【精品】大型连锁超市会计核算工作处理
大型超市账务处理流程
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超市行业会计账务处理分录
.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。 .库存现金和有价证券每季抽查一次。
.现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），商品验收单（入库单）要有超市负责人 、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备 的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录： 借：库存商品（验收单售价合计）
借：税金及附加一一城市维护建设税 税金及附加一一教育费附加 税金及附加一一地方教育费 贷：应交税费一一应交城市维护建设税 应交税费 应交教育费附加 应交税费 应交地方教育费 2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的，开具普通发票及未开票收入，免征增值税 此时确认收入的会计分录如下： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 由于增值税免征，所以不用计提附加税 5、月末按售价结转销售成本 借：主营业务成本（本期销售金额） 贷：库存商品（本期销售金额）
资产负债率二（负债总额/资产总额）*100%资产周转率=销售总额/资产平均总额 资产周转次数=计算期天ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ/资产周转率 流动比率=流动资产/流动负债 销售毛利率二（销售收入-销售成本）/销售收入*100%销售净利率=净利润/销售收入*100%
贷：现金（银行存款、应付账款） 商品进销差价（验收单进销差价合计） 2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录：
借：现金（银行存款、应收账款） 贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表） 对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应（收）付款借项或贷项 。
超市会计核算流程及会计处理
超市会计核算流程及会计处理超市除了取得销售商品收入外，还会以返利、返点、促销费、进店费、管理费等名义向生产企业收取一定的费用。
对此收入，应怎样进行会计处理和纳税申报呢？根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]36号）文件精神规定，应区别情况分别作如下处理：一、超市收到返利、返点、促销费、进店费、管理费等类似收入的处理：1、对向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税；商场超市向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票；当期应冲减增值税进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率。
例如某超市为A企业销售电器，合同约定按销售收入2%比例返利给超市50000元；则某超市的帐务处理如下：应冲减增值税进项税金=50000/（1+17%）×17%=7264.96元。
借：银行存款50000贷：其他业务收入42735.04应交增值税——进项税金7264.962、对向供货企业收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且超市向供货方提供一定劳务取得的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税服务业的适用税目税率征收营业税，开具服务业发票。
例如：某超市收到供货B企业广告费3000元，帐务处理为：借：银行存款3000贷：其他业务收入3000借：其他业务支出——税金及附加165贷：应交税金——营业税150——城市维护建设税（市区）10.50其他应交款——教育费附加4.50二、供货企业支付返利、返点、促销费、进店费、管理费等支出的处理：1、对支付与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的种返利性支出，由于收到返利收入的商业企业不能向供货方开具增值税专用发票，供货企业应作为销售折让进行税务处理。
超市会计工作内容及账务处理流程
超市会计工作内容及账务处理流程在超市的日常运营中，会计的角色就像是财务的“千里眼”，负责监控每一分钱的去向。
咱们今天就来聊聊超市会计的工作内容以及他们是怎么处理账务的。
这可是个大工程，不了解的朋友们可能会觉得有点儿复杂，但没关系，我会尽量用简单明了的方式跟大家讲清楚。
1. 超市会计的工作内容1.1 财务记录首先，超市会计最基本的任务就是记录各种财务信息。
这就像是超市的“记账本”，什么进货、什么销售、还有什么费用，全都得详细记录下来。
举个例子，你每天收的现金、刷卡的款项，都要在账本上仔仔细细地记录，哪怕是一块五毛钱的小零头也不能漏掉。
这不仅仅是为了有据可查，还为了最后的财务报表能清楚明白。
1.2 账单管理接下来，账单的管理也是会计的一项重要工作。
比如说，你从供应商那儿买了货物，那账单得妥善处理。
会计要确保每一张账单都准确无误，付款也要及时。
这就像是过日子，账单这块一定要管得严严实实，不然就容易出问题。
1.3 月末结账每个月的月底，会计们会开始忙碌的“结账”工作。
这就像是给一整个月的“账单清理”一样，把所有的账目都核对一遍。
要确保收入、支出都能对应上，所有的数据都得对得上。
这个过程虽然繁琐，但却是保证财务报表准确的关键一步。
2. 账务处理流程2.1 收据和发票的处理首先，超市的账务处理从收集收据和发票开始。
每一笔交易都得有据可查，收据和发票就像是交易的“身份证”，凭这些文件，超市才能证明自己的每一笔收入和支出都是合法的。
会计会把这些收据和发票分类、整理，然后录入到系统里。
2.2 账务录入然后就是账务录入的工作。
会计会把收据、发票上的数据录入到会计系统中，这样可以生成各种财务报表。
就像是把所有的零件拼装成一辆车一样，只有把每个数据都录入准确，才能最后生成一个完整的财务报告。
这个过程可是马虎不得的，一旦数据输入错了，后面的工作也会受到影响。
2.3 财务报表的编制财务报表编制就是将账务信息转化为实际的报告。
超市账务核算流程——出纳职责拆分之后的工作规范[会计实务优质文档]
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超市账务核算流程——出纳职责拆分之后的工作规范 [会计实务优质文档]根据公司财务管理要求, 从9月1日起对所有门店供应商的结算将统一到西安集中结算。
对各门店出纳岗位中涉及收取现金部分的工作内容将转移到门店的相关部门, 具体操作要求如下, 请门店财务负责人根据本店的具体情况商店长落实：㈠、店面销售款的收取：门店收取的各种款项应分门别类的缴存, 不同款项内容分别缴纳一张银行缴款单。
1、收银员上缴营业款, 每天由值班店长、防损、收银课长共同收取并做好登记, 收银课长负责营业款的整理并在10：00点前完成, 由门店课长及防损人员一起缴存银行。
各门店收银课长负责对收银员长短款的核对, 并负责对短款的追回, 收银长短款必需做到日清月结, 门店财务负责核对各店每天的银行缴款单。
2、对于顾客团购的商品及储值卡以现金方式支付的, 每天必须将所销售的款项, 全额交到指定银行；顾客以支票等方式支付的款项, 必须存入各门店的指定银行, 待银行到账时, 方可提供商品及储值卡, 财务将会每天对所缴纳的储值卡款通过系统进行核对, 不定期的对储值卡进行全面盘点。
储值卡由门店营运处（或指定部门）进行保管与销售。
如需欠款必须履行欠款手续。
（欠款手续办理详见民生家乐发〔2009〕41号文件）3、对于店面对供应商销售的耗材, 现均可以通过收银POS机进行销售, 任何人不得以任何名义不通过收银POS进行销售耗材, 门店财务对店面领用的耗材进行不定期的进行检查, 保证耗材的合理、正常的使用。
4、各店管理处负责对外租区租金、水电费、新进员工及促销员所要缴纳的互助金及相关费用的收取并缴存银行, 给缴款人开具公司统一印制的收据, 每月6号以前将收取的费用同收据记账联一并交门店财务处。
5、各店在处理废品收入（纸皮、编织袋等）时, 必须由总务课长、防损课长、管理处长、值班店长等人在场, 并建立登记手续, 将有以上四方签字的登记明细, 一同与废品收入的款项交至门店财务处。
【会计实操经验】超市账务核算流程——盘点账务处理
【会计实操经验】超市账务核算流程——盘点账务处理
摘要： xx.xx.xx 盘点盈亏
㈠除生鲜（不含日配课）的盘盈
⒈盘盈时
借：库存商品-各处-(各课) （附6未税成本）
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢（附6未税成本）⒉审批后
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢（附6未税成本）借：销售费用-商品损耗（附6未税成本）
㈡除生鲜（不含日配课）的盘亏
⒈盘亏时
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢（附6盈亏金额）贷：库存商品-各处-(各课) （附6未税成本）
应交税费-应交增值税-进项税额转出（附6进项税金）
⒉审批后
借：销售费用-商品损耗（附6盈亏金额）
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢（附6盈亏）
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。
而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是
获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。
因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。
希望大家多多不断的补充自己的专业知识。
超市会计核算的方式
由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，依照财务核算应执行售价核算，具体操作如下：一、主营业务核算一、商品购进时，由采购人员依照购货发票填制商品验收单（入库单），商品验收单（入库单）要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳依照手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录：借：库存商品（验收单售价合计）贷：现金（银行存款、应付账款）贷：商品进销差价（验收单进销差价合计）二、商品销售时，依照每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单查对，会计分录：借：现金（银行存款、应收账款）贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表）对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应（收）付款借项或贷项。
3、月末依照计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率= 上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额 X100%上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率依照进销差价计算单作会计分录：借：库存商品进销差价贷：主营业务本钱4、月末主管会计计算税金依照税金计算单（小规模纳税人）小规模4%增值税=本期主营业务收入X4%1+4%会计分录借：主营业务收入贷：应交税金—应交增值税其他税金计算及会计分录：城市保护建设税=本期增值税X7%教育费附加=本期增值税X3%地址教育费=本期增值税X1%借：商品销售税金及附加——城市保护建设税商品销售税金及附加——教育费附加商品销售税金及附加——地址教育费贷：其他应交款——应交城市保护建设税其他应交款——应交教育费附加其他应交款——应交地址教育费五、月末按售价结转销售本钱借：主营业务本钱（本期销售金额）贷：库存商品（本期销售金额）六、月末结转销售收入借：主营业务收入（按扣税后的主营业务收入）贷：今年利润7、月末结转销售本钱及税金借：今年利润贷：主营业务本钱（按扣完差价后的主营业务本钱）贷：商品销售税金及附加（城市保护建设税、教育费附加、地址教育费）二、其他业务核算一、关于房产出租收入、其他收入，依照签定的协议按权责发生制按月入帐借：现金（银行存款、预收帐款）贷：其他业务收入（预收帐款）——房产出租收入贷：其他业务收入——出售包装物收入贷：：其他业务收入——入场费收入二、税金计算及会计分录：营业税=其他业务收入X5%房产税=其他业务收入X12%城市保护建设税=本期营业税X7%教育费附加=本期营业税X3%地址教育费=本期营业税X1%会计分录借：其他业务支出——营业税其他业务支出——城市保护建设税其他业务支出——教育费附加其他业务支出——地址教育费治理费用——房产税贷：应交税金——营业税应交税金——房产税其他应交款——应交城市保护建设税其他应交款——应交教育费附加其他应交款——应交地址教育费三、月末结转利润借：其他业务收入贷：今年利润借：今年利润贷：其他业务支出治理费用四、超市应坚持按期清点制，依照清点结果生成清点单，并将清点单上报公司，清点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。
连锁超市账务处理流程
连锁超市账务处理流程In a chain supermarket, the accounting process is crucial to the overall success and efficiency of the business. From tracking salesand expenses to managing payroll and budgeting, the accounting department plays a vital role in ensuring that the supermarket operates smoothly and remains profitable. The accountants are responsible for recording all financial transactions accurately, reconciling accounts, and generating financial reports for management to make informed decisions.在连锁超市中，会计流程对于企业的整体成功和效率至关重要。
从追踪销售和支出到管理工资和预算，会计部门在确保超市运作顺利并保持盈利的过程中起着至关重要的作用。
会计负责准确记录所有财务交易，对账户进行调和，并为管理层生成财务报告，以便管理层做出明智的决策。
One of the challenges in the accounting process of a chain supermarket is the large volume of transactions that need to be processed daily. With multiple stores and thousands of customers,the amount of data that needs to be captured and analyzed can be overwhelming. Accountants must be diligent in ensuring that everytransaction is recorded accurately and in a timely manner to prevent discrepancies and errors that could potentially impact the financial health of the supermarket.连锁超市会计流程中的一个挑战是每天需要处理的大量交易。
超市会计核算的方法
超市会计核算的方法由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算，具体操作如下：一、主营业务核算1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），商品验收单（入库单）要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录：借：库存商品（验收单售价合计）贷：现金（银行存款、应付账款）贷：商品进销差价（验收单进销差价合计）2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录：借：现金（银行存款、应收账款）贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表）对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应（收）付款借项或贷项。
3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率= 上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额X100%上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率根据进销差价计算单作会计分录：借：库存商品进销差价贷：主营业务成本4、月末主管会计计算税金根据税金计算单（小规模纳税人）小规模4%增值税=本期主营业务收入X4%1+4%会计分录借：主营业务收入贷：应交税金—应交增值税其他税金计算及会计分录：城市维护建设税=本期增值税X7%教育费附加=本期增值税X3%地方教育费=本期增值税X1%借：商品销售税金及附加——城市维护建设税商品销售税金及附加——教育费附加商品销售税金及附加——地方教育费贷：其他应交款——应交城市维护建设税其他应交款——应交教育费附加其他应交款——应交地方教育费5、月末按售价结转销售成本借：主营业务成本（本期销售金额）贷：库存商品（本期销售金额）6、月末结转销售收入借：主营业务收入（按扣税后的主营业务收入）贷：本年利润7、月末结转销售成本及税金借：本年利润贷：主营业务成本（按扣完差价后的主营业务成本）贷：商品销售税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费）二、其他业务核算1、对于房产出租收入、其他收入，根据签定的协议按权责发生制按月入帐借：现金（银行存款、预收帐款）贷：其他业务收入（预收帐款）——房产出租收入贷：其他业务收入——出售包装物收入贷：：其他业务收入——入场费收入2、税金计算及会计分录：营业税=其他业务收入X5%房产税=其他业务收入X12%城市维护建设税=本期营业税X7%教育费附加=本期营业税X3%地方教育费=本期营业税X1%会计分录借：其他业务支出——营业税其他业务支出——城市维护建设税其他业务支出——教育费附加其他业务支出——地方教育费管理费用——房产税贷：应交税金——营业税应交税金——房产税其他应交款——应交城市维护建设税其他应交款——应交教育费附加其他应交款——应交地方教育费三、月末结转利润借：其他业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：其他业务支出管理费用四、超市应坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单，并将盘点单上报公司，盘点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。
超市账务处理会计核算
超市账务处理核算流程会计核算制度第一节内控概述一、定义与范围会计核算内部控制制度是以保护财产物资和确保会计资料可靠性为目的，用于会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序。
会计核算内部控制制度包括：会计核算基础工作的内部控制制度一般会计业务内部控制制度财务会计制告的内部控制制度利润分配内部控制制度会计凭证保管、整理、归档内部控制制度会计工作交接内部控制制度二、控制目标保证公司会计核算工作符合国家法律法规、会计制度及会计准则的要求；保证会计信息的质量；防止、发现错误与舞弊，保证资产的安全与完整。
三、主要控制节点主管会计对原始凭证的审核；记账凭证的编制；会计报表的编制；实物资产的核实。
四、控制政策与方法实物资产的盘点制度，保证帐实相符；原始凭证的审批、审核制度；第二节组织机构与岗位职责一、会计部的职责1负责公司日常会计核算，提供及时、准确的会计信息，参与公司的日常经营管理；1严格会计管理，加会计监督，督促会计人员严格执行各项财务制度和财经纪律；1负责公司各项财产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项财产的盘点工作，保证资产的安全、完整；1原物料进出帐务记录及成本处理；外协加料进出帐务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算；1各项收入有关单据的审核，各项收入的的确认及帐务处理；1各项费用凭证的审核、支付，及帐务处理；1现金、银行存款的日常收支及帐务处理；1各项应收款项、应付款项的帐务处理及核对；1长短期投资的账务处理；1各项资产减值准备的计提及账务处理；1各种税项的计提及账务处理，各种税金的纳税申报与缴纳；1股东权益、利润分配的账务处理；1总帐的生成和会计报表的编制；1审核下属子公司报来的会计报表，对应合并会计报表的予以合并，编制成合并会计报表；1编制会计报表附注及财务情况说明书，完成财务报告的编制。
二、会计人员岗位职责Ø会计部部长：1贯彻执行国家有关财经法规、政策，组织全部人员完成各项核算工作，检查各岗位职责执行情况，发现问题及时解决；1制定会计人员岗位责任制及稽核制度，明确会计人员的分工及相互协调体系，定期考核各岗位人员工作绩效，形成高效有序的会计工作环境；1根据企业会计制度合理建帐、复核会计报表。
超市会计核算（合集五篇）
超市会计核算（合集五篇）第一篇：超市会计核算超市会计核算各种超市遍地林立，它们除了取得销售商品收入外，还会以返利、返点、促销费、进店费、管理费等名义向生产企业收取一定的费用。
对此收入，应怎样进行会计处理和纳税申报呢?根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发[2004]36号)文件精神规定，应区别情况分别作如下处理：一、超市收到返利、返点、促销费、进店费、管理费等类似收入的处理：1、对向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税;商场超市向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票;当期应冲减增值税进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率。
例如某超市为A企业销售电器，合同约定按销售收入2%比例返利给超市50000元;则某超市的帐务处理如下：应冲减增值税进项税金=50000/(1+17%)×17%=7264.96元。
借：银行存款 50000贷：其他业务收入 42735.04应交增值税——进项税金 7264.962、对向供货企业收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且超市向供货方提供一定劳务取得的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税服务业的适用税目税率征收营业税，开具服务业发票。
例如：某超市收到供货B企业广告费3000元，帐务处理为：借：银行存款 3000贷：其他业务收入 3000借：其他业务支出——税金及附加 165贷：应交税金——营业税 150——城市维护建设税(市区)10.50其他应交款——教育费附加 4.50超市收费的会计处理方法与征税规定各不同一、进项税额转出与视同销售销项税额的一般界定所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能扺扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出?在数额上是一进一出，进出相等。
超市会计怎么做账成本会计做账流程
超市会计怎么做账成本会计做账流程The document was prepared on January 2, 2021超市会计怎么做账,成本会计做账流程第一篇每月会计作帐流程总括1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.2、根据记账凭证登记各种明细分类账.3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐.4、结账、对帐.做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符.5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明.6、将记账凭证装订成册,妥善保管.第二篇记账凭证1、必须具备如下内容l填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写.2凭证编号：记账凭证必须编号,有利于查找.3经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明.4会计科目：会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节.5金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否.为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求.6所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符.7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任.2、记账凭证审核的内容：1填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期.2凭证是否编号,编号是否正确.3经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容.4会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全.5记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求.6所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符. 7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全.第三篇月末会计的计提、结转分录一计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费二提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三摊销费用借：管理费用或营业费用等贷：待摊费用或长期待摊费用四计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费--城建税贷：其他应交款--教育费附加五结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加七结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费--所得税贷：银行存款或现金第四篇结账工作1、结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账.2、结账时,应当结出每个账户的期末余额.需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线.需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结账时,所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额.第五篇月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对,账账核对,账实核对,账表核对.1账实相符.是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称.保证账实相符,是会计核算的基本要求.由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映,实物款项的增减变化情况,必须在会计账簿记录上如实记录、登记.因此,通过会计账簿记录的正确性,发现财产物资和现金管理中存在的问题,有利于查明原因、明确责任,有利于改进管理、提高效益,有利于保证会计资料真实、完整.2账证相符.是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称.保证账证相符,也是会计核算的基本要求.由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的,两者之间存在逻辑联系.因此,通过账证核对,可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误,以保证会计资料真实、完整.各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证包括时间、编号、内容、金额、记账方向等逐项核对,检查是否一致.如果发现有不一致之处,应当及时查明原因,并按照规定予以更正.3账账相符.是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称.保证账账相符,同样是会计核算的基本要求.由于会计账簿之间,包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系,通过定期核对,可以检查、验证会计账簿记录的正确性,便于发现问题,纠正错误,保证会计资料的真实、完整和准确无误.4账表相符.是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称.保证账表相符,同样也是会计核算的基本要求.由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的,两者之间存在着相对应的关系.因此,通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致,确保会计信息的质量第六篇月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法,做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时.会计报表之间、会计报表各项目之间,凡是有对应关系的数字,应当相互一致,会计报表中本期与上期的有关数字,应当相互衔接.会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定,对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明. 对外提供的财务会计报告,应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人会计主管人员签名并盖章；设置总会计师的企业,还应由总会计师签名并盖章,方可生效.第七篇商业企业涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等。
【精品】大型连锁超市会计核算工作处理
【精品】大型连锁超市会计核算工作处理大型连锁超市会计核算工作处理大型超市会计是如何对帐务进行处理采购管理u 采购计划表总仓或配送中心根据各门店缺货情况、销售情况以及库存商品的库存下限由采购部门制定每周、每月、每季或半年的采购计划。
采购计划表可转成采购订单。
u 采购订单可根据采购计划可自动生成采购订单或直接与供应商签订采购合同;若输入了订金则自动作为预付款处理。
采购订单可转成采购入库单。
u 采购入库单根据采购入库商品的到货情况经验收后录入的单据，可根据采购订单生成，也可直接录入。
记帐后增加库存数量、库存金额和应付款。
采购入库单的类型有收据、普通发票和增值税发票三种。
u 采购退货单当购入的商品出现问题等情况需要作退货处理时录入，采购退货单可按采购入库单全单退货，也可按实际退货量直接录入。
u 采购付款单采购付款是对已入库的商品或欲购商品进行付款的行为，结算时按采购入库单进行付款，支持预付款冲应付款及采购折让冲应付款。
u 其他付款单其他付款单是处理采购预付款，支持通过应付款调帐及其他付款进行冲减应付款。
销售管理u 销售订单是客户向我方订购商品并签订销售合同的单据，若有输入订金则自动作为预收款处理。
销售订单可转成销售出库单。
u 销售出库单根据销售订单生成，也可直接录入。
记帐后减少库存数量、库存金额和增加应收款。
销售出库单的类型有收据、普通发票和增值税发票三种u 销售退货单当售出的商品出现问题等情况需要作退货处理时录入，销售退货单可按销售出库单全单退货，也可按实际退货量直接录入。
u 销售收款单销售收款是对已发出的商品和未发出商品进行收款的行为。
结算时按销售出库单进行收款，支持预收款冲应收款及销售折让冲应收款。
u 其他收款单其他收款单可处理预收款业务、应收款调帐及通过其他收款进行冲减应收款。
零售管理《晋业超市》零售管理分为前台收款和后台进销存两个部分。
前台，俗称POS，在零售卖场中让收银员快速录入和打印零售单据，协助收款和找零，并将有关的零售数据及时传送到后台进行统计分析。
超市会计账务处理流程
超市会计账务处理流程一、主营业务核算1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），商品验收单（入库单）要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录：借：库存商品（验收单售价合计）贷：库存现金（银行存款、应付账款）商品进销差价（验收单进销差价合计）2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录：借：库存现金（银行存款、应收账款）贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表）对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应（收）付款借项或贷项。
3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率=上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额X100%上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额本期进销差价=本期主营业务收入*进销差价率根据进销差价计算单作会计分录：借：库存商品进销差价贷：主营业务成本4、月末主管会计计算税金根据税金计算单（小规模纳税人）小规模增值税=本期主营业务收入*税率会计分录：借：主营业务收入贷：应交税金—应交增值税其他税金计算及会计分录：城市维护建设税=本期增值税*税率教育费附加=本期增值税*税率地方教育费=本期增值税*税率借：税金及附加——城市维护建设税税金及附加——教育费附加税金及附加——地方教育费贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费5、月末按售价结转销售成本借：主营业务成本（本期销售金额）贷：库存商品（本期销售金额）6、月末结转销售收入借：主营业务收入（按扣税后的主营业务收入）贷：本年利润7、月末结转成本及税金借：本年利润贷：主营业务成本（按扣完差价后的主营业务成本）税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费）二、其他业务核算1、对于房产出租收入、其他收入，根据签定的协议按权责发生制按月入帐借：现金（银行存款、预收帐款）贷：其他业务收入（预收帐款）——房产出租收入其他业务收入——出售包装物收入其他业务收入——入场费收入2、税金计算及会计分录：增值税=其他业务收入*税率房产税=其他业务收入*税率3、会计分录借：税金及附加——城市维护建设税税金及附加——教育费附加税金及附加——地方教育费贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费三、月末结转利润借：其他业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：其他业务支出管理费用四、盘点超市应坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单，并将盘点单上报公司，盘点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。
超市会计怎么做账,成本会计做账流程及超市会计基本账务流程
超市会计怎么做账,成本会计做账流程第一篇每月会计作帐流程总括1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
第二篇记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
做账实操-连锁超市的会计处理分录
做账实操-连锁超市的会计处理分录一、商品采购1. 购进商品时：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款等如果采用进价核算，库存商品按实际进价入账；如果采用售价核算，库存商品按售价入账，同时设置“商品进销差价”科目核算进价与售价之间的差额。
例如，以进价核算，购进一批商品，价款10000元，增值税1300元，款项已付。
借：库存商品10000应交税费—应交增值税（进项税额）1300贷：银行存款113002. 进货退出时：借：应付账款/银行存款等应交税费—应交增值税（进项税额）（红字）贷：库存商品二、商品销售1. 销售商品时：借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）同时结转销售成本：借：主营业务成本贷：库存商品例如，销售一批商品，售价15000元，增值税1950元，款项未收。
成本为12000元。
销售时：借：应收账款16950贷：主营业务收入15000应交税费—应交增值税（销项税额）1950 结转成本：借：主营业务成本12000贷：库存商品120002. 销售退回时：借：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）贷：银行存款/应收账款等同时冲减销售成本：借：库存商品贷：主营业务成本三、库存管理1. 商品盘点：盘盈时：借：库存商品贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢查明原因后，冲减管理费用：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷：管理费用盘亏时：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢商品进销差价（采用售价核算时）贷：库存商品查明原因后，分别情况处理：属于自然损耗的，计入管理费用；属于责任人赔偿的，计入其他应收款等。
例如，盘盈商品一批，价值500元。
盘盈时：借：库存商品500贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢500查明原因后冲减管理费用：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢500贷：管理费用500四、费用核算1. 水电费、租赁费等费用：借：管理费用/销售费用等贷：银行存款/应付账款等例如，支付本月水电费2000元。
超市会计科目及核算流程
超市会计科目及核算流程IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】超市会计科目及核算流程一、会计科目的设置二、相关会计分录(一)、售价金额法是中小超市常用的方法，但现在已经基本不适合了，因为超市采购的品种繁多，而且价格不稳定，所以，简单介绍如下：1、商品购进时会计分录：借：库存商品（验收单售价合计）贷：现金（银行存款、应付账款）商品进销差价（验收单进销差价合计）2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录：借：现金（银行存款、应收账款）贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表）3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率=（上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额?）/上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额）X100%本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率根据进销差价计算单作会计分录：借：库存商品进销差价贷：主营业务成本4、月末会计根据税金计算单计算税金（以小规模纳税人为例）小规模3%增值税=本期主营业务收入?X3%/(1+3%)会计分录借：主营业务收入贷：应交税金—应交增值税5、月末按售价结转销售成本借：主营业务成本（本期销售金额）贷：库存商品（本期销售金额）6、月末结转销售收入借：主营业务收入（按扣税后的主营业务收入）贷：本年利润7、月末结转销售成本及税金借：本年利润贷：主营业务成本（按扣完差价后的主营业务成本）贷：主营业务税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费）（二）超市核算一般方法相关分录购货业务：1.直接购进商品借：库存商品交税金---应交增值税（进项税额）贷：银行存款(应付账款)2.代销方式购进借：受托代销商品贷：受托代销商品款3.收取摊位费借：现金?贷：其他业务收入——房产出租收入贷：其他业务收入——出售包装物收入贷：其他业务收入——入场费收入税金计算及会计分录：营业税=其他业务收入X5%房产税=其他业务收入X12%城市维护建设税=本期营业税X7%教育费附加=本期营业税X3%地方教育费=本期营业税X1%会计分录借：其他业务支出——营业税其他业务支出——城市维护建设税其他业务支出——教育费附加其他业务支出——地方教育费管理费用——房产税贷：应交税金——营业税应交税金——房产税其他应交款——应交城市维护建设税其他应交款——应交教育费附加其他应交款——应交地方教育费销售业务：1.纯销方式借：现金贷：主营业务收入应交税金---应交增值税（销项税额）2.折价销售借：现金贷：主营业务收入（折后价）应交税金---应交增值税（销项税额）3.带促销品销售借：现金贷：主营业务收入应交税金---应交增值税（销项税额）注：成本结转时，将主销产品和促销品一并结转。
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【精品】大型连锁超市会计核算工作处理大型连锁超市会计核算工作处理大型超市会计是如何对帐务进行处理采购管理u 采购计划表总仓或配送中心根据各门店缺货情况、销售情况以及库存商品的库存下限由采购部门制定每周、每月、每季或半年的采购计划。
采购计划表可转成采购订单。
u 采购订单可根据采购计划可自动生成采购订单或直接与供应商签订采购合同;若输入了订金则自动作为预付款处理。
采购订单可转成采购入库单。
u 采购入库单根据采购入库商品的到货情况经验收后录入的单据，可根据采购订单生成，也可直接录入。
记帐后增加库存数量、库存金额和应付款。
采购入库单的类型有收据、普通发票和增值税发票三种。
u 采购退货单当购入的商品出现问题等情况需要作退货处理时录入，采购退货单可按采购入库单全单退货，也可按实际退货量直接录入。
u 采购付款单采购付款是对已入库的商品或欲购商品进行付款的行为，结算时按采购入库单进行付款，支持预付款冲应付款及采购折让冲应付款。
u 其他付款单其他付款单是处理采购预付款，支持通过应付款调帐及其他付款进行冲减应付款。
销售管理u 销售订单是客户向我方订购商品并签订销售合同的单据，若有输入订金则自动作为预收款处理。
销售订单可转成销售出库单。
u 销售出库单根据销售订单生成，也可直接录入。
记帐后减少库存数量、库存金额和增加应收款。
销售出库单的类型有收据、普通发票和增值税发票三种u 销售退货单当售出的商品出现问题等情况需要作退货处理时录入，销售退货单可按销售出库单全单退货，也可按实际退货量直接录入。
u 销售收款单销售收款是对已发出的商品和未发出商品进行收款的行为。
结算时按销售出库单进行收款，支持预收款冲应收款及销售折让冲应收款。
u 其他收款单其他收款单可处理预收款业务、应收款调帐及通过其他收款进行冲减应收款。
零售管理《晋业超市》零售管理分为前台收款和后台进销存两个部分。
前台，俗称POS，在零售卖场中让收银员快速录入和打印零售单据，协助收款和找零，并将有关的零售数据及时传送到后台进行统计分析。
提高工作效率，避免人为差错，并可杜绝零售过程中的舞弊行为。
后台零售管理模块的主要作用是录入和管理零售业务专用的基本资料，供前台下载，如收银员资料、有关价格和零售业务促进管理资料(如货品定价、调价，发放会员卡、储值卡，促销活动设定等);并将前台上传的零售单据审核和汇总入帐，更新货品库存，提供零售业务查询统计等，为采购、配送、促销和结算等实务提供准确可靠的依据。
u 收银员资料设置及权限分配:收银员按分组进行权限管理，达30多个权限项目设置:单笔折价、整单打折和单品打折最低折扣控制、前台退货、取单、挂单、全单作废、单品删除、补票、使用会员卡及未收款弹钱箱等，并对前台的操作进行日志记录。
u 会员卡:支持会员价和会员折扣管理，并对会员的消费情况进行积分统计，达到一定的累计积分可设置享受更高的折扣优惠;提供了会员消费汇总表和明细表。
u 储值卡管理:支持储值卡发放和充值管理，并提供储值卡消费明细表和汇总表，以便财务对帐。
u 促销管理:特价商品设置、赠品设置、时段促销设置、购物券发放、超量促销和限量促销。
u 商品价格标签打印:可直接调用货品资料库进行价格标签打印，打印的样式可自由设计，操作方法同EXCEL，容易上手，也可在预先印好的资料卡上实现“价格标签”套打。
u 价格调整是处理零售价、会员价、批发价、最后进价、最低售价、最高进价、单价1-5等价格调整，支持按单品或大类进行调价。
适用于超市经常对单品价格进行调整的需求，以及不同分店不同售价的需求。
u 提供了全面的零售报表:零售毛利表、零售日报表、按单品或分类进行销售汇总等。
库存管理u 库存调价单、期末调整单:对商品的成本单价和库存金额进行修改，记帐后库存数量不改变，成本单价和库存金额发生变化。
u 其他入库单、其他出库单:用于处理非经营性商品的出库及入库情况。
u 货品调拨单:商品从总仓或配送中心仓库配送到各个门店或从门店将商品调回总仓或配送中心;提供同价调拨和变价调拨。
u 组合拆分:是将多种商品进行组合并以新的商品名称进行销售，或将一件商品拆成多件商品再进行销售的库存处理方法。
该功能可用于捆绑销售。
u 库存盘点(自动盘盈盘亏):可对指定仓库的所有或部分商品进行盘点，有分散盘点和库盘两种方式;并能自动生成盘盈盘亏单。
支持动态盘点。
u 损耗单:可对缺损商品进行处理，入帐后库存数量和库存金额减少。
u 结转下月:进入下一个进销存业务期间。
收支管理收支管理主要是处理银行现金的存取，费用的开支，其他收入等，该功能与采购结算和销售结算构成一个完整的资金流转体系。
帐务管理“帐务管理”、“出纳管理”和“固定资料管理”都是通过了国家财政部门评审的功能模块。
系统将帮您完成整套的凭证制作和管理、审核记帐、财务计算、登帐和结转下月等会计工作过程，并提交有关的财务报表，大大提高了会计期间结算速度及所提供数据的及时性和准确性。
u 凭证录入、凭证审核、登帐、结转损益、期末调汇及会计期间结转下月。
支持下月凭证录入。
u 允许用户对任何一个科目进行按部门、个人、往来单位及用户设置的项目的辅助核算。
提供科目总帐、三栏明细帐及多栏明细帐等。
u 财务报表:查询、打印试算平衡表、科目余额表、资产负债表、现金流量表、利润表等。
出纳管理处理企业日记帐与现金银行之间的业务。
可对现金、活期存款、信用卡、多户银行卡及个人支票等帐户的记录、管理，进行日常现金及银行存款收支记帐。
u 仿真手工的银行对帐，清晰明了，可以清晰了解各种原因导致的未达帐款，及时调整帐本数据。
u 根据各种帐本数据自动产生企业现金日记帐与银行对帐单，提供现金日记帐和银行日记帐查询并打印。
u 可自动生成银行存款余额调节表。
固定资产固定资产是企业资产的重要组成部分，也是一项比较繁琐的财务核算内容，如何准确核算固定资产，了解企业资产使用状况，防止固定资产流失，一直是企业难以解决的问题，本系统将轻松为您解决难题。
为方便用户，采用了传统的固定资产卡片式管理方式，随时对增加或减少的固定资产进行财务处理，按时提取折旧，帮助企业了解掌握资产使用情况。
u 固定资产增加:将所有固定资产档案录入系统建档，并按最新财务制度规定，提供了几种计提折旧方法。
u 固定资产减少:该功能实现企业出售、报废、盘亏、投资、捐赠等固定资产减少业务，系统会将企业因各种原因减少的固定资产作记录并可随时查询。
u 固定资产变动:此功能实现了固定资产原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、使用年限调整及工作总量调整。
u 工作量录入:企业的固定资产中有按工作量方法计提的资产，计提本期折旧时，先要通过此功能输入本期实际工作量后，再进行折旧计算。
u 计提折旧:此功能实现了自动计算每项固定资产的月折旧额、累计折旧额、净值，并生成相应的凭证。
系统管理u 帐套管理:操作员权限设置、工作站权限设置及帐套数据总清等。
u 帐本初始化:进行期初库存录入、应收应付款期初录入等。
u 其他:系统配置和数据备份等。
远程管理远程管理有两种情况:1、实时连接:实时连接是指本地计算机通过互联网或专线直接连到总部服务器(外地)上进行实时操作，所有数据都保存在总部服务器上，本地没有数据。
可通过普通拨号上网、ADSL或其它宽带网互联网实时连接总部数据库。
该功能主要适用于站点较少的分店、连锁店和分支机构。
如只有一两个前台的分店和只有一两个站点的分支机构等。
2、分时连接:分时连接是指在本地建立数据库，先将数据存在本地，然后再定时或不定时地与总部交换数据的方式。
如:多台计算机在本地组成局域网，以其中一台作本地服务器，先将数据保存在本地，再通过互联网或其它传输方式与总部(外地)服务器之间交换数据。
数据交换可通过互联网直接交换(支持ADSL等宽带接入方式)，也可以通过电子邮件、移动硬盘、优盘等作为数据传送媒介进行总部帐套与分店子帐套之间的数据导出导入。
u 该功能主要适用于将异地分支机机构、异地分店及加盟店等数据传输至总公司服务器，进行复核、记帐及查询汇总等。
传输方式可通过宽带互联网、E-mail及文件等方式进行传输。
u 数据发送方案设置:三种发送方式1. 文件方式:将选定的数据导出到文件，然后通过移动硬盘复制到其他电脑进行接收或通过E-mail发到其他电脑进行接收。
2. 直接发送:将选定的数据直接通过互联网发送到远程服务器。
3. 本地下载区:将选定的数据生成数据包，先放在本地服务器，然后远程服务器通过互联网连接到本地服务器进行接收。
u 数据发送:选择以上设置的发送方案，进行数据发送。
u 数据接收:与发送方案相对应也有三种接收方式，有文件方式、本地已接收数据和对方下载区。
例如:总部与分店之间实行两级管理的企业，或分店本地站点较多时，分店也需要建局域网，拥有有自己的后台服务器(即本店的业务帐套)以便于管理。
总部服务器与分店服务器之间，可运用本软件分层面设立帐套、子帐套的先进管理模式和数据处理技术，分布处理基本资料和业务单据，基本资料共享、业务单据分级汇总。
系统配置方案硬件配置服务器:企业专用服务器或英特尔P4 CPU，内存256M以上，硬盘空间20G以上，52X光驱;最好具备磁盘阵列功能、配备不间断电源UPS，以保证数据的安全性。
客户端:英特尔赛扬1G以上，内存128M以上，硬盘空间10G以上，52X光驱。
网络配置建议采用品牌100M交换机、100M网卡和超5类网线进行组网。
软件配置服务器:操作系统采用WIN2000服务器中文版、数据库SQL Server 2000中文企业版、浏览器IE 6.0。
客户端:操作系统采用WIN2000专业中文版或Win98中文第二版。