信用管理概论(2)
第1章_信用管理概论1
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（二）信息不对称理论与信用
在资本市场上
由于企业、个人信用信息不健全，导致信息不对称。
表现：贷方对借方的资信度、偿债能力、生产经营 状况、资金真实流向、违约的概率等缺乏充分信息，
借方比拥有更多信息。借方可能获得贷款后，在高
额投资利润的诱使下，从事高风险活动，一旦投资
决策失误，无法按期偿还银行债务就会失信于贷方。
消费者信用管理的主要功能为：客户信用调 查、客户授信、帐户控制、商帐追收以及利 用个人征信数据库推销信用支付工具。消费
者信用又分为零售信用和现金信用
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六、信用风险
信用风险概念 及特征
狭义信用风险：指当违 约实际发生后，信用资 产发生的损失，在此之 前，债务人信用状况的 变化并不直接影响信用 资产的价值，即违约模 式(DM)。此模式下，存 在两种状态：1、违约 发生，资产遭损失；2 、违约不发生，信用损 失为零。狭义风险也被 称为信用违约风险。
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ห้องสมุดไป่ตู้
第一节 信用与信用管理的概念
一、信用：社会学视角
《辞海》 “遵守诺言、实践 成约，从而取得别 人的信任”
《说解文字》 “信，诚也、从人 言”意思是指诚实 守诺，言行一致
“诚” 是一种个 人美德，被列为关 键德目之一
“信” 为儒家伦 理所看重，将“信” 作为“五伦”之一
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信用政策去治理，资本主义各种矛盾能够通过货币制 度的机制去消除，主张扩张信用，促进经济增长。
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一、经济学理论与信用
（二）信息不对称理论与信用 信息不对称理论是由2001年度诺贝尔经济学奖获
信用管理概论
填空题1．信用管理学研究对象：信用管理制度2．信用管理制度包括三方面内容：机构设置、职权配置、活动方式3．信用管理制度静态上表现形式：成文规则信用管理制度动态上表现形式：实际运作4．信用管理制度在微观上表现为：单位内部规定信用管理制度在中观上表现为：规章制度信用管理制度在宏观上表现为：法律5．信用是以偿还为条件价值运动的特殊形式6．企业授信活动内容：向银行贷款、发行企业债券、商业信用（赊销、分期付款、委托代销、预付定金、预付账款、按进度预付工程款）7．商业信用主要内容：（1）以商品为客体的种类（赊销、分期付款、委托代销）（2）以货币为客体的种类（预付定金、预付账款、按进度预付工程款）8．除了消费者信用外，个人信用还包括：授信和政府对个人贷款9．除了广义商业信用外，企业信用活动还包括：企业授信，如银行存款和投资10.总信用除包括消费者信用，商业信用，政府信用，还有金融部门信用11.经济活动信用化比率=信用总规模/GDP信用活动中介化比率=金融部门信用规模/非金融部门信用规模（信用净额）信用活动非中介化比率=1－信用中介化比率12．政府进行信用管理的目的：实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险；内容是收集分析数据、知道信用政策、配置信用资源、进行信用控制13．企业进行信用管理针对于赊销的信用活动；其目的是销售最大化、信用风险最小化14.政府进行信用管理的目的是履行职能，内容是立法执法、推动征信数据开放、信用中介进行行业监管、扶持、引导15.征信国家硬性指标、重要标志是建立起完善法律体系16.信用相关的社会力量包括信用管理服务机构、个人、企业、金融机构、政府一般部门、政府信用主管部门17.国家信用体系以失信惩罚机制为主要作用手段18.构成国家信用体系中信用服务需求的主体有金融机构、非金融机构、居民个人19．构成国家信用体系中信用服务供给的主体有信用信息管理机构、信用管理服务机构20．构成国家信用体系中保障体系内容有行业监管、信用立法执法21.社会信用主体主要有需求主体、供给主体、信用监管者22.社会信用制度包括内在约束的信用规范、外在约束的信用法律23.社会信用制度宏观上表现为高级别法律法规、中观上表现为地方部门规章制度、微观上表现为机构内部制度性文件24.按功能分，国家信用体系分为信用供给体系、信用需求体系、信用保障体系、信用支持体系25.按形态分，国家信用体系分为：社会信用主体、社会信用制度、信用交易工具、失信惩罚机制26.信用立法基本准则保护隐私权、维护公平竞争27.为维护消费者之间公平竞争应该使消费者之间拥有平等受信机会28.为维护金融机构与消费者之间公平应该消除信息不对称29.以信用主体为标准，把信用立法分为企业信用立法、银行信用立法、消费者信用立法、政府信用立法29.以专业化程度为标准，把信用立法分为专业法和边缘法30.英国对信用管理专业法律分为消费者保护、控制授信。
《信用管理概论》课程教学大纲
《信用管理概论》课程教学大纲一、教学内容第一章信用与社会信用体系1.1 信用与市场经济1.2 社会信用体系教学难点：信用与市场经济、经济增长的关系；社会信用体系建设模式。
教学重点：信用与征信等基本概念，社会信用体系的主要架构。
第二章信用服务机构2.1 信用服务机构简介2.2 信用服务机构主要业务与产品介绍教学难点：个人信用评分、企业资信评级。
教学重点：征信机构、信用评级机构、商帐追收机构的主要业务与产品。
第三章政府信用管理3.1 政府信用概述3.2 政府信用建设及评价体系3.3 我国政府信用的缺失与治理教学难点：政府信用的缺失与治理。
教学重点：与政府信用相近范畴的辨析；政府信用建设及评价体系。
第四章企业信用管理4.1 企业信用管理概述4.2 客户信用档案管理4.3 授信管理4.4 应收账款管理教学难点：客户信用档案的建立与管理。
教学重点：企业信用政策、管理模式；客户授信期限、授信标准、授信额度的确定方法；期内应收账款和逾期应收账款的管理。
第五章个人信用管理5.1 个人信用活动5.2 个人信用管理教学难点：个人信用记录的建立、维护、提升与应用。
教学重点：个人账户、信用卡和消费信贷的内涵、特点、要素、功能及使用方法；个人信用的提升方法。
第六章客户评价6.1 评价企业客户的方法6.2 消费者信用评分方法6.3 常用的信用评价模型教学难点：信用评价模型的建立与应用。
教学重点：评价企业客户的方法；典型的消费者信用评分数学模型；常用的信用评价模型。
第七章信用监管7.1 信用监管概述7.2 政府专业机构对信用的监管7.3 信用法律制度建设7.4 行业自律组织监管教学难点：信用监管模式。
教学重点：信用行业监管原则、主要内容及监管手段；政府专业机构对信用的监管、信用法律制度建设与信用行业自律组织监管。
第八章信用文化培育与失信惩戒机制8.1 信用文化培育8.2 失信惩戒机制教学难点：失信惩戒机制的构建。
教学重点：中西方信用文化的基本特征、差异；信用文化培育；失信惩戒机制的构建的基本原理。
信用管理概论
信用管理概论名词解释1．信用管理制度：信用管理主体组织与职权，信用管理活动原则与规范的总和。
2．信用管理：指经济主体为了实现信用活动的目的，维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。
3．失信惩罚机制：a.目的：为了惩罚社会当中出现的失信行为，维护信用秩序b.手段：失信信息的扩散与传播c.微观主体自发约束，不具有强制性d.是信用体系的核心机制e.是通过信息产品的供求来实现的4．经济活动信用化：信用活动日益增加，经济交易中可以用信用来衡量的部分的比重越来越大。
5．信用活动非中介化：社会信用活动中不通过金融部门进行的信用交易所占比重越来越大。
6．国家信用体系：把各种与信用相关的社会力量有机结合起来，共同促进信用的完善和发展，制约和惩罚失信行为，从而保障社会秩序和市场经济正常运行与发展的一整套管理体制。
7．中央信贷登记系统：a.是全国性数据库网络系统；b.是政府出资建立；c.非盈利；d.搜集企业和个人的信贷信息，由商业银行按规定输入数据库系统；e.服务于商业银行、防范信贷风险和央行进行监管，不向金融系统以外的社会开放。
8．信用管理边缘法：与建立信用管理法律相关的但更为基础的法律，这些法律除信用管理外还有其他应用领域。
9．公平信用报告法（FCRA）：美国制定的只适用于个人征信的关于消费者信用保护类的信用管理专业法律。
10．征信：对市场参与者的信用或资信进行的调查和验证。
11．信用信息：反映企业和个人的信用特征和信用价值的信息，以及对它们在社会经济活动中信用行为的记录。
12．普通版当事人征信报告：a.是最常见的主流产品；b.其编制完全基于数据库的即期记录，不再做核实、更改和补充；c.内容格式标准化；d.可以快速生成，价格便宜。
13．普通版企业征信报告：是主流产品a.提供一般授信决策足够用的信息；b.销量最大，对征信机构而言，在同业竞争的意义上最为重要；c.性价比最好。
《信用管理概论》课程教学大纲
辽宁金融职业学院金融系信用管理专业《信用管理概论》课程教学大纲【课程概况】一、课程性质与地位《信用管理概论》是一门信用管理专业基础课。
它是在对信用、征信、信用管理体系及其相关概念进行阐述的基础上，系统地介绍现代信用管理的基础理论和实务技术。
主要包括信用相关概念、国家信用管理体系、企业信用管理、个人（消费者）信用管理、信用等级评定、信用管理法规、征信调查及征信数据库应用开发等内容的基本概念和基本实务技术的介绍。
为信用管理专业学生的后续学习打下基础，是信用管理教育不可缺少的组成部分。
通过本课程的学习，使学生了解信用管理的重要原理和基本概念，掌握信用管理的基本方法，让学生能够了解信用管理在国民经济中的地位以及对国家经济的重大影响，从而在信用管理工作中能更好地把握国家规定的经营方针与政策，并为学习其它各专业课程奠定必要的理论基础，能够在掌握信用管理的相关理论和基本方法。
本课程是金融领域的基础学科之一，在学习本课程之前，高职学生应该学习金融学基础、经济学基础、经济法规、金融法规等金融经济类公共基础课程。
在学习过本课程，并取得合格以上综合成绩之后，高职学生可以继续深入学习信用管理专业的各门专业必修课，例如资信评级、信用风险管理等。
二、课程主要内容及要求通过本课程教学，使学生具备从事信用管理工作所必需的基本知识和基本技能，帮助学生提高分析问题和解决问题的能力，为从事信用管理工作打下基础，并注重渗透职业道德思想教育，加强学生的信用管理职业的道德观念。
●了解信用管理从业人员的职业道德规范。
了解企业信用制度对职业道德的要求。
●了解社会信用体系的内涵和基本框架掌握社会信用体系的功能与作用。
●掌握失信惩戒机制的内涵与外延、工作原理以及操作流程●掌握企业信用管理的内涵与外延，掌握企业信用管理的基本职能。
掌握企业信用管理部门的设置和主要工作内容。
●理解企业信用政策的原则、影响企业信用政策的因素和企业授信管理的流程。
掌握应收账款管理的目标和内容。
(信用管理概论作业第二章)专业技术人员培训
第二章第1题：商业信用的形式有哪些1、赊销。
2、预付货款。
3、分期付款。
4、经销和代销。
5、补偿贸易。
第2题：阐述商业信用的意义1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。
2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。
如原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。
3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易直接相联系的信用形式。
包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。
第3题：分析商业信用存在及发展的基础商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的发展。
从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个部分，一个部分为自给自足的以身份为基础的熟人社会的私人信用，一个部分为相互依赖的契约社会的商业信用。
私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和实践系统，通过传播逐渐深入到习俗之中，通过权力、真理和制度之间相互配合使得中国人接受了这一观念。
而商业信用由于缺乏社会的现实基础，没有相应的理论证明其合理性，没有制度的支持缺乏合法性，它处于自然的失范状态。
这种契约社会培植出来的以平等互利为基础的、以诚实信用为标志的商业道德在身份社会缺乏存在的社会基础。
从本质上而言，商业信用是基于主观上的诚实和客观上对承诺的兑现而产生的商业信赖和好评。
所谓主观上的诚实，是指在商业活动中，交易双方在主观心理上诚实善意，除了公平交易之理念外，没有其它欺诈意图和目的；所谓客观上对承诺的兑现，是指商业主体应当对自己在交易中向对方作出的有效的意思表示负责，应当使之实际兑现。
可以说，商业信用是主客观的统一，是商事主体在商业活动中主观意思和客观行为一致性的体现。
第4题：阐述商业信用的特点一、商业信用是商品生产者之间或生产者向与销售者之间以商品形态提供的信用，贷出的资本就是待实现的商品资本。
信用管理概论
绪论：学科隶属
• 从学科角度看： • 信用管理横跨财务管理、市场营销、商法等学科，是一门 • •
典型的应用性交叉学科。 从行业从业人员角度看： 信用管理应该是一门以市场营销学和财务管理理论为基础， 辅以一些企业管理、商业统计、信息检索、信用管理相关 的商业法律、数据库、网络和计算机软件技术的应用性科 学。 从企业的信用管理实践角度看： 信用管理是财务管理和市场营销管理的结合体。
信用的经济学研究
• 信用经济是一种契约经济，这种提法最早出自德国经济学
家布鲁诺〃希尔布兰德（Bruno Hildbrand，1812-1878）， 他根据交易方式的不同，把社会经济发展划分为三个阶段， 即：以物易物的自然经济时期、以货币为交易媒介的货币 经济时期和以信用交易为主导的信用经济时期。 信用问题在经济学的框架里是与市场的信息不完全 （imperfect information）、外部性（externality）、 合作博弈（cooperation games）以及合约的自我执行 （self-enforcement）相联系的。
信用分类及概念（2）
Business
Consumer
Financial Institution
Public
Credit
信用分类及概念（3）
• 在西方国家，公共信用是社会（Community）提供给各种
• •
政府机构的一种信用，它用于帮助这些政府机构实现其政 府功能。 公共信用有一个共同特点：不具有自动清偿（SelfLiquidating）的功能，这些公债最终是由纳税人来偿付的。 从一个角度讲，公共信用有是指各级政府的举债能力。政 府会发行或出售各种信用工具，最典型的政府信用工具是 公债。这些信用工具代表政府在将来偿还持有者资金的承 诺。这种偿还债务的承诺来自政府机构，所以被称之为公 共信用。 美国联邦政府财政部出售下列种类的国债来筹集资金：一 年以内的国库券（Treasury Bill）、一年到十年的中期国库 券（Treasury Note）、十年以上的国库公债（Treasury Bond）。
信用管理概论
信用管理概论在现代社会中，信用管理是一项至关重要的任务。
无论是在个人生活中还是在商业活动中，信用都扮演着至关重要的角色。
本文将探讨信用管理的重要性、信用管理的原则以及如何有效地进行信用管理。
一、信用管理的重要性信用是社会交往的基础。
在商业领域中，信用是企业获得客户信任并建立稳定客户关系的关键因素。
信任可以帮助企业吸引更多的客户，提高销售额，并与竞争对手保持竞争优势。
在个人生活中，信用在贷款购房、就业招聘以及社交关系方面起着重要作用。
另外，信用管理对于社会的稳定和发展也具有重要意义。
健康的信用环境可以提高整个社会的经济效益，促进社会的繁荣与进步。
相反，信用缺失或信用风险的存在会对社会经济造成严重的负面影响，甚至引发危机。
二、信用管理的原则1. 透明度原则：信息的公开和透明是信用管理的基础。
企业应向顾客提供真实、准确、全面的信息，以便顾客能够做出明智的决策。
在个人生活中，对他人提供真实、诚信的信息也是建立良好信用的基础。
2. 公平原则：信用管理应建立在公平原则之上。
企业应公平对待所有客户，不偏袒任何一方。
在个人生活中，个人之间的交往也应遵循公平原则，不应利用他人的不知情或弱势地位谋取私利。
3. 守信原则：守信是信用管理的核心价值观。
企业应履行合同、信守承诺，确保所承诺的服务和产品的质量。
个人在与他人交往时，也应言出必行，不轻易违约。
三、信用管理的有效方法1. 信用评估与风险控制：在商业活动中，企业需要对客户进行信用评估，以识别潜在的风险，并采取相应的风险控制措施。
在个人生活中，个人可以通过健康的消费习惯、财务管理和社交网络维护良好的信用。
2. 建立信用体系：建立信用体系是有效进行信用管理的关键。
政府、企业和个人可以共同参与建设信用体系，通过记录、评价和奖惩机制来促进信用的形成和约束不良行为。
3. 加强教育宣传：加强公众对信用管理的认识和理解，通过教育宣传提高社会大众对信用管理的重视程度，培养良好的信用意识和行为习惯。
信用管理概论之企业信用管理部门
信用管理部门的功能（2 信用管理部门的功能（2）
客户档案管理 客户授信 应收账款管理 商账追收 利用征信数据库开拓市场
信用管理部门的功能（3 信用管理部门的功能（3）
客户档案管理指导思想以防范为主，工作内容包括 授信、赊销之前的客户信用调查以及客户信用档案 的企业内部服务。 客户授信和应收账款管理工作的重点在于控制应收 账款发生的总体和个体规模，抓住信用良好客户， 对合同期内的应收账款作出技术处理，防范逾期应 收账款和坏账的发生。 商账追收工作的主要任务是执行标准的催账程序， 国内外的商账追收，事后处理债权以及坏账的申报 注销等。 利用征信数据库开拓市场是上世纪80年代中期以后， 利用征信数据库开拓市场是上世纪80年代中期以后， 随着计算机技术、数据库技术和通讯网络技术的发 展，而新增加的辅助功能。
信用管理部门的功能（6 信用管理部门的功能（6）
全权委托服务的基本步骤：
– 弄清委托人的行业与需求，接受委托并签订书面 委托书； – 启用征信数据库，按客户需求检索，取得完整初 级数据，并审核提出不合格数据； – 通过公司驻目标国办事机构核实检索名单企业； – 以信用管理公司名义将委托人信息发函推荐给名 单中企业，说明委托人意愿； – 收取名单企业回函，整理出总结报告后，通知委 托人服务结果。
全程信用管理模式（2 全程信用管理模式（2）
管理模式主链： 企业信用销售整个流程。 管理模式阶段： 事前控制、事中控制和事后控制。 管理模式层面： 交易过程、管理环节、技术支持和控制过程
全程信用管理模式（3 全程信用管理模式（3）
交 易 过 程 管 理 环 节 技 术 支 持 控 制 过 程 客户信 管理 客户信用 收 款管理 拖欠 款催收 选择客户 信用条件 履约保障 货款跟踪 早期催收 危机处理 接触 客户 谈判 签约 发货 收款 货款 拖欠
信用管理概论-主观题
信用管理概论主观题题号：1题型：判断题题目：信用管理咨询是信用风险管理的重要组成部分，内容涵盖信用管理诊断.信用管理机制的建立.信用政策制定.组织机构整合.信用分析与决策咨询等顾问服务。
答案：对题号：2题型：判断题题目：2001年邓白氏集团公司进行改组，把邓白氏公司和穆迪公司两家公司拆分，分别成为独立的上市公司。
答案：对题号：3题型：判断题题目：信用活动不存在信用风险，信用管理为信用活动服务并与其相互融合。
答案：错题号：4题型：判断题题目：我国的企业征信行业是在政府驱动下起步的，目前各征信公司均采取商业化运作方式，向社会提供客观.独立的评级报告。
答案：对题号：5题型：判断题题目：企业识别编码就相当于企业的“身份证”号码，它应该是一个企业及其全部子母关系企业的唯一识别号码，并且是企业的终生对应号码。
答案：对题号：6题型：判断题题目：经济信用化主要指信用活动日益增加，经济交易中可以用信用来衡量的部分的比重越来越低。
答案：错题号：7题型：判断题题目：一些信用管理法律也用于解决特殊的社会问题，为一国在某一特殊时期的特殊任务服务，使法律具有一定的政策倾向性和时效性，以实现一些相对长期且特殊的社会目标，如房屋租赁.小企业发展.农业.少数民族问题。
答案：对题号：8题型：判断题题目：良好的信用是一个地方乃至整个国家的宝贵财富，建立良好的信用环境，不利于降低市场交易成本，不利于推进公平交易。
答案：错题号：9题型：判断题题目：社会信用体系是一个多层次的有机体系，这一体系的基础就是其法律环境，即信用立法。
答案：对题号：10题型：判断题题目：信用保险在国际上不是一种常用的风险规避方式。
答案：错题号：11题型：判断题题目：经济信用化主要指信用活动日益增加，经济交易中可以用信用来衡量的部分的比重越来越低。
答案：对题号：12题型：判断题题目：仅靠社会舆论和道德不可能有效约束债权人和债务人的经济行为，必须建立健全法律体系，依靠法律力量，把一切信用活动纳入法制的轨道，经由法制途径遏制失信行为。
(2.3.20)--信用管理概论
商业信用与企业信用管理商业信用是工商企业在商品(或劳务)交易时，以延期支付或顶付形式向用户提供的信用，其具体方式很多。
商业信用伴随社会、经济的发展而发展。
我国的商业信用政策经历了从禁止到开放两次变迁。
商业信用对经济的发展具有促进作用，但商业信用也具有局限性。
总体来说，商业信用对经济具有重要意义。
商业信用的特点是：直接融资的性质；商品交易紧密结合；可以双向提供信用；商业信用的建立和消除完全取决于信用关系的双方的意志；商业信用体现了企业信誉和公信力。
商业信用形式主要是商业汇票。
商业信用风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性，主要表现为呆账、坏账。
商业信用缺失给企业带来很大的危害，其成因有外部因素也有内部因素，所以要做好用户信用信息方面的管理工作。
企业信用是指以企业为授信主体，允许其他企业或消费者先使用商品或服务，一段时间后再付款的一种信用。
企业信用管理是对企业的受信活动和授信决策进行的科学管理，其总体目标是力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降至最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。
企业信用管理的核心是信用销售。
我国企业的信用管理商处于起步阶段，孙在很多问题，我国应在信用管理部门、信用管理体制、信用管理技术和方法等方面采取相应措施，进一步推动和完善我国企业的信用管理。
银行信用与银行信用管理银行信用是指以银行或其他金融机构为媒介、以货币为对象向其他经济个体提供的信用。
银行信用的产生亦有其客观性。
银行信用虽然尚有很多缺陷，但仍在社会资金融通中占有重要的地位。
银行信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合约条款履约或按约定形式履约，而对银行借贷资产收益造成的风险。
银行信用风险具有广泛性和不可灭失性。
根据银行业务经营的性质，银行信用风险可分为5类。
银行信用风险的实质是借款人风险的延续。
其风险的成因可分为外部因素和内部因素。
银行信用风险具有广泛的关联性。
{财务管理信用管理}信用管理概论
中国的信用问题
我国信用问题的现状： 一、商业交易中的信用问题 二、资本市场中的信用问题：1、上市公司
的信用问题。2、会计师事务所帮助作假。 三、国有商业银行的不良贷款问题 四、个人信用问题
银行信贷管理学说
一、 资产管理理论
观点:银行的中心应在资产业务,而非负债业务, 资产的流动性占有非常重要的地位. 二、 负债管理理论
观点:强调了负债的作用,为扩大银行业务规模 和范围创造了理论基础. 三、 资产负债管理理论
观点:通过资产结构和负债结构的共同管理与调 整,形成银行的安全性、 流动性、 和赢利性的均
三、 政府信用:是指政府以债务人身份,借助于债券等信 用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式.
四、 消费信用是指经营者或金融机构以生活资料为对 象 向社会消费者提供的费用
五、 其他信用
信用工具的构成要素
1 、面值:币种和金额 2 、到期日 3 、期限 4 、利率 5 、利息的支付方式
信用形式： 1、银行信用 2、政府信用：公债和外债 由于战乱和通货膨胀商业信用和消费信用风险大，发
生少。 信用机构： 1、典当业由盛而衰 2、钱庄的由盛而衰 3、官钱铺和官银钱号的设立
鸦片战争后旧中国的信用制度
信用政策： 1、实施官僚买办资本金融极度扩张的政
策 2、实施全面垄断国民经济的政策 3、实施通货膨胀的政策 4、对民族资本金融业实施限制和打击的
市场经济是信用经济
一、 信用是市场经济运行的前提和基础. 二、 信用是市场经济健康发展的基本保障. 三、 信用是市场经济微观主体经济活动的启动
器. 四、 信用是市场经济的核心—金融活动形成和
信用管理概论作业专业技术人员培训
第三章第1题：谈谈你对银行信用的理解银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。
银行信用是伴随着现代银行产生，在商业信用的基础上发展起来的。
银行信用与商业信用一起构成现代经济社会信用关系的主体。
与商业信用不同，银行信用属于间接信用。
在银行信用中，银行充当了信用媒介。
马克思这样描述：“银行家把借贷货币资本大量集中在自己手中，以至于产业资本家和商业资本家相对立，不是单个的货币贷出者，而是作为所有贷出者的代表的银行家。
银行家成了货币资本的总管理人。
另一方面，由于他们为整个商业界而借款，他们也把借入者集中起来，与所有贷出者相对立。
银行一方面代表货币资本的集中，贷出者的集中，另一方面代表借入者的集中。
第2题：银行信用产生的客观必然性商业信用的局限性促生了银行信用货币经营是银行信用的基础适应资本主义的生产方式第3题：商业银行信用风险的分类１、工商贷款信用风险２、消费者贷款信用风险３、票据业务信用风险４、结算信用风险５、信用价差风险第4题：举例谈谈你对银行信用风险的外部成因的理解1、风险形成的体制性根源银行作为金融企业，要遵循市场规律，受市场规则的约束。
银行不必为企业承担风险，同样，银行面临风险时，也不会受到庇护。
（1）银行体制不明晰商业银行缺乏自主权，行为、利益不完全独立，责任不明确；出于宏观经济改革的需要，还必须对一些经营不善、效益下降、偿债能力较弱的国企提供信贷支持，难以规避风险。
2）企业体制不健全，信用观念淡薄（3）资本市场不规范，增大了商业银行信用风险上世纪80年代，国家停止了对国企的拨款，为充实自身发展资金，国企开始向银行贷款，而银行认为"贷款给国企是国有对国有，出了问题也是国家承担"，因此对贷款给国企"非常慷慨"，于是大批银行信贷资金源源不断涌入国企，国有银行与企业资金互相牵连，最终因国企无力偿付贷款本息，造成大量银行贷款呆滞在国企，成为国家财政的巨大包袱。
信用管理概论课件
2、信用制度的构成
开放的征信机制 风险预警机制 失信惩罚机制 社会诚信机制
开放的征信机制
开放的征信机制，主要指社会信 用信息依法公开和征集的机制， 是社会信用体系和信用制度确立 的前提，也是信用制度得以有效 运转和发挥作用的基础。
风险预警机制
作用体现：
预防严重失信和违法行为的发生； 及时规避市场交易中的信用风险。
方案
年利率
还款期
月付额度
总利息额
应付总额
银行A
银行B 银行C
14%
14% 15%
3年
4年 4年
205.07
163.69 166.98
1,382.52
1,870.08 2,015.04
7,382.52
7,870.08 8,015.04
（二）信用制度
信用制度是社会契约的基础；是市场经 济的灵魂。 1、信用制度的发展 真正现代市场意义上的信用制度（信用 销售制度和信用管理制度）的产生，发 轫于19世纪30年代的英国和美国，其标 志是征信公司和信用服务的出现。
2. 作为经济活动的基本要求―信用是指 建立在授信人对受信人偿付承诺的信任 的基础上，使后者以将来偿还的方式获 取财、物或服务的能力
“信用”替代了“支付货币”的行为
区别：
货币是法定的支付工具，是无条件 限制的交易媒介；信用则是一种有 条件限制的交易媒介。
卖方
交易媒介 现款 信用
买方
授信方
付款 可信度
企业征信 个人征信
主动征信
被动征信
二、征信方式
(一)同业征信——由征信机构在一个独立或封
闭的系统内部进行征信和提供征信服务的征信 工作方式。 优点、缺点
《信用管理手册》第二篇
《信用管理手册》第二篇对于制造商、经销商、批发商和其他一些服务型企业，如果它们的应收账款不能达到或保持一定的质量水平，就不太可能指望来来会有一个乐观的增长率使其走向成功。
公司的业务计划可能已包括了一个看起来可达到的应收账款水平，但如果不考虑应收账款的质量，流动性问题就会变得十分尖锐。
对总的应收账款来说，没有其他的可行和可选择的方法了，应收账款的性能已清楚地在财务报表上显示出来了——它是一项流动资产。
应收账款账龄报告的过多缺陷所带来的限制性负担是很难承受的。
应收账款应在营业周期内或周期内的几天之中迅速周转，如果不能的话，公司的财务负担会越来越重。
本篇中，流动的应收账款的基本前提是，使为增大自有现金流而借入的银行借款最小化。
但如果应收账款不具流动性或流动性不足以提供主要的现金流来源的话，流动性就陷入账面债权过多而支付过于滞后的泥潭之中了。
一旦这种情况发生，公司将被逼更加经常地、严重地依赖于银行，以达到必受的现金流水平。
公司应着重考虑应收账款的质量，但应使之达到与公司的目标、雄心及业务计划相一致的标准。
你公司的目标可能会与本行业或企业集团的其他大多数公司太不相同。
信用计划的制定应包括有利于本公司快速成长的应收账款的质量标准。
那些急于达到短期巨大成功的信用经理常提出此种口标。
在本书第I篇中，我列举了三种信用政策(限制性、适度的和自由的)的优点和易犯的话语。
你公司甚至任何公司应收账款的质量，与公司高级管理层向市场部门、销售部门及信用部所施加的公司成长的压力直接相美。
一笔因为信用部门不授权赊销额上度或不发放一次性定单而不能定下的销售，并不会减缓对销售的推动。
如果最高管理层决定采取一种放任自流表P2-l的信用政策，这将丝毫不能改进应收账款的质量。
应收账款无疑是你公司最大的流动资产，而且一个专业信用人员会尽其全力，以保证这项资产保持最大的流动性。
信用经理所做努力的自效性可能会受到规章约束的影响。
譬如说，信用经理是否被希望通过公司的应收账款实现现金流的最大化？即使你运用自己最专业的判断，付出最大的努力，从应收账款中产生的现金流也只能与应收账款本身的质量成正比。
信用管理概论 (2)
新中国建立后至十一届三中全 会前的信用制度
1、 “大一统”的信用机构体系 2、单一的银行信用形式：强调银行信用 的唯一性和计划性、取缔商业信用、限 制国家信用和其他信用形式 3、高度集中的“供给制”信用管理体制
银行信用功能学说
一、 信用媒介论:创始于18世纪,盛行于19世纪前期 代表人物:亚当-斯密,大卫-李嘉图及现代的李芙,狄尔 观点:信用是将资本从一个部门转移到另一个部门的媒 介,信用不是资本,也不创造资本. 二、信用创造论:创始于18世纪,发展于19,20世纪,盛行现 代 代表人物:约翰-劳,麦克鲁德 观点:信用创造资本,信用就是货币 三、信用调节论:创始于20世纪二三十年代,盛行于现代 代表人物:霍曲莱,凯恩斯,汉森,萨缪尔森 凯恩斯的观点:国家可以在社会有效需求不足的情况下, 扩大货币供应量,降低利率,促使扩大投资增加就业和和产 出.
温家宝说，社会主义只有不断地调 整和完善自己，才能进步，我应该向大 家说明我们从一开始搞改革，就包含着 经济体制和政治体制的全面改革，而且 没有政治体制改革的成功，经济体制改 革最终也不能成功。 温家宝说，从我上任的那一天起就 确立了三个目标。
第一就是要建立科学民主决策的机制， 包括集体决策的制度，专家咨询的制度， 社会公示和公证的制度，责任追究制度
我国信用问题产生的原因
陈清泰：“如果产权主体不明晰，那就会 失去为维护产权利益而坚守诚信的主体。 如果某人能够利用别人的产权发生信用关 系，并在破坏这一信用关系中获利而又得 不到惩罚，那么失信行为就会蔓 延。”“我们周围所出现的许多问题都与 产权主体不到位相关。私人产权明晰，但 是产权保护程度不足，短期行为屡屡发生； 集体产权模糊，国有产权清晰，但是企业 内所有者缺位，使得一些经营者热衷于短 期行为，不讲信誉。
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美国的信用问题
2001-2002年美国大公司的重大失信行为： 会计行业：安达信:对安然、环球电讯、世
界通讯公司的审计处理不当. 能源行业：安然 IT行业：世界通讯公司、环球电讯 医药行业：默可制药 :虚报124亿美元的营
业收入
美国的信用问题
原因探究： 一、 主流经济学---授人以术，未能教人以智：
1、 政府越俎代庖 2、自上而下 3、 严格的市场准入 4、 蜂拥而上 5、 重钱不重人 6、 规则滞后,政策多变 7、 拔苗助长与谨慎过度
鸦片战争前旧中国信用制度
信用形式： 1、高利贷信用 2、政府信用 3、商业信用
信用机构： 1、典当业 2、寄附铺与柜坊 3、钱庄 4、票号
鸦片战争前旧中国信用制度
二、 信用经济使经济活动与交易日益信 用化
三、 信用制度与管理体系有利于国民经 济可持续发展
四、 信用使经济主体提高了经济活动的 质量和效率
现代信用制度及管理体系的建立
一、 信用制度与管理体系重于经济基础与技术 手段.
二、 信用制度与管理体系建立的标准 三、信用制度与管理体系建立中的误区
市场经济是信用经济
一、 信用是市场经济运行的前提和基础. 二、 信用是市场经济健康发展的基本保障. 三、 信用是市场经济微观主体经济活动的启动
器. 四、 信用是市场经济的核心—金融活动形成和
发展的基础. 五、 信用为市场经济活动与交换创造工具与基
本条件.
信用对市场经济的贡献
一、 信用活动对经济增长有一定的拉动 力
契约常被定义为在法律上具有强制执行力的许诺或协 议.<法律的原则>贝斯勒
四、从货币角度
信用就是货币,货币就是信用;信用创造货币;信用形成资本
信用的基本要素
一、权利和义务 二、被交易的对象 三、时间的间隔
信用的表现形式
一、 商业信用 :是指企业之间赊销商品和预付货款等形 式提供的信用
二、 银行信用:是指银行的各类金融机构以货币形式向社 会各界提供的信用.
鸦片战争后旧中国的信用制度
信用政策： 1、实施官僚买办资本金融极度扩张的政
策 2、实施全面垄断国民经济的政策 3、实施通货膨胀的政策 4、对民族资本金融业实施限制和打击的
政策
新中国建立后至十一届三中全 会前的信用制度
1、 “大一统”的信用机构体系 2、单一的银行信用形式：强调银行信用
三、 勾结的直接动力：股票期权 四、 有利于勾结的环境 （一）会计制度的缺陷 （二） 监管放松 (三) “刑不上大夫”
三、 政府信用:是指政府以债务人身份,借助于债券等信 用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式.
四、 消费信用是指经营者或金融机构以生活资料为对 象 向社会消费者提供的费用
五、 其他信用 例如:民间信用、 租赁信用、 国际信用、 证券
投资信用
信用工具的构成要素
1 、面值:币种和金额 2 、到期日 3 、期限 4 、利率 5 、利息的支付方式
的唯一性和计划性、取缔商业信用、限 制国家信用和其他信用形式 3、高度集中的“供给制”信用管理体制
党的十一届三中全会以后的信 用制度
1、以中国人民银行为主导的以商业银行 为主体的多元化信用机构体系
2、信用新式多样化：扩大银行信用范围 和业务创新、引导商业信用、积极运用 国家信用和其他信用形式
银行信贷管理学说
一、 资产管理理论
观点:银行的中心应在资产业务,而非负债业务, 资产的流动性占有非常重要的地位. 二、 负债管理理论
观点:强调了负债的作用,为扩大银行业务规模 和范围创造了理论基础. 三、 资产负债管理理论
观点:通过资产结构和负债结构的共同管理与调 整,形成银行的安全性、 流动性、 和赢利性的均 衡.
银行信用功能学说
一、 信用媒介论:创始于18世纪,盛行于19世纪前期 代表人物:亚当-斯密,大卫-李嘉图及现代的李芙,狄尔 观点:信用是将资本从一个部门转移到另一个部门的媒
介,信用不是资本,也不创造资本. 二、信用创造论:创始于18世纪,发点:信用创造资本,信用就是货币 三、信用调节论:创始于20世纪二三十年代,盛行于现代 代表人物:霍曲莱,凯恩斯,汉森,萨缪尔森 凯恩斯的观点:国家可以在社会有效需求不足的情况下, 扩大货币供应量,降低利率,促使扩大投资增加就业和和产 出.
信用工具的特征
一、 收益性:固定收益,当期收益,实际 收益.
二、 风险性:违约风险,市场风险,政治 风险,流动风险 .
三、 流动性
信用的职能与作用
一、信用的职能 1、 流通职能 2、 分配职能:对社会现有资本进行再分配
二、信用的作用 1 、创造了信用工具和信用交易方式,刺激了消 费扩大了需求,促进了生产的发展 2 、创造了信用流通工具和转帐结算制度,替代 并减少了货币的使用,节约了社会流通费用.
“企业的非道德神话“ 二、 制度性勾结 （一） 政治勾结：安然事件、环球电讯 （二） 与市场“守门员”勾结 1、 券商与投资银行:混业经营(上市承销业务和证
券咨询业务)形成业务冲突 2、 会计师事务所:失去了独立性 3、 信用评级公司 4、 董事会的妥协:强管理者,弱所有者
美国的信用问题
信用政策： 1、对信用偿还和利率的限制政策 2、对官吏放贷的限制政策 3、对商业信用的政策 4、信用奖励和惩罚政策
鸦片战争后旧中国的信用制度
信用形式： 1、银行信用 2、政府信用：公债和外债 由于战乱和通货膨胀商业信用和消费信用风险大，发
生少。 信用机构： 1、典当业由盛而衰 2、钱庄的由盛而衰 3、官钱铺和官银钱号的设立 4、票号的由盛而衰 5、中国银行机构的发展
信用管理概论
刘强
信用的定义
信用:(credit:I place trust) 一、从伦理角度
“一诺千金”, “君子一言,驷马难追”, “言必行,行必 果” ,“人无信则不立” 二、从经济角度
实际上是指“借”和“贷”的关系,是指在一段限定的时 间内获得的一笔预期 三、从法律角度
“契约:(许诺、信赖、义务)”规定的双方的义务和权利 不是当时交割的