【精品】大型连锁超市会计核算工作处理
连锁超市财务核算制度
连锁超市财务核算制度
作为一家连锁超市，为了有效地管理各个门店、确保店铺的正常运营，以及管理好公司的财务和资金，需要建立健全的财务核算制度。本文将介绍一些常见的财务核算制度，以便连锁超市的管理层更好地了解其重要性和实施步骤。
结算制度
结算制度是指超市各项业务的账目清算方式和标准。财务核算的基础便是清晰的结算制度。超市门店的业务主要有货品进出、销售、库存等，财务部门需要针对这些业务建立对应的收支、录入、结算制度等。
具体而言，超市可以根据实际情况制定门店现金结算规定，规定门店日收银、转账单据收入等相关事项，实行日清、月结的制度。对于各门店货品进出等相关业务的处理，超市也可以制定一套统一的流程和标准，确保账务记录准确无误，才能保证企业的财务数据真实可靠。
财务审核制度
超市门店流程管理必须有专人进行审核核对，审核制度可以切实保障门店的正常运作。审核人员需要对各个环节的操作进行查对，确认本环节是否符合建立的操作标准。
具体而言，超市可以设置两个审核环节，包括分店和总店的审核，针对门店业务审核分店、公司财务审核总店的形式不仅有助于防范内部欺诈行为，还能及时发现纠正各种账务处理错误。
现金支付制度
超市门店业务，主要流通的结算方式为现金收付，现金支付制度的建立对门店的工作流程至关重要。这里所说的现金支付制度主要包括两个方面。
首先是现金管理。为防范门店现金带来的安全隐患，超市可以根据不同的门店尺寸和业务规模制定相应的现金收款、保管、装运、汇款等环节的操作规程。在现金支付时还应该注意事项，如现金交接环节应有专人进行现金验证、交接、签名等操作，确保操作过程完整，防止现金损失。
超市会计核算16讲（一）
超市会计核算16讲（一）
原创：金算珠
写在前面：经过前面《财务会计入门》共17小节的内容介绍，初学会计的小伙伴们对会计懵懵懂懂有点概念了，金算珠最不喜欢长篇大论的进行枯燥的纯理论灌输，因此，从今天开始，我们用一个大家身边最常见的公司业态——超市，来做一个完整公司从头到尾的会计实务演练，中间穿插进一步需要大家掌握的各种具体业务核算的会计核算方法和原理，让大家能把会计枯燥的理论落地。
（一）1~~4讲
第一讲：新成立公司要重视原始资料收集
我们要核算的主体——北京实惠多超市管理有限公司（简称实惠多公司或实惠多），刚刚注册成立。执照是ps的（图表1-1）。
图表1-1
投资人：王结实，实惠多的最大股东，创业老板型人才，就任公司董事长兼总经理，准备出资300万元。梦想是建立遍布全国的中型超市连锁品牌。
投资人：李小惠，实惠多的二股东，管理型人才，就职人力总监，准备出资120万元。
投资人：钱多多，实惠多的三股东，财务管理型人才，就职财务总监，准备出资80万元。
第一名雇员：金算珠，实惠多公司会计主管。
名字完全虚构，如有雷同，纯属巧合。
投资运营的事情咱不特别懂，但咱很清楚，作为实惠多公司的会计，其实就是这个公司的“史官”，也就是类似班固、司马迁之类的角色。忠实的记录公司的所有和资金相关的业务活动，这些业务活动，会计上称为交易和事项。这也是会计两个核心功能核算和监督的一个重要组成部分。前期先重点讲核算，后期会讲一些监督的职能。
我们知道，要想做好会计核算，起码要及时、恰当的收集到公司经营过程中的各种单据（和资金相关的我管，其他的咱不用管）。这也正是会计是对企业资金运动的反映这一理论的实务执行。
零售业商业企业会计核算
零售业商业企业会计核算
引言
零售业是指将商品直接销售给最终消费者的行业。从小零售店到大型连锁超市，零售业市场规模庞大且竞争激烈。这就要求零售企业在经营过程中进行准确、高效的会计核算，以便掌握企业的财务状况和经营情况。本文将介绍零售业商业企业会计核算的基本概念、步骤和注意事项。
一、商业企业会计核算的基本概念
商业企业会计核算是指将企业的经济业务进行记账、核算和报告的过程。它包括了资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的核算工作，以便提供给企业管理者、投资者和相关利益相关者有关企业财务状况和经营成果的信息。
在零售业商业企业会计核算中，重要的概念包括以下几点：
1.资产：零售企业拥有的具有经济价值的资源，如库存商品、
设备和应收账款等。
2.负债：零售企业所欠的债务和应付款项，如供应商应付款
和长期借款等。
3.所有者权益：零售企业的所有者对企业净资产的权益，包
括所有者投入的资本和累计盈余等。
4.收入：零售业销售商品所获得的货币收入。
5.费用：零售企业在经营过程中发生的支出，如采购成本、
人力资源成本和租金等。
二、商业企业会计核算的步骤
1. 凭证的录入和分类
在商业企业会计核算中，凭证是记录经济业务的基本依据。凭证的
录入和分类工作需要按照会计准则和法规的规定进行，确保凭证的真实、准确和完整。
凭证的录入包括以下步骤：
•根据凭证原始单据，如购买发票和销售发票，将发生的经济业务记录在凭证上。
•逐项核对凭证中的金额和内容，确保凭证的正确性。
•根据凭证的经济业务性质和科目性质，将凭证分类，如收入类、费用类和资产类等。
超市会计岗位职责
超市会计岗位职责
超市会计岗位职责超市会计岗位职责
篇一:
超市会计岗位职责超市会计工作职责工作职责与任务
（一）负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配 ;
2.做记账凭证并登账 ;
3.月末对费用进行核算 ;
4.
（二）进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较 ;
2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账
1.负责每月提取折旧 ;
2.负责固定资产报废、清理的账务登记 ;
3.新购入固定资产的入账 ;
4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分
1.汇总总账，进行试算平衡 ;
2.与明细账的核对。
（五）负责应付账款往来核算
1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录 ;
2.审核各业务部门转交的发票及单据
3.登账，记账。
（六）负责国内销售应收账款往来业务核算
1.核算各国内销售客户应收账款和记录，
2.凭发票登记，记账 ;
3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
（七）负责有关报表的报送工作
1.每十天报送给总经理银行存款余额明细 ;
2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;
3.月底报外销部外销回款统计。
（八）现金与支票管理
1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金
2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证 ;
3.办理汇款、取现和支票转账手续 ;
4.办理国际收支申报手续 ;
5.每日对库存现金进行盘点与结算 ;
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据 ;
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
超市会计核算的方法
超市会计核算的方法
由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算，具体操作如下：
一、主营业务核算
1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），商品验收单（入库单）要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录：
借：库存商品（验收单售价合计）
贷：现金（银行存款、应付账款）
贷：商品进销差价（验收单进销差价合计）
2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录：
借：现金（银行存款、应收账款）
贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表）
对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应（收）付款借项或贷项。
3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率 = 上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额 X100%
上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额
本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率
根据进销差价计算单作会计分录：
借：库存商品进销差价
贷：主营业务成本
4、月末主管会计计算税金根据税金计算单（小规模纳税人）
小规模4%增值税=本期主营业务收入 X4%
1+4%
会计分录
借：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税
其他税金计算及会计分录：
城市维护建设税=本期增值税X7%
教育费附加=本期增值税X3%
地方教育费=本期增值税X1%
超市会计工作工作职责与任务
超市会计工作工作职责与任务（一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。（四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； 3.登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账； 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 3.月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续；
5.每日对库存现金进行盘点与结算；
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便
超市的财务制度
超市的财务制度
一、总则
超市财务制度是为了规范超市财务管理行为，保障超市资金安全，促进超市经济稳健发展而制定的。超市财务制度适用于超市内各项财务活动，包括收支管理、资金管理、会计核算等方面。
二、收支管理
1.收款流程：
（1）超市设定统一的收款账户，所有商品销售款项都必须通过该账户收取。
（2）收银员每日录入当日收款情况，并交财务部进行对账确认。
（3）财务部对收款情况进行汇总统计，并核对银行对账单，确保账目一致。
2.付款流程：
（1）所有超市支出必须提供收据或发票，经销售部门、财务部门审核后方可予以付款。
（2）财务部门统一制定付款计划，根据资金需求和重要性确定付款顺序。
（3）财务部门负责办理付款手续，并核对付款明细与支出单据。
3.资金管理：
（1）超市设立专门的资金管理部门，负责日常资金的管理和监督。
（2）每日结算收支，确保余额准确无误，及时查明原因并处理。
（3）资金保管应妥善，定期进行清点和盘点，确保资金安全。
三、会计核算
1.会计政策：
（1）超市应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算。
（2）超市应设立专门的财务会计部门，负责超市的日常会计核算工作。
2.会计制度：
（1）超市采用“收入-费用=利润”会计核算模式。
（2）每月月底进行会计结账，并编制财务报表，向上级主管部门报送。
（3）每年年底进行年终结账，并编制年度财务报告。
3.财务审计：
（1）超市应定期进行内部审计，核实账目真实性和准确性。
（2）外部审计师定期对超市进行财务审计，确保财务数据的真实和完整。
四、财务信息披露
1.财务信息披露：
（1）超市应遵循信息公开原则，及时向相关部门和股东披露财务信息。
商场核算会计岗位职责（精选3篇）
商场核算会计岗位职责（精选3篇）
商场核算会计篇1
1、负责销售货物的运输费、港杂费(装卸);仓储费、服务费的核算;
2、仓储费、服务费与制度、文件相符性监控;
3、根据编制预付账款明细，并对预付账款实施管理;
4、公司领导安排的其他临时工作。
商场核算会计岗位职责篇2
1、负责发票的开具、核销及保管工作;
2、负责应收应付账款相关的账务处理;
3、负责客户应收账款的对账工作;
4、对客户组织信用评级，加强对客户的信用管控机制;
5、参与公司应收应付管控制度的修订工作;
6、完成领导安排的其他工作。
商场核算会计岗位职责篇3
1、负责公司业务及各项提成核算;
2、跟进业务的收和付款合同归档;
3、跟进业务收款发票的开具、邮寄及追收工作;
4、跟进业务付款发票的追收及核销工作;
5、负责协同核算相关部门的沟通工作;
6、各项核算表格汇总数据整理;
7、完成领导交办的其他工作。
连锁超市账务处理流程
连锁超市账务处理流程
In a chain supermarket, the accounting process is crucial to the overall success and efficiency of the business. From tracking sales
and expenses to managing payroll and budgeting, the accounting department plays a vital role in ensuring that the supermarket operates smoothly and remains profitable. The accountants are responsible for recording all financial transactions accurately, reconciling accounts, and generating financial reports for management to make informed decisions.
在连锁超市中，会计流程对于企业的整体成功和效率至关重要。从追踪销售和支出到管理工资和预算，会计部门在确保超市运作顺利并保持盈利的过程中起着至关重要的作用。会计负责准确记录所有财务交易，对账户进行调和，并为管理层生成财务报告，以便管理层做出明智的决策。
One of the challenges in the accounting process of a chain supermarket is the large volume of transactions that need to be processed daily. With multiple stores and thousands of customers,
连锁企业会计核算
总部对门店的债务
明细账：按门店名称或门店的编号设置
总部往来（基层门店设置）
基层单位退还或转给总部的资金
总部拨付基层单位的资金
①门店向总部退回商品或门店之
①门店收到总部拨付的商品
间调商品
②门店收到总部拨付现金（银行存款）
②将营业款送交总部
③收到总部拨付固定资产等
③总部从基层单位调出资产
④通过总部从其他门店或者其他
6.00 6.00 6.00
2400 3000 1200
合计
55 ×20
4400
4950
6600
调出门店丙（直营）的会计分录：
借：总部往来—商品调拨 480
贷：库存商品
480
总部：
借：基层往来—乙门店 480
贷：基层往来—丙门店 480
调入门店乙（直营）的会计分录：
借：库存商品
480
贷：总部往来—商品调拨 480
×××
×××
【例1 】
2013年12月，ABC连锁超市有限责任公司采 购洗衣粉100箱，每包进价4元，内部调拨价 4.50元，销售价6元，增值税率17%。其中60 箱送到配送中心仓库，30箱直接送往甲门店 （直营门店），10箱送往丁门店（加盟店）。 发票账单已经收到，商品由有关部门验收入库。 总部、门店、配送中心采用数量进价金额核算。
零售企业会计核算
零售企业会计核算
第一篇：零售企业会计核算
题目：关于大型零售业相关情况的调查
一、商业企业的实物流程
商业企业中的大型零售业是商品实物流转的过程，商品流转是指通过买卖行为，把工农业产品由生产领域送达消费领域的转移过程。零售企业是指从批发企业或生产部门购进商品，销售给个人消费，或销售给企事业单位等用于生产和非生产消费的商业企业。商业零售企业处于商品流转的最终环节，如百货商店、超级商场等。为了更深一步了解大型零售业的实物流转过程、食品安全问题以及商业企业的会计信息，我们对秦皇岛市奥体中心的广源超市进行了参观考察，学到了很多知识。如零售业的实物流转包括若干环节，从订货、运输、收货、上货、销售、退货到盘点等等多个环节，最终完成整个实物流转的过程。
（一）订货和运输
在商品购销过程中，零售企业首先是跟供货商订货，订货是指零售企业直接向供货商要货，或者简单说是采购，传统的订货是以手工方式为主进行，大量的信息通过电子数据传输的过程中差错率高，而且效率低下，然而现在大部分零售企业的采购工作仍是通过手工来完成，原因是某些供货商的管理水平无法达到超市的要求，有时候更有突发性的需求，也需要超市的采购主管下达手工的订单，超市采购需要参考的依据有商品的历史进价、历史采购批量、当前库存以及在途商品量等数据，超市采购应当对采购数量与价格等敏感数值给予严格的限制。对商品库存进行动态的调整，而不同的商品订货方式也不同，例如：一般超市针对生鲜、冷藏商品都要勤进快销，提高此类商品的周转率，所以此类商品进销频繁，因为这类商品本身保质期短，不可能保持过多的库存量。所以超市要根据不同商品特点配置不同的订货规则。
加强连锁超市财务管理的措施
加强连锁超市财务管理的措施
第一篇：加强连锁超市财务管理的措施
加强连锁超市财务管理的措施
建立健全适合连锁超市发展的财务控制系统：
（一）、实行全面预算管理
“全面预算”就是对企业的一切经营活动全部纳入预算管理范围。具体的做法是在每年的粘末对当年的财务预算执行情况作全面地分析，在此基础上，超市总总部会同有关部门和门店对下一年的企业目标进行研究，然后根据上报的业务预算和专门决策预算进行修正补充，便财务预算初稿，最后由经理室通过后下达。
财务预算在执行过程中，要突出预算的刚性，管理的重点要落实过程控制。财务部门要及时掌握经济运行动态，发现情况，及时查找原因，提出解决问题的方法。对由于预算原因造成的偏差，要修正预算指标，使预算真正起到指导经济的作用。
（二）、积极参与投资决策
参与投资项目的可行性研究分析，完善投资项目管理。投资项目决策的前提是可行性分析。由于业务和财务考虑问题的角度不同，财务从投资项目初期参与，共同进行研究分析，可以使投资方案更趋完善。
（三）、加强结算资金管理
加强资金管理是财务管理的中心环节。大型连锁超市具有货币资金流量大、闲置时间短、流量沉淀多的特点。因此，财务应根据这些特点，科学合理调度和运用资金，为企业创造效益。
（四）、加强存货控制
加强库存管理有利于企业进一步降低运行成本。连锁超市商品具有周转快、流量大、品种多和规格齐的特点；在销售形式上，以敞开货架陈列和顾客自选为主。鉴于这些特点，企业要在进货环节、储存环节、退货环节加强对商品的管理。
（五）、健全内部控制制度
主要在两个方面：一是岗位责任，即明确规定各个岗位的工作内容，职责范围、要求，以及部门与部门、人员与人员间的衔接关系。二是规范操作流程，无论是大的项目，还是小的费用开支，都要规定操作流程程序，明确审批权限。
超市联营的会计处理
超市联营的会计处理
超市联营的会计处理主要包括以下几个步骤：
1.收到商品时，应记受托代销商品账户的借方和受托代销商品款账户的贷方。这意味着超市不直接拥有这些商品，而是代为销售，因此商品并不符合作为超市资产的定义。
2.随着货物销售的进行，相应的账务处理也需要进行调整。当销售联营商品时，应记银行存款账户的借方和主营业务收入账户的贷方。
3.还需要同时处理主营业务成本账户和应交增值税账户。具体来说，应交增值税的销项税额记在贷方。
4.当超市收到增值税专用发票时，应记受托代销商品款账户的借方和应付账款账户的贷方。同时，当支付货款时，应记应付账款账户的借方和银行存款账户的贷方。
超市会计核算的方法
超市会计核算的方法
由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算，具体操作如下：
一、主营业务核算
1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），商品验收单（入库单）要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录：
借：库存商品（验收单售价合计）
贷：现金（银行存款、应付账款）
贷：商品进销差价（验收单进销差价合计）
2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录：
借：现金（银行存款、应收账款）
贷：主营业务收入（按电脑提供的销售统计表）
对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应（收）付款借项或贷项。
3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。
进销差价率 = 上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额 X100%
上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额
本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率
根据进销差价计算单作会计分录：
借：库存商品进销差价
贷：主营业务成本
4、月末主管会计计算税金根据税金计算单（小规模纳税人）
小规模4%增值税=本期主营业务收入 X4%
1+4%
会计分录
借：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税
其他税金计算及会计分录：
城市维护建设税=本期增值税X7%
教育费附加=本期增值税X3%
地方教育费=本期增值税X1%
服装连锁企业会计核算制度
服装连锁企业会计核算制度
随着时代的发展和消费者需求的变化，服装连锁企业得到了迅速的发展。但是，对于这样的企业，在日常经营中究竟应该如何按照规范的方法进行会计核算呢？下面便介绍一下服装连锁企业会计核算制度。
一、资产分类
可以将企业的资产分为固定资产和流动资产两类。其中，固定资产包括建筑物、土地、机器设备等，而流动资产则包括应收账款、存货等。
二、收入核算
服装连锁企业的主要收入来源是销售。在进行销售收入核算时，可以通过以下
步骤进行：
•在销售前，预测收入情况，并加以调整。
•在确认销售收入时，应根据实际销售情况进行计算。
•如果收到的款项在销售后还有分期付款的情况，需要对应的收到的款项作出记账处理。
三、成本核算
对于服装连锁企业而言，成本核算尤其重要。这一步骤主要涉及到以下几个方面：
•通过正确地确认销售成本来确保企业的核算准确性。
•将所有采购商品的成本计入开支总额中，确保采购成本的真实性。
•对于所有销售商品的成本进行核算，确保不会让成本相互抵消。
四、管理费用核算
管理费用的核算涵盖了包括人员工资、租赁功能、广告费用等方面。在进行管
理费用核算时，需要注意以下几点：
•进行每月的薪资和福利支出的核算，并记入总支出中。
•在遇到额外费用的情况下，需要及时将费用添加到开支总额中，以便进行调整。
•根据企业需要，在增加广告支出的同时要保证对其他方面的支出，如租赁等的平衡。
除了以上几点之外，对于核算制度，需视具体企业而定。只有在进行了详细的调查和制度设计，才能确保企业能够进行准确的会计核算。
连锁超市的财务管理怎么做最好
连锁超市的财务管理怎么做最好
财务管理是一个企业的命脉，是在一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，以及利润分配的管理。那么连锁超市的财务管理怎么做?连锁超市的财务管理有哪些主要的内容?小编为你带来了“连锁超市的财务管理”的相关知识，这其中也许就有你需要的。
连锁超市的财务管理
连锁超市其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上，以总部为核心进行统一核算。每一个连锁超市都必须建立和健全现代企业财务管理制度，即本着责、权、利相结合的原则，简明帐目环节，规范工作流程，充分采用计算机管理，严格内部考核制度，实行统一核算制度。通过动用财务手段对连锁企业的各个部门，企业经营的全过程，商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制，充分动用销售时点管理系统和管理信息系统对企业的经济效益进行分析，判断出哪些是企业的长期效益和稳定效益，哪些是企业的短期效益和虚假效益，哪些是降低成本、减少费用的因素，哪些是增加利润、提高效率和效益的手段。
从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析，达到依法自主理财、约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的。不同类型的连锁企业财务管理的内容是不一样的。连锁超市其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上，以总部为核心进行统一核算。连锁超市财务管理的主要内容
1.资金管理的原则
(1)总部统一使用与授权使用相结合的原则。连锁超市资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。店铺采用地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品，经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款，否则不能动用银行存款;店铺存入银行的销货款，未经总部批准不得自动动用。
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【精品】大型连锁超市会计核算工作处理大型连锁超市会计核算工作处理
大型超市会计是如何对帐务进行处理采购管理
u 采购计划表
总仓或配送中心根据各门店缺货情况、销售情况以及库存商品的库存下限由采购部门制定每周、每月、每季或半年的采购计划。采购计划表可转成采购订单。
u 采购订单
可根据采购计划可自动生成采购订单或直接与供应商签订采购合同;若输入了订金则自动作为预付款处理。采购订单可转成采购入库单。
u 采购入库单
根据采购入库商品的到货情况经验收后录入的单据，可根据采购订单生成，也可直接录入。记帐后增加库存数量、库存金额和应付款。采购入库单的类型有收据、普通发票和增值税发票三种。
u 采购退货单
当购入的商品出现问题等情况需要作退货处理时录入，采购退货单可按采购入库单全单退货，也可按实际退货量直接录入。
u 采购付款单
采购付款是对已入库的商品或欲购商品进行付款的行为，结算时按采购入库单进行付款，支持预付款冲应付款及采购折让冲应付款。
u 其他付款单
其他付款单是处理采购预付款，支持通过应付款调帐及其他付款进行冲减应付款。
销售管理
u 销售订单
是客户向我方订购商品并签订销售合同的单据，若有输入订金则自动作为预收款处理。销售订单可转成销售出库单。
u 销售出库单
根据销售订单生成，也可直接录入。记帐后减少库存数量、库存金额和增加应收款。销售出库单的类型有收据、普通发票和增值税发票三种
u 销售退货单
当售出的商品出现问题等情况需要作退货处理时录入，销售退货单可按销售出库单全单退货，也可按实际退货量直接录入。
u 销售收款单
销售收款是对已发出的商品和未发出商品进行收款的行为。结算时按销售出库单进行收款，支持预收款冲应收款及销售折让冲应收款。
u 其他收款单
其他收款单可处理预收款业务、应收款调帐及通过其他收款进行冲减应收款。
零售管理
《晋业超市》零售管理分为前台收款和后台进销存两个部分。
前台，俗称POS，在零售卖场中让收银员快速录入和打印零售单据，协助收款和找零，并将有关的零售数据及时传送到后台进行统计分析。提高工作效率，避免人为差错，并可杜绝零售过程中的舞弊行为。
后台零售管理模块的主要作用是录入和管理零售业务专用的基本资料，供前台下载，如收银员资料、有关价格和零售业务促进管理资料(如货品定价、调价，发放会员卡、储值卡，促销活动设定等);并将前台上传的零售单据审核和汇总入帐，更新货品库存，提供零售业务查询统计等，为采购、配送、促销和结算等实务提供准确可靠的依据。
u 收银员资料设置及权限分配:收银员按分组进行权限管理，达30多个权限项目设置:单笔折价、整单打折和单品打折最低折扣控制、前台退货、取单、挂单、全单作废、单品删除、补票、使用会员卡及未收款弹钱箱等，并对前台的操作进行日志记录。 u 会员卡:支持会员价和会员折扣管理，并对会员的消费情况进行积分统计，达到一定的累计积分可设置享受更高的折扣优惠;提供了会员消费汇总表和明细表。 u 储值卡管理:支持储值卡发放和充值管理，并提供储值卡消费明细表和汇总表，以便财务对帐。
u 促销管理:特价商品设置、赠品设置、时段促销设置、购物券发放、超量促销和限量促销。
u 商品价格标签打印:可直接调用货品资料库进行价格标签打印，打印的样式可自由设计，操作方法同EXCEL，容易上手，也可在预先印好的资料卡上实现“价格标签”套打。 u 价格调整是处理零售价、会员价、批发价、最后进价、最低售价、最高进价、单价1-5等价格调整，支持按单品或大类进行调价。适用于超市经常对单品价格进行调整的需求，以及不同分店不同售价的需求。
u 提供了全面的零售报表:零售毛利表、零售日报表、按单品或分类进行销售汇总等。
库存管理
u 库存调价单、期末调整单:对商品的成本单价和库存金额进行修改，记帐后库存数量不改变，成本单价和库存金额发生变化。
u 其他入库单、其他出库单:用于处理非经营性商品的出库及入库情况。
u 货品调拨单:商品从总仓或配送中心仓库配送到各个门店或从门店将商品调回总仓或配送中心;提供同价调拨和变价调拨。
u 组合拆分:是将多种商品进行组合并以新的商品名称进行销售，或将一件商品拆成多件商品再进行销售的库存处理方法。该功能可用于捆绑销售。
u 库存盘点(自动盘盈盘亏):可对指定仓库的所有或部分商品进行盘点，有分散盘点和库盘两种方式;并能自动生成盘盈盘亏单。支持动态盘点。
u 损耗单:可对缺损商品进行处理，入帐后库存数量和库存金额减少。 u 结转下月:进入下一个进销存业务期间。
收支管理
收支管理主要是处理银行现金的存取，费用的开支，其他收入等，该功能与采购结算和销售结算构成一个完整的资金流转体系。
帐务管理
“帐务管理”、“出纳管理”和“固定资料管理”都是通过了国家财政部门评审的功能模块。系统将帮您完成整套的凭证制作和管理、审核记帐、财务计算、登帐和结转下月等会计工作过程，并提交有关的财务报表，大大提高了会计期间结算速度及所提供数据的及时性和准确性。
u 凭证录入、凭证审核、登帐、结转损益、期末调汇及会计期间结转下月。支持下月凭证录入。
u 允许用户对任何一个科目进行按部门、个人、往来单位及用户设置的项目的辅助核算。提供科目总帐、三栏明细帐及多栏明细帐等。
u 财务报表:查询、打印试算平衡表、科目余额表、资产负债表、现金流量表、利润表等。
出纳管理
处理企业日记帐与现金银行之间的业务。可对现金、活期存款、信用卡、多户银行卡及个人支票等帐户的记录、管理，进行日常现金及银行存款收支记帐。
u 仿真手工的银行对帐，清晰明了，可以清晰了解各种原因导致的未达帐款，及时调整帐本数据。