部门负责管理，专职人员负责操作和维护。
第二章会计电算化系统的建设和维护第四条公司会计电算化系统的建设和维护按照国家和行业的标准要求进行，确保系统的稳定和可靠。
第五条公司会计电算化系统的建设和维护包括硬件设备的选购、软件系统的开发和配置、网络的建设和数据的备份等工作。
第六条公司应按照实际需要，合理配置会计电算化系统的硬件设备，并保证设备的稳定运行和及时升级。
第七条公司应根据业务流程和需求，进行会计软件系统的开发和配置，并确保系统的稳定和准确。
第八条公司应建立完善的网络设备和安全防护措施，确保公司财务信息的安全性和可靠性。
第九条公司应定期进行数据的备份，确保公司财务信息的完整性和可恢复性。
第三章会计电算化系统的运行管理第十条公司会计电算化系统的运行管理由会计部门负责，其他部门负责配合和协作。
第十一条会计部门负责制定和完善会计电算化系统的操作规程和工作流程，并组织相关人员进行培训和考核。
第十二条公司应建立健全会计电算化系统的日常运行管理制度，包括用户权限管理、数据输入和审核管理、数据处理和报表生成管理等。
第十三条公司应建立完善的数据备份和恢复制度，确保公司财务信息的安全和可靠。
第十四条会计部门应定期对会计电算化系统进行巡检和维护，保证系统的稳定和正常运行。
第四章会计电算化系统的使用与保密第十五条会计电算化系统的使用应按照国家和公司的规定进行，不得违反相关法律法规和制度。
第十六条所有使用会计电算化系统的人员必须具备相应的技术和操作能力，并严格遵守系统的使用规定。
第十七条会计电算化系统的用户权限由会计部门负责管理，不得超越其权限使用系统。
会计电算化管理制度范文（二篇）
会计电算化管理制度范文标题: 会计电算化管理的有效实施与制度建设引言：会计电算化是在计算机技术的支撑下对会计业务进行处理和管理的一种手段和方法。
在信息技术快速发展的时代背景下，会计电算化已成为企业提高财务管理效率、降低成本的重要手段。
然而，要实现会计电算化的有效管理，必须建立科学完善的管理制度。
本文将探讨会计电算化管理制度的必要性，并提供一套具体的管理制度范文，帮助企业有效推进会计电算化管理。
第一节：会计电算化管理制度的重要性一、提高财务管理效率会计电算化管理可以加快财务数据的录入和处理速度，大大降低人工处理财务数据所需的时间和劳动成本。
通过采用电算化管理，可以实时掌握财务数据的动态变化，提高管理者对企业财务状况的把握能力，及时做出决策。
二、降低财务处理错误率传统人工会计处理容易产生错误，而且难以发现和纠正，可能给企业带来巨大的风险。
通过电算化管理，财务数据的录入和处理都由计算机完成，大大降低了人为错误的发生概率，提高了财务处理的准确性和可靠性。
三、保障财务信息的安全性会计电算化管理可以使用密码、审计日志等安全措施，确保财务数据的安全性。
只有具备相应权限的人员才能访问和修改财务数据，有效地防止了财务数据被窃取、篡改的风险。
第二节：会计电算化管理制度的建设制度一：会计电算化系统使用权限管理制度一、制定适当的权限等级根据各部门人员的职责和需要，制定不同的权限等级。
高权限用户能够完成更高级别的操作，而低权限用户只能完成基本操作。
权限等级应根据对财务信息的敏感程度和操作范围来确定。
二、建立权限申请和审批制度用户申请权限应填写申请表，并由上级领导审批。
审批结果要及时通知申请人。
同时，对高权限的开通和变更要进行额外的审批程序，确保权限的合理性和安全性。
制度二：财务数据备份和灾备管理制度一、制定备份策略根据数据的重要性和更新频率，制定适当的备份策略。
要定期备份财务数据，并保存在相对安全的地方。
同时，要确保备份数据的完整性和可用性，以防止数据丢失导致的严重后果。
企业会计电算化操作管理制度
会计电算化内部管理制度第一章总则一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容，为推动集团公司会计电算化工作的健康发展，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠，根据<<中华人民共和国会计法>>和财政部<<会计电算化管理办法>>、财政部<<会计电算化工作规范>>、财政部<<会计基础工作规范>>以及广州市财政局会计电算化的有关规定，特制定本管理办法。
二、开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化和加强财务管理水平，提高经济效益的重要手段和有效措施。
各单位要把会计电算化作为提高会计工作质量和建立现代企业制度的一项重要工作来抓。
三、逐步提高会计人员的电算化操作水平，使一部分会计人员能够负责会计软件的维护，并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化数据分析工作。
四、讲求效益，处理好及时更新技术设备与勤俭节约的关系，既不盲目追求最新技术和先进设备，也不忽视技术的发展趋势，造成设备过快陈旧过时。
五、统一应用财务管理软件。
为适应财务管理网络化，提高企业管理水平的需要，我集团公司所属单位统一采用“金蝶K3系统”作为财务管理软件。
并为以后与其他信息系统的联网做好准备工作，逐步建立以会计电算化为核心的集团公司信息管理系统，做到单位内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在经营管理中的作用。
第二章替代手工记账验收条件一、采用电子计算机替代手工记账，是指应用会计软件输入会计数据，由电子计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计资料。
替代手工记账是会计电算化的基本目标。
二、集团公司获得市财政局授权成立会计电算化验收小组，自行验收集团公司所属单位的会计电算化工作并报市财局会计处批准。
三、替代手工记账的单位，应具备以下条件；1、配备了“金蝶K3系统”财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备；2、配备了相应的会计电算化工作人员。
所有会计从业人员必须具备会计电算化初级培训资格，使用网络财务软件单位必须至少具备一名以上会计电算化中级维护员；3、执行集团公司内部管理制度；4、“金蝶K3系统”(下称K3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上，且新旧核算软件的结果数据相一致；如果新旧软件核算结果不一致，并且不一致原因不属人为错误，可由专人查明原因，并向验收小组提供书面报告；5、新旧软件并行期间，新旧软件所有核算结果会计资料都必须装订成册，作为会计档案保存，并作为验收的主要依据。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度建立一套完善的内部管理制度，是会计电算化长期安全运行的重要保证。
根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计基础工作规范》等有关法规的规定，结合本医院的实际情况制定以下会计电算化管理制度。
一、会计电算化岗位责任制根据电算化的要求，本医院财务科设置如下电算化会计岗位：（一）电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，该岗位可由会计主管兼任。
（二）凭证录入：负责将数据录入计算机，并打印出经审核后的记帐凭证。
（三）凭证审核：负责对输入计算机会计数据进行审核。
（四）系统维护：负责管理机内会计数据、会计科目，分析科目或核算项目的管理，以及对计算机内会计数据的分析。
二、会计电算化操作规定（一）所有上机操作人员需经过培训，经电算主管认可后方可按上机操作权限上机操作。
（二）电算主管按岗位责任制要求设置各操作人员的上机操作权限和工作内容，每个操作员根据主管分配的权限，设定自己的密码口令，并注意安全保密。
（三）操作人员需遵守计算机的开关程序规定，开机后不得擅自离开工作现场，如需离开应退出会计软件，以防他人越权操作。
（四）未经审核的原始凭证和记帐凭证，不能据以登记机内账簿。
（五）各类报表的数据来自各类帐册帐本，除辅助数据外，任何人不得直接从键盘输入数据形成或修改报表。
（六）操作人员未经电算主管批准，不得擅自向任何人提供任何资料、账册及各种数据。
三、硬件、软件、数据管理（一）做好计算机硬件设备的日常保养维护工作，保持设备整洁，定期清洁硬盘，确保系统正常运行。
（二）会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须征得电算主管的同意，需上级有关部门审批的，必须获得批准后方可执行。
（三）任何操作人员不得打开数据库直接进行操作，未经同意不得修改电脑设置及各种程序。
（四）随时做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据。
记帐凭证、报表及时输出，帐簿至少一年输出一次。
（五）定期检查计算机病毒，各工作站均安装防病毒软件。
会计电算化管理制度（5篇）
会计电算化管理制度为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等有关规定，结合我公司实际情况，制定本制度。
一、会计电算化岗位责任制度会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运行，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。
此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。
负责输入会计数据的正确性验核，发现故障应及时向系统管理员报告。
此岗位不得由出纳人员兼任。
3、审核记帐员：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。
此岗位可由会计主管担任，但不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证(软件有控制)。
4、系统管理员：负责会计电算化系统的运行环境的建立，组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常备份，发现软件或硬件问题应及时解决，发生不可解决的问题时，应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。
此岗位要求熟练掌握硬件及软件操作技能，可由会计人员兼任，也可配备专职人员担任。
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内部管理制度一、会计电算化岗位责任制度（一）会计电算化岗位划分和岗位工作任务会计电算化工作岗位划分为：会计电算化主管、会计电算化操作员、审核记账员、系统管理员、会计档案管理员，电算审查员。
1、会计电算化主管职责：组织协调对软件的运作工作，协调财务工作人员之间的工作关系，负责对工作质量考评，并做出岗位调整。
2、会计电算化操作员职责：负责所分管的财会工作，做好分管业务的原始凭证的审查和汇集工作，按会计核算工作的要求进行凭证的预处理工作，编制记账凭证；通过操作计算机向会计软件中输入记账凭证和原始凭证等会计数据，进行所分管业务的会计数据处理工作、打印输出有关记账凭证、会计账簿、报表；负责会计数据的正确性校核，发现故障应及时报告系统管理员；同时应做好会计数据的备份。
所有操作员必须能够操作会计软件，并取得上岗操作证书。
3、审核记账员职责：负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证,要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，操作会计软件进行审核并登记计算机内会计账簿；对打印输出的会计账簿、会计报表进行确认。
此岗位不得由出纳人员兼任。
4、系统管理员职责：负责会计电算化系统运行环境的建立，组织协调对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理计算机内会计数据，提出对会计软件系统的修改意见；发现和解决各软件操作故障，及时纠正数据的差错；负责检查和督促全体财务人员的工作；负责系统的安全保密工作；负责对电算化系统硬件设备和会计软件系统的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行；负责会计数据及程序的正确性和适应性的维护；发生不可处理的错误，应及时与会计软件开发单位的技术人员联系，及时解决发生的错误。
此岗位不得兼管出纳工作。
5、会计档案管理员职责：负责管理存档的会计系统的数据软盘、程序软盘、打印的会计帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好会计软件、数据及资料的安全保密工作。
6、电算审查员。
负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。
（二）会计电算化系统各类人员岗位责任制1、会计电算化主管责任制。
（1）组织协调对软件的运行工作，协调全体财务人员之间的工作关系；（2）对电算化系统各岗位人员的工作进行质量考评，合理调整各岗位会计人员；（3）监督会计电算化系统的运行，保证系统合法、安全、保密、可靠；（4）检查计算机输出账表数据的正确性和及时性；（5）完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。
2、会计电算化操作员责任制。
（1）负责所分管财会业务的原始凭证的审查、汇集工作，按会计核算工作的要求和会计电算化系统的要求对凭证进行预处理，编制记账凭证。
（2）通过操作计算机向会计软件中输入记账凭证和原始凭证会计数据，严格按照数据输入的要求做好数据输入操作，在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向会计主管反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予以修正；数据输入完毕先进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核。
（3）进行分管业务的会计数据处理工作，打印输出有关记账凭证、会计账簿、报表。
（4）当天的日记账数据，做到当天登录，做到当日账当日清。
（5）月末打印系统所有的明细账、总分类账、会计报表和自动转账凭证。
（6）每天操作完毕，应及时做好备份。
（7）注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。
（8）系统操作过程中发现故障，应及时向系统管理员报告，并做好故障记录和上机记录等事项。
（9）要严格按照系统操作说明进行会计软件的操作。
3、审核记账员责任制。
（1）负责对输入计算机的记账凭证和原始凭证数据进行审核，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。
（2）对不符合财务会计制度和有关规定的不真实、不合法的凭证退还各有关人员更正、补充；对填制的不符合要求、不完整、不规范的凭证，包括金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改。
（3）对于不符合要求的凭证和不正确的输出账表数据不予签章确认。
（4）对正确的会计凭证操作会计进行审核并登记计算机机内会计账簿。
（5）对计算机打印输出的会计账簿、会计报表进行确认。
4、系统管理员责任制。
（1）负责会计电算化系统运行环境的建立，负责新增单位会计电算化系统软硬件的安装和调式工作；（2）负责对电算化系统的硬件设备和会计软件系统的运行情况进行定期检查，确保系统的正常运行；（3）负责发现和解决各单位系统运行中的软硬件操作故障，在系统发生故障时,应及时到场,并组织有关人员尽快排除系统软硬件故障和会计数据差错,使电算化系统在当天恢复正常运行；（4）当电算化系统发生不可处理的错误时，应及时与会计软件开发单位的技术人员联系，及时解决发生的错误；（5）检查单位会计数据的预处理工作，确保操作人员输入的各类数据符合会计软件系统的要求；（6）负责本系统计算机内会计数据的安全性、正确性、及时性和保密性的检查；（7）按规定的程序负责对会计数据及程序实施完整性、适应性和正确性的维护；（8）做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出改进电算化系统管理、操作、维护的需求报告，提出对会计软件系统的改进意见。
（9）对本系统有关资源（包括硬件设备，软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新提出报告。
5、会计档案管理员责任制。
（1）负责管理存档的会计系统的数据软盘（磁带）、程序软盘及各类账表、凭证、资料的备份和打印的会计帐表、凭证和各种资料的保管工作；（2）做好各类会计数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借；（3）按规定期限，向有关人员催交备份数据及存档数据。
6、电算审查员责任制。
（1）定期检查电算化系统的运行日起；（2）监督和检查会计电算化操作员定期更换操作密码；（3）定期检查电算化系统内会计数据的安全性、正确性和保密性；（4）负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。
二、电算化操作管理制度（一）系统使用管理1、为保证会计电算化系统的安全可靠运行，必须对系统的操作使用做出严格的控制。
2、在会计电算化系统投入运行前，由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限，并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。
运行中需要增减使用人员，按同样手续办理。
3、对使用人员明确划分使用操作权限，形成分工牵制，健全内部控制制度。
4、会计电算化系统的计算机专机专用，谢绝无关人员使用计算机做其他工作。
5、设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。
6、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。
7、出纳人员不允许进行系统性的操作，系统管理员不得兼任出纳工作。
8、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责会计数据的输入、计算、记账和打印有关帐表。
9、存档数据、软盘、帐表和文档资料等会计资料,由业务专管员按规定统一复制、核对，并各自保管存档。
10、系统管理员必须做好日常检查监督工作，发现不规范使用应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生。
（二）上机操作规程1、操作人员必须是合法的、有权使用会计系统的人员，培训合格并经系统管理员正式认可后，才能上机操作。
2、操作人员上机操作前后，应进行上机操作登记，必须填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员核查核实。
3、操作人员上机前应做好各项准备工作，尽量减少占用机器时间，提高工作效率。
4、操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，操作人员的密码每个月要变更一次。
5、操作人员必须严格按所分配的操作权限操作会计软件，不得越权或以其他操作人员的名称操作计算机。
6、操作人员应严格按照原始凭证的数据编制凭证并输入计算机。
7、审核记账人员应及时检查操作人员输入计算机的凭证数据与原始凭证数据的一致、合法性。
如果发现已输入计算机的凭证有错误，在记账前发现的，可要求凭证制作人员进行修改；在记账后发现的，要求凭证制作人员另作凭证，以红字冲销纠正，再输入计算机内，任何人不能随意修改账目。
8、每天上机完毕后，都要作好数据的备份，以防发生意外事故。
9、在系统过程中，操作人员如要离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。
10、任何人如有伪造、非法涂改变更会计资料，故意毁坏会计程序、数据文件、账册、软盘等行为，依照《会计法》，将受到行政处分，情节严重的要追究法律责任。
（三）账务处理程序1、账务系统初始化。
在初次建立会计电算化系统时，需要进行系统初始化工作，在会计主管授权下进行设置会计科目、账本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。
2、帐务系统更改。
系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主管的批准。
3、凭证处理。
电算化系统输入的记账凭证分两种，即：机制记账凭证和手工编制的记账凭证。
记账凭证要严格按照国家财会制度规定编制，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理，对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。
为适应会计电算化系统的正常运行，编制记账凭证还必须做到：（1）机制记账凭证的编制。
机制记账凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机按有关规定编制并打印的记账凭证。
机制记账凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记账、编报表等业务处理。
机制记账凭证编制前，要认真审核原始凭证的合法性、正确性，输入计算机及打印出的记账凭证必须做到科目使用正确、数据准确无误。
打印出的机制记账凭证需加盖制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章，连同所附原始凭证装订成册妥善保管。
（2）手工记账凭证的编制。
手工编制记账凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记账凭证。
手工编制的记账凭证需通过账务处理系统用键盘输入。
手工编制记账凭证必须做到：第一，原始凭证必须是合法凭证，经济业务内容、摘要应规范化，措词要确切；第二，账户使用正确；第三，借贷方金额相等；第四，原始凭证同记账凭证金额一致；第五，记帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目名称及科目代码；第六，摘要内容简洁、扼要，用尽量少的字表达出该笔业务的内容。
对会计分录的摘要内容必须唯一，即：一种摘要内容，只能对应一个最细的明细科目，据此确定其隶属于那一类、款、项、目、节科目。
标准摘要按规范填写正确，凡能归入标准摘要的业务内容，应尽量地使用标准摘要。
对于新的业务内容可按原则编写新的标准摘要，并注明所对应的科目名称及科目代码。
（3）记账凭证编号必须连续。
编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签名盖章。
（4）现金日记账和银行日记账可以由机器直接登记，出纳人员登记账簿。
4、记帐凭证的审核与记帐。