第五章 商业银行资产负债管理1
第五章商业银行负债业务
第五章商业银行负债业务一、商业银行及负债业务（一）现代商业银行定义及特点1、现代商业银行：是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。
2、现代商业银行的特点：商业银行是经营特殊商品——货币和货币资本或者与货币和货币资本相关的服务的特殊企业。
以金融资产和金融负债为经营对象，从事货币和信用的经营活动。
货币经营主要有汇兑、结算、保管等，信用经营主要有存款、贷款、投资等，也就是提供各种与货币运动相关的或者与之相联系的服务。
（二）现代商业银行业务经营的目标现代商业银行是金融市场上影响最大、数量最多、涉及面最广的金融机构。
它的经营目标是：盈利最大化；风险最小化；提高金融产品和服务的市场占有率；增加服务范围以稳定收入；塑造良好形象。
（三）现代商业银行业务经营的原则商业银行经营应遵循以下原则：效益性、安全性、流动性原则；依法独立自主经营的原则；保护存款人利益原则；自愿、平等和诚实信用原则。
（四）商业银行负债业务的概念和特点1、负债业务的概念商业银行的负债有广义和狭义之分。
广义负债指包括商业银行在内的一切资金来源，即除了包括商业银行对他人的债务之外，还包括商业银行的资本。
狭义负债主要指商业银行的存款、借款等一切非资本性的债务。
本章以广义负债为研究对象。
2、负债业务的特点（1）它必须是现实存在的经济义务，过去发生的且已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；（2）它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称为银行负债；（3）负债只有偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。
（五）商业银行负债业务的功能和现代商业银行业务的分类（六）影响商业银行负债增减变化的因素（1）内部因素：存款的定价；商业银行的信誉及实力；存贷款的依存关系；服务项目的多少与质量；新技术在银行领域广泛应用；商业银行与社会各界的关系；商业银行员工的素质。
商业银行资产负债组合管理
商业银行资产负债组合管理随着金融市场的不断发展，商业银行面临着越来越多的风险和压力。
为了有效管理资产和负债，商业银行采用了资产负债组合管理的方法。
资产负债组合管理是商业银行通过合理配置资产和负债，以实现风险最小化、效益最大化的管理手段。
一、资产负债组合管理的概念资产负债组合管理是指商业银行通过对资产与负债进行合理配置和控制，使资金利用效率最大化，风险最小化，以实现商业银行经营目标的一种管理方法。
在资产负债组合管理中，商业银行需要考虑各种因素，如资金到期收回的可能性、市场利率、贷款风险等。
通过对这些因素的分析和预测，商业银行可以合理配置资产和负债，从而达到盈利和风险控制的平衡。
二、资产负债组合管理的目标资产负债组合管理的主要目标是实现风险最小化和效益最大化。
具体来说，商业银行在资产负债管理过程中需要遵循以下几个方面的目标。
1. 资金利用效率最大化：商业银行需要通过合理配置资产和负债，使资金能够最大程度地得到利用，提高运营效率。
2. 风险控制：商业银行需要通过对资产与负债的合理配置和控制，降低风险水平，保护资金安全。
3. 盈利最大化：商业银行需要通过合理配置和管理，使得利润最大化，提高股东价值。
4. 流动性管理：商业银行需要在资产负债管理过程中，确保满足短期和长期资金需求，保持良好的流动性。
三、资产负债组合管理的方法为了实现资产负债组合管理的目标，商业银行采用了多种方法。
1. 期限匹配：商业银行通过对资产和负债的期限进行匹配，来降低利率风险。
通过合理配置资产和负债的到期日，商业银行可以减少利率变动对银行业务的影响。
2. 风险分散：商业银行通过投资于不同类型的资产，从而分散投资风险。
通过投资于具有不同收益和风险特点的资产，商业银行可以降低整体风险水平。
3. 资产负债管理模型：商业银行采用各种数学和统计模型来进行资产负债管理。
这些模型可以帮助银行预测市场变化，评估资产和负债的风险和收益。
4. 流动性压力测试：商业银行通过进行流动性压力测试，来评估自身在不同市场条件下的流动性风险。
商业银行商业银行资产负债管理理论
商业银行商业银行资产负债管理理论商业银行资产负债管理理论概述：资产负债管理（ALM）是商业银行管理资产和负债以及管理风险的一个重要手段。
商业银行的主要职责之一就是在风险控制的前提下获取收益，而资产负债管理则是帮助银行实现此目标的重要工具。
本文将介绍商业银行资产负债管理的基本理论，包括资产负债管理的概念、目标和原则，以及常用的资产负债管理工具和方法。
一、资产负债管理的概念资产负债管理是商业银行通过合理配置资金和控制风险，提高资金使用效率，实现利润最大化的管理手段。
它包括银行资产组合管理和负债组合管理两个方面。
资产组合管理主要涉及银行的贷款投资和其他资产配置，负责银行可获得的收益。
负债组合管理则主要涉及银行的存款和借款等负债组成，负责银行的利率敏感性和流动性管理。
资产负债管理力求实现资产和负债的平衡和匹配，最大限度地降低银行面临的市场、信用、流动性等风险。
二、资产负债管理的目标和原则1. 目标：（1）风险管理：降低资产负债的风险敞口，确保银行在面临市场波动和信用风险时能够承受和控制风险；（2）流动性管理：保障银行短期和长期资金需求的平衡，确保银行能够按时偿还债务和满足客户资金需求；（3）利率收益管理：平衡银行利率敏感性，确保银行能够在利率变动中获取合理的收益。
2. 原则：（1）匹配原则：根据资产和负债的期限、利率、货币和种类等特性进行合理匹配，避免资产负债安排上的不匹配带来的风险；（2）多样化原则：实现资产负债的多样化配置，通过分散投资和分散风险来降低银行面临的风险；（3）稳健原则：强调规避过度风险，保证银行的资本充足性，防止过度杠杆带来的潜在风险。
三、资产负债管理的工具和方法1. 工具：（1）贷款和投资组合管理：通过选择不同类型的贷款和投资品种、地域和行业进行资产组合配置，实现风险分散、收益最大化和流动性管理；（2）资金市场操作：包括公开市场操作、再贴现和质押担保等操作，通过调整短期市场利率和流动性来管理银行的流动性风险；（3）衍生品工具：如利率互换、货币期货和期权等，用于管理银行面临的利率风险和汇率风险；（4）风险度量模型：包括价值-at-风险（VaR）模型和压力测试等，用于度量资产负债组合的风险敞口和风险水平。
商业银行的负债管理(PPT 38张)
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
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二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
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1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
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二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
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三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理随着商业银行在金融市场中的地位越来越重要，资产负债管理也成为了银行运营管理中不可忽视的一部分。
商业银行资产负债管理是一种能够帮助银行管理风险、提高盈利能力的重要手段。
本文将探讨商业银行资产负债管理的定义和目标，以及其在银行业中的作用和挑战。
一、定义和目标商业银行资产负债管理是指银行通过合理配置和管理资产和负债，以实现利润最大化、风险最小化的一种管理技术。
它涉及到资产和负债的选择、企业融资、风险控制等方面。
商业银行资产负债管理的主要目标包括：1. 实现利润最大化：通过有效配置资产和负债，提高资金的利用效率，从而实现利润最大化。
2. 控制风险：通过管理银行的资产和负债，降低风险敞口，保证银行的偿付能力，保护存款人和股东的利益。
3. 管理流动性：合理安排资产和负债的到期期限和流动性，确保银行能够及时履行支付义务。
4. 提高资本充足率：通过优化资产和负债结构，增加资本充足率，增强银行的风险承受能力。
二、作用商业银行资产负债管理在银行业中发挥着重要的作用。
1. 风险管理：资产负债管理是银行对风险的主要管理手段之一。
通过合理配置资产和负债，商业银行可以降低信用风险、市场风险和流动性风险，提高银行的风险抵抗能力。
2. 盈利优化：商业银行通过资产负债管理，可以提高资金利用效率，降低融资成本，增加盈利空间。
同时，通过合理配置资产和负债，可以优化银行的资产收益率和净息差，实现利润最大化。
3. 流动性管理：商业银行通过资产负债管理可以有效管理流动性风险，确保银行能够满足日常运营和支付义务。
合理配置资产和负债的流动性，可以降低银行遭遇流动性危机的概率。
4. 经营决策：商业银行通过资产负债管理，可以为经营决策提供重要依据。
通过对各项风险和收益指标的监测和分析，银行可以做出合理的经营决策，调整资产和负债结构，以应对市场变化和风险挑战。
三、挑战商业银行资产负债管理面临一些挑战，这些挑战主要包括：1. 利率风险：商业银行在资产负债管理中需要面对利率风险。
商业银行资产负债管理技术创新
第五章 商业银行资产负债管理技术创新
例如：假设东北银行在未来半年内的IRSA是1500万元，IRSL 是1000万元。如果在未来的半年内市场利率发生变化，则该银 行的净利息收入将会随之而发生变动。 假定借、贷款的利率变化一致(上升或下降同样的利率百分点)， 则净利息收入变动＝利率变动x资金缺口。 如果市场利率上涨1％，则东北银行的净利息收入将增加5万元 (1％×500)。 如果市场利率下降1％，则东北银行的净利息收入将减少5万元 (-1％×500)。 如果东北银行的IRSA是1000万元，IRSL是1500万元，资金缺 口为负500万元，利率上升1％，则该银行的净利息收入将下降 5万元,即1％x(-500)＝-5万元。
第五章 商业银行资产负债管理技术创新
（二）利率敏感比率 所 谓 利 率 敏 感 比 率 (Interest Rate Sensitive Ratio，IRSR)为银行利率敏感性 资产与利率敏感性负债之比，即：利率敏感 比率（IRSR ）=利率敏感性资产（IRSA）÷ 利率敏感性负债（IRSL）
利率敏感比率和资金缺口之间的区别在于：资金缺口表示了利率 敏感性资产和利率敏感性负债之间绝对量的差额，而利率敏感比 率则反映了它们之间相对量的大小。
若PVA为资产现值，△PVA为资产现值变动额; i为 利率,△i为利率变动额；PVL为负债现值，△PVL为 负债现值变动额，则当市场利率变动时，资产和负 债价值的变化可由下式表示：
△PVA=－DA ×△i /(1+i) ×PVA
△PVL=－DL ×△i /(1+i) ×PVL
注明：因为
PV
n t 1
t 1
所有现金流的现值之和（也就是该债券当前的理 论价格水平P，根据债券的定价原理)；n为现金 流发生的次数；Pt表示第t期的现金流；i为债券 到期收益率 。 我们可以将上面的公式看做是现金流加权的现值 总额与现值总额之比。
商业银行资产负债综合管理
商业银行资产负债综合管理商业银行资产负债综合管理一、资产负债综合管理的概念与特点资产负债综合管理是商业银行运用合理的资产负债管理方法，实现银行资产负债平衡和盈利能力最大化的一种综合管理模式。
资产负债综合管理的主要目标是通过合理配置银行资产和负债，实现资产增值和负债风险控制的最佳平衡。
资产负债综合管理的特点如下：1. 风险管理优先：资产负债综合管理重视风险管理，通过对各种风险的有效控制，提高银行的风险承受能力，保证银行的资产和负债的安全性和稳定性。
2. 高度灵活：资产负债综合管理要求商业银行具备高度灵活的资产负债配置和流动资金管理能力，在市场需求和利率环境变动时能够及时调整资产和负债结构。
3. 综合性管理：资产负债综合管理要求商业银行全面考虑资产和负债的综合利润和风险，并通过合理的综合管理手段，实现长期盈利能力和风险控制的平衡。
二、资产负债综合管理的原则与方法资产负债综合管理遵循下列原则：1. 风险和收益的均衡：资产负债综合管理要求商业银行在追求较高收益的同时，要合理控制风险。
通过科学的风险定价和风险管理手段，实现风险和收益的均衡。
2. 充分流动性：资产负债综合管理要求商业银行充分配置流动性资产，保证银行能够满足客户的资金需求和提高金融活动能力。
3. 资产负债匹配：资产负债综合管理要求资产和负债的期限、利率和货币种类匹配，通过优化资产负债结构，减少银行的利率风险和汇率风险。
资产负债综合管理的方法主要包括：1. 资产负债管理：通过优化资产负债结构、调整资产负债期限和利率，实现资产负债的匹配和优化，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
2. 流动性管理：通过合理配置流动性资产和负债，保证银行能够满足日常运营和客户的资金需求，提高银行的金融活动能力。
3. 风险管理：通过科学的风险定价和风险管理手段，识别、评估和控制风险，保证银行的资产和负债安全和稳定。
三、商业银行资产负债综合管理的重要性商业银行资产负债综合管理的重要性体现在以下几个方面：1. 优化资本利润：通过合理配置资产和负债，实现资本利润的最大化。
银行从业资格《法律法规》各章节分值及侧重点总结
银行从业资格《法律法规》各章节分值及侧重点总结在对历年银行从业资格考试试题的汇总分析基础上，银行业法律法规与综合水平这个科目的分值分布大体如下：通过以上分值分析发现，第二部分“银行业务”是ZUI 重要的章节，该章介绍了银行的三大业务：负债业务、资产业务和中间业务。
其中，负债业务和资产业务分别是资金的来源和使用的方向，是银行能够正常运作的基础。
所以本章所占分值也是ZUI 多。
其次是第十四章风险管理和第十六章民事法律制度，也是考试的重点。
二、《法律法规与综合水平》教材大纲逻辑框架分析纵观银行业法律法规与综合水平（原公共基础）全书结构安排，我们发现前三部分讲述的是与银行相关的基本知识及银行的业务，第四部分介绍了一些银行业相关的法律法规，第五部分为银行业从业人员职业操守，主要为了规范银行从业人员的行为规范而定，这部分考试分值较少，但却也是ZUI 容易拿分的部分，一般我们根据常识即可选择出准确答案，所以这部分的考题是不要丢分。
在前面所述第一部分和第五部分，需要大家在理解的基础上识记即可。
银行体系和银行的经营环境让我们对银行这个机构有了一个大体的了解。
第二部分银行业务主要为我们介绍了银行的资产、负债及中间业务，对应的是我们所熟知的贷款业务、存款业务。
本章所讲述的内容是银行运作的核心。
所以尤为重要。
第三部分银行管理主要介绍了为保障银行的正常运作而实行的全方面的管理，主要包括银行资本管理、银行风险控制、银行内部控制、合规管理等。
第四部分都是银行类的法律法规，该篇内容没有太多难理解的知识，但是需要大家下功夫去记忆。
同时，因为该篇的各章中法律法规比较多，容易记混，所以更多的需要对比记忆，同时特别的加以区分。
如果大家有充足的时间，能够好好看一遍，并做一些随章习题，如果没有充足的时间，能够将书略读一遍，在脑海中有个大体印象即可。
但是根据分值分布来看，第十章考的分值还是挺多的，还是希望大家认认真真看一下课本，做一下题。
第05章商业银行答案
第五章商业银行参考答案一、单项选择题（在每小题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码写在题后的括弧内。
错选、多选或未选均无分。
）1. A2. A3. D4.B5. A6. C7. B8.B9. D 10. D 11.C 12.B 13.C 14.C 15.D 16.B 17.B二、多项选择题（在小题列出的五个备选项中，至少有二个是符合题目要求的，请将其代码写在题后的括弧内。
错选、多选、少选或未选均无分）1. ABC2. ABCDE3. ABCDE4. ACE5. ABDE6. ACE7. ABCE 8.ABCE 9.ABCE 10.ACDE 11.CDE 12ABD 13.CD三、简述题（回答要点并加以解释或说明）1．答案要点商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
首先，商业银行具有一般企业的特征。
其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金、提供金融服务的企业，是一种特殊的企业。
再次，商业银行也不同于其他金融机构：(1) 不同于中央银行。
商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。
而中央银行只向政府和金融机构提供服务，创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管金融机构的职责。
(2) 不同于其他金融机构。
商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。
2．答案要点信用中介职能；支付中介职能、信用创造职能、调节经济职能、金融服务职能。
3. 答案要点商业银行经营的原则：流动性、安全性和盈利性。
（1）商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。
（2）安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。
商业银行负债管理
通过发行债券等融资方式，银行可以多元化融 资渠道。
资金成本管理
资金成本管理是商业银行负债管理的重要组成部分。通过管理资金来源和负债结构，银行可以降低资金成本， 提高盈利能力。
流动性风险管理
流动性风险是商业银行面临的重要挑战之一。通过有效的流动性风险管理，银行可以确保资金供应充足，应对 突发资金需求。
负债管理的目标
负债管理的目标包括管理资金成本、控制流动性风险、降低利率风险，以及 提高资本利用效率和盈利能力。
商业银行负债管理的方法
长期和短期借贷
通过长期和短期借贷，银行可以灵活管理资金 来源和成本。
利率风险管理工具
利用利率互换等工具，银行可以控制和降低利 率风险。
存款组合优化
通过优化存款组合，银行可以提高流动性和减 少资金成本。
商业银行负债管理
商业银行负债管理是指有效管理银行负债结构和流动性，以确保资金供应充 足，减少金融风险，并提高盈利能力和竞争力。
什么是商业银行负债管理
商业银行负债管理是指银行通过优化负债结构，有效管理资金来源和流动性，以实现风险控制、盈利稳定和资 本的高效利用。
负债管理的重要性
负债管理对商业银行至关重要。通过合理配置负债和控制流动性风险，银行可以提高资产负债表的稳定性，减 少金融风险并保证金融机构的持续经营。
利率风险管理
利率风险是商业银行面临ห้องสมุดไป่ตู้另一个风险。通过利率敏感性分析和利率衍生品等工具，银行可以控制和降低利率 风险。
货币银行学(第五版)第5章 商业银行 题库及答案
第五章商业银行一、填空题1．是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。
2．商业银行资本的功能有：营业功能、保护功能和。
3．商业银行资本包括核心资本和。
4．商业银行主要负债业务是。
5．商业银行主要资产业务是。
6．银行证券投资主要是：政府公债、公司债券和。
7．按照贷款的保证分为信用贷款和。
8．商业银行资产业务有：票据业务、贷款业务、承兑业务和。
9．信用卡业务是商业银行的业务。
10．金融衍生交易业务是商业银行的业务。
二、单项选择题1．商业银行资本充足比率应达到（）。
A.8%B.9%C.7%D.10%2．商业银行“三性”原则是指盈利性、流动性和（）。
A.投资性B.投机性C.安全性D.风险性3．下列哪些是无风险的表外业务（）。
A.咨询业务B.承诺业务C.担保业务D.衍生业务4．1998年，我国商业银行开始实行（）。
A.资产管理B.负债管理C.资本管理D.资产负债比例管理5．现代银行业的鼻祖是（）。
A.中国银行B.花旗银行C.英格兰银行D.汇丰银行6．下列哪些是有风险的表外业务（）。
A.代理业务B.汇兑业务C.结算业务D.担保业务7．商业银行贷款五级分类包括：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和（）。
A.抵押贷款B.质押贷款C.贴现贷款D.损失贷款8．代理业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务9．承诺业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务三、多项选择题1．商业银行职能有（）。
A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D.金融服务职能E. 融通资金职能2．巴塞尔新协议的主要内容包括（）。
A.最低资本标准B.监管审核C.市场约束D.资产管理E.存款管理3．商业银行负债业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资4．商业银行资产业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资5．商业银行不良贷款是指（）。
《商业银行管理学》课后习题答案..
商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。
2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。
3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。
4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。
5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。
6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。
7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。
8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。
二、简答题1. 试述商业银行的性质与功能。
2. 如何理解商业银行管理的目标？3. 现代商业银行经营的特点有哪些？4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？三、论述题1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。
2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。
第一章习题参考答案一、判断题1" 2.X 3.X 4" 5.X 6" 7.X 8" 9"、略；三、略第二章 商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为 4％。
2. 巴塞尔协议规定， 银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型 法。
4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规 定。
商业银行资产负债管理理论
商业银行资产负债管理理论资产管理理论1、商业性贷款理论银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，为满足客户兑现的要求，商业银行必须保持资产的高流动性才能避免因流动性不足而给银行带来的经营风险。
优点:符合银行资产流动性的要求缺点:忽视了经济发展对贷款需求的多样化，短期自偿性贷款也并非绝对安全，没有认识到活期存款的相对稳定性。
2、资产转移理论商业银行能保持其资产的流动性，关键在于它持有的资产能不能随时在市场上变成现金。
优点:应用这种理论，使得银行找到了保持资金流动性的新方法，减轻了短期贷款保持流动性的压力，增加了长期贷款，也使银行减少了不能带来利润的现金资产，通过证券投资，增加了银行的收益。
缺点:有一定的局限性，不可能完全解决银行资产流动性问题。
3、预期收入理论如果贷款的归还期是根据借款人的未来收入制订的，那么银行就可以事先安排它的流动性，即银行的安全性和流动性取决于借款者的到期收入。
优点:深化了对贷款清偿的认识，没有固守商业性贷款理论只重视流动性的教条。
在以盈利性为前提的情况下，开辟了多种资产业务，增强了商业银行自身竞争实力，为整个社会经济的发展扩大了资金来源。
缺点:把预期收入作为资产经营的标准，儿预期收入是难以把握、不好预测的。
4、超货币供给理论随着货币形式的多样化，许多其他金融机构也可以提供货币，金融竞争加剧，这要求银行管理应不仅单纯提供货币，而且还应该提供各方面的服务。
优点:银行资产管理更加深化。
缺点:增加了经营的风险。
负债管理理论1、存款理论基本观点存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础银行在吸收存款的过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限。
存款应当支付利息，作为存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。
局限:没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性。
没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善在保证银行资产流动性、提高银行盈利性等方面的作用。
商业银行资产负债管理办法参考模板
商业银行资产负债管理暂行办法第一章总则第一条为把XXXX办成真正的国有商业银行，建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，根据《中华人民共和国商业银行法》和人民银行有关对国有商业银行实行资产负债比例管理的要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行（含哈尔滨、沈阳、西安、武汉、广州、长春、南京、成都、新疆兵团分行，济南、杭州分行，珠海、汕头、苏州分行）；上海、深圳、西藏分行和总行营业部、海外分行可参照本办法执行。
各分行根据实际情况，对下自主决定可行的资产负债比例管理方式。
第三条本办法适用于人民币业务。
外汇业务按人民银行外汇资产负债比例管理办法执行。
第四条本办法的制定主要体现以下原则：根据人民银行的要求，现行的是资产负债比例管理基础上的规模管理，是向国有商业银行转变过程中的过渡性办法。
1.系统性。
资产负债比例管理不仅是资金计划的单项管理，而且也是对资产负债所涉及的主要业务进行全面系统的综合管理。
2.自律性。
促进XXXX逐步建立商业银行经营机制，使XXXX资产负债结构符合商业银行的基本要求。
3.效益性。
完善XXXX内部各项管理，优化资产负债结构，提高XXXX整体经济效益。
第五条XXXX按照人民银行有关资产负债比例管理的规定接受监管，各分行接受人民银行当地分行的监管。
第六条遇到重大社会经济环境变化和人民银行重大政策调整，总行将调整本办法。
第二章资产负债比例管理的指标体系第七条资产负债比例管理的指标体系包括考核指标和监测指标两类。
考核指标包括存贷款增量比例、信贷资产质量比例、利息收回率、备付金比例、拆借资金比例、资金调度计划完成率。
监测指标包括存贷款余额比例、存款市场占有率、中长期贷款比例、专项贷款完成率、资产利润率（以上比例计算公式见附表）。
考核指标的执行结果与存货比例挂钩。
监测指标用以分析和评价各分行的资产负债比例执行情况。
第八条总行根据XXXX三年发展规划，结合各分行的实际情况，对各行分别下达考核指标的规定比例。
金融硕士(MF)《431金融学综合》[专业硕士]考点解析(金融学 商业银行)【圣才出品】
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第五章 商业银行第一节 商业银行的负债业务一、负债业务概述负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。
商业银行的全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。
1．自有资金自有资金包括商业银行成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。
这些统称权益资本。
一般说来，商业银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。
2．吸收的外来资金外来资金的形成渠道主要是吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等。
其中又以吸收存款为主。
二、吸收存款吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。
这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位。
吸收存款是银行与生俱来的基本特征。
1．活期存款活期存款，指可以由存户随时存取的存款。
存入这种存款的，主要是用于交易和支付的款项。
这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。
2．定期存款定期存款，指具有确定的到期期限才准提取的存款。
存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。
3．储蓄存款储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。
这种存款通常由银行发给存户存折，以作为存款和提款的凭证；一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。
三、其他负债业务1．从中央银行借款主要有两种形式：①再贴现：即商业银行把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行；②直接借款：用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。
2．银行同业拆借银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。
在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，所以一般均为短期。
同业拆借的利率水平一般较低。
3．国际货币市场借款国际货币市场借款是指商业银行在国际货币市场上进行短期借款所采用的一种形式。
也叫欧洲货币市场借款。
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理是银行经营管理的核心要素之一，旨在实现资产和负债的平衡，有效控制风险，提高银行的盈利能力和稳定性。
通过灵活运用各种手段和工具，银行可以更好地管理其资产负债结构，优化利润配置，保护存款人利益，同时降低系统性风险，并提高整体风险偏好。
一、资产负债管理的概念资产负债管理（Asset and Liability Management，简称ALM）是商业银行按照现金流量来预测、管理和控制资产负债的流动性、收益性和安全性的专门部门。
其核心任务是通过合理配置资源，最大限度地提升银行的盈利能力，并确保银行资金运营的稳定性。
资产负债管理要紧密结合银行的经营战略、风险承受力和市场环境进行分析和决策。
它涉及到银行所有的资产和负债项目，包括存款、贷款、债券投资、风险资本和衍生品等。
通过对这些项目的管理与协调，银行可以实现稳定的资产负债平衡，进而优化利润和降低风险。
二、资产负债管理的目标1. 实现资产与负债之间的匹配：银行应合理配置不同类型的资产和负债，以确保收益与风险之间的平衡，同时满足监管要求。
2. 管理流动性风险：银行应确保充足的流动性，以应对突发情况和客户提款压力。
3. 优化利润分配：银行应根据市场环境和风险偏好，通过优化资产负债结构，合理配置资源，提高利润能力。
4. 控制市场风险和信用风险：银行应加强对市场波动和客户信用状况的风险管理，防范利率风险、外汇风险、违约风险等带来的损失。
5. 保护存款人安全：银行应确保安全运营，保护存款人的利益，提高公众对银行的信心。
三、资产负债管理的工具和方法1. 资产负债管理模型：银行可以建立各种模型来预测风险和利润，包括VaR模型、收益率敏感性模型、违约概率模型等。
2. 资产负债管理委员会：银行应设立ALCO（资产负债管理委员会），负责定期审查和决策资产负债管理策略。
3. 资产负债管理报告：银行应定期发布ALM报告，向内部管理层和监管机构公示其资产负债情况，包括风险评估、收益情况和流动性状况等。
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资产性质
（四）目标互补原理
——“三性”的均衡是一种 相互补充的均衡，是一种相
互替代的均衡。
（五）分散资产原理
——在负债结构已定的情况下，银
行可以通过将资金分散于不同区域、
不同行业、不同币种和不同种类的
资产来分散风险，同时实现安全性、
流动性和盈利性的目标。
四、资产负债管理的内容
(一)资产负债总量管理 (二)资产负债结构管理
资金分配法基本思路如图
活期存款 储蓄存款 定期存款 第一准备金 第二准备金 贷 款
长期证券投资
资 本
金
固 定 资 产
活期存款主要分配于一级储备和
二级储备，少量用于短期贷款。 储蓄存款和定期存款主要用于二 级储备、贷款及长期证券投资。 股本主要用于发放长期贷款及公 开市场长期证券投资。
第二节
（三）线性规划法
线性规划法：
是在管理理论和数学方法、计算机技术在
银行管理中的应用的基础上产生的，该方 法是求得在一定约束条件下，目标函数值 最大（小）化的一种方法 。
其主要内容是：
首先建立目标函数，然后确定制约银行资
产分配的限制因素作为约束条件，最后求 出目标函数达到最大的一组解，作为银行 进行资金配置的最佳状态。
（三）预期收入理论
预期收入理论是一种关于资产选择的理论，是第 二次大战以后，普鲁克诺在《定期存款及银行流 动性理论》中首先提出的。它在商业贷款理论的 基础上，进一步扩大了银行资产业务的选择范围。 这一理论认为：贷款的偿还或证券的变现能力， 取决于将来的收入即预期收入。 积极的意义： 克服了商业性贷款理论的缺陷。 拓宽了银行的业务范围。 不足之处： 银行对借款人未来收入的预测建立在银行主观 判断的基础之上，可能会给银行带来更大的经 营风险。 第一节
（二）转移理论
转移理论又称转换理论，是第一次世界大战以 后，莫尔顿在《商业银行及资本形成》中首先 提出的。这一理论认为，银行保持资产流动性 的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产 业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金 的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为 银行资产的二级准备，在满足存款支付时，把 证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保 持银行资产的流动性。 优点：扩大了银行资金组合的范围，增强了商 业银行的盈利性。 不足：对短期证券变现的外部环境考虑得少。
第五章 商业银行资产负债 管理理论与实践
第一节 资产负债管理概述
第二节 资产负债管理理论与发展 第三节 资产负债管理方法
第四节 我国商业银行的资产
负债比例管理
第一节 资产负债管理概述
一、资产负债管理的概念 二、资产负债管理的目标 三、资产负债管理的原理 四、资产负债管理的内容
一、资产负债管理的概念
资金总库法的特点: 是不管资金的不同特征，在资产分配时 只服从于银行的经营重点和管理目标，即 在保证资产流动性的前提下再考虑其盈利 性。由于流动性与盈利性是相互矛盾的， 所以这种做法相应降低了银行的盈利水平。 评价: 资金总库法为商业银行在资产负债管理 中提供了一个把资金配置到各项资产中去 的一般规则和优先顺序，但是它并没有提 出解决流动性与盈利性矛盾的具体方法。
(1)建立目标函数
• 如设定目标为利息收入最大化，则
目标函数为： maxR = 0.12X1+0.08X2
(2)确定约束条件：
（1）总量约束条件： X1+X2≤2 500万元 （2）流动性限制 ： X2≥0.25X1 （3）非负限制条件 ：X1≥0与X2≥0
(3)求解线形规划模型
X1+X2≤2500
三、资产负债综合管理理论
资产负债综合管理理论盛行于20
世纪70年代后期。 资产负债综合管理理论总结了资 产管理和负债管理的优缺点，通 过资产与负债结构的全面调整， 实现商业银行流动性、安全性和 盈利性管理目标的均衡发展。
四、资产负债外管理理论
资产负债外管理理论盛行于80年代末期。 在各国放松金融管制和金融自由化的背景下， 银行业的竞争更加激烈，来自传统存贷业务 利差受益的利润越来越少，银行必须寻找新 的业务。资产负债外管理理论主张银行应从 正统的资产和负债业务以外去开拓新的业务 领域，开辟新的盈利来源。也就是从商业银 行的表内业务管理扩展到表外业务。
（四）目标互补原理
（五）分散资产原理
（一）规模对称原理
——负债规模与资产规模在 总量上要对称平衡 。
制约
负债总量
资产总量
（二）期限对称原理
——要求负债项目和资产项目
保持合理的期限结构。
制约
负债期限结构
资产期限结构
（三）结构对称原理
——要保持负债项目和资产 项目在性质上、效益上和用
途上的对称平衡。 负债性质
（二）资金分配法
资金分配法又称资金配置法、资金转换 法。这种理论认为，资产的流动性和分 配的数量与获得的资金来源有关。即按 照不同资金来源的流动性和法定准备金 的要求，决定资产的分配方法和分配比 例，建立资产项目与负债项目的对应关 系，把各种资金来源按照周转速度和法 定准备金的要求，分别按不同的比重分 配到不同的资产形式中去。
资产负债管理是指商业银行在业
务经营过程中，对各类资产和负债
进行预测、组织、调节和监督的一
种经营管理方式，以实现资产负债
总量上平衡、结构上合理，从而达
到最大盈利的目标。
二、资产负债管理的目标 (一) 总量平衡的目标
(二) 结构合理的目标
三、资产负债管理的基本原理
（一）规模对称原理 （二）期限对称原理 （三）结构对称原理
X1≥0 X2≥0
X2≥0.25X1
▲若要达到利息最大化的总目标，首先2500万必须全部运用，
其次由于贷款比短期债券利息高所以必须达到最大量。
第一个约束条件X1+X2≤2 500万元，表明银行的贷 款与短期证券的组合受资金来源总量的制约，可 行的资产选择必须在AB线或其下； 第二个约束条件表明用来作为二级储备的短期证 券必须等于或大于总贷款的25%，以符合流动性 标准，可行的资产选择必须在OE线或其上； 第三个约束条件X1≥0与X2≥0表明，贷款与短期证 券不可能为负数，其函数图象只能在第一象限。 经多次验证，可以得出符合第一、第二、第三三 个条件的最佳资产组合为AOE三角形线上及其以 内。
(三)资产负债效益管理
(四)资产负债风险管理
第二节 商业银行
资产负债管理理论与发展
一、资产管理理论
资产管理理论盛行于20世纪50年代以前，其 认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期 存款，提存的主动权在客户手中，银行管理 起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用 的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取 在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。
线性规划法的具体步骤如下：
1) 建立目标函数。
2) 确定约束条件。约束条件是约束
目标变量取值范围的一组线形不 等式，它代表了银行开展业务的 内、外制约因素。这些制约因素 主要包括： （1）可贷资金总量 限制 （2）流动性限制（3）风 险性限制（4）其他限制等。 3) 求解线形规划模型
例如：一家银行的负债总额为2500万元， 可用于贷款（X1）和购买短期证券（X2）。 设贷款收益率为12%，证券收益率为8%， 不考虑成本。又设银行管理人员确定的流 动性标准是短期证券须占贷款的25%以上。 利用线性规划法测算此银行资产负债的优 化配置。
资金总库法基本思路如图
银行资金来源
活期 存款 储蓄 存款 定期 存款 资金总库 银行资金使用的先后顺序 短期非存 款借入款
资本金
一级 准备
二级 准备
贷 款
长期证 券投资
固定 资产
资金总库法按照流动性高低分配资 产，具体步骤如下：
1)一级储备: 包括库存现金、在中央银行的存款、同 业存款及托收中的现金等方面。 2)二级储备: 由短期公开债券组成，主要包括短期国 库券、地方政府债券、金融债券等安全 性较高、流动性和市场性较强的证券。 3)各类贷款：（略） 4)其他有价证券:各类长期证券。
资金分配法的优点: 通过对负债、资产的周转速度及 流动性的协调，使二者在规模和 结构上保持一致，有利于扩大生 利资产的运用规模，提高银行的 盈利水平。
资金分配法的缺陷： （1）根据存款周转率而不是根据 存款的实际变动来作出资金流动性 决策，而且把贷款全部看作是完全 不流动的资产来处理，这样就会高 估流动性需求，使收益减少。 （2）简单地按资金来源的周转速 度和流动性来规定其用途，割裂了 资产负债业务之间的内在联系。
第三节 资产负债管理方法
一、资产管理方法 二、负责管理方法 三、资产负债综合管理方法
一、资产管理方法
资产管理方法的理论依据是资产管理 理论，它主要包括资金总库法、资金 分配法与线形规划法。 （一）资金总库法 ：又称资金汇集法， 或者资金集中法。 •基本操作程序：由银行将来自各种渠 道的资金集中起来，形成一个“资金池” 或称作资金总库，将“资金池”中的资 金视为同质的单一来源，然后将其按照 资产流动性的大小进行梯次分配。
资产管理理论的演进经历了三个阶段: 商业贷款理论 转移理论 预期收入理论
(一)商业贷款理论
商业贷款理论又称真实票据理论，是亚当•斯密 在《国富论》中首先提出的。这一理论认为，银 行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款， 因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基 础的短期自偿性贷款。 优点：安全性 局限性： 1) 没有认识到活期存款余额的相对稳定性。 2) 忽视了贷款需求的多样性。 3) 忽视了贷款自偿性的相对性。