第06章 商业银行

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合并后的新公司命名为“花旗集团”(Citi group)。旅行者集团首席执行 官斯坦福· 韦尔和花旗公司董事长约翰· 里德同时担任花旗集团董事会主席。 ２００４年１月，５３岁的查尔斯· 普林斯接任公司首席执行长一职 。 根据协议，旅行者集团的股东将以l股换新公司1股，花旗公司的股东将以l 股换新公司2.5股的方式获得新公司的股份。合并完成后，原来的两家公司特务 持新公司股份的50％。根据两家公司原来的财务及业绩计算，新组成的花旗集 团1997年的资产为7000亿美元，流通股市值超过440亿。 以市值而言，是全球最大的金融服务公司，新组成的花旗 集团将集中于传统的商业银行业务、消费者信贷、信用卡业务、 投资银行业务、证券经营业务。资产管理业务及地产保险和人 寿保险等业务。韦尔说，新集团将成为一家经营全球多元化消 费者金融服务的公司，一家杰出的银行，一家全球性资产管理 公司，—家全球性投资银行及证券交易公司，一家具有广泛经 营能力的保险公司。 查尔斯· 普林斯
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3.现代银行 形成途径
根据资本主义原则组织起来的股份银行
早期高利贷性质的银行转变
第一家股份银行是1694年在英国创办的英格兰银行 英格兰银行的成立标志着现代资本主义银行制度的确定 我国商业银行的产生 我国南北朝时期寺院经营质押业务，并放高利贷 唐出现经营货币存款、保管、批发的“柜坊” 明清时称为“钱庄”、“票号” 最早称为银行的是1897年上海成立的“中国通商银行”
现金资产是银行资产中最富流动性的部 分，基本上不给银行带来直接的收益， 但法律对其持有量有严格规定。
二、资产业务
对象：购买有价证券，主要购买政府债券。 投资 目的：增加收益和增加资产流动性；资产组合多样 化，降低经营风险。 2013-8-4
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贷款风险分类法
《贷款风险分类指导原则》规定，我国对银行贷款 质量的评估，采用以风险为基础的贷款风险分类法。
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（二）商业银行的职能
信用中介
吸收存款、发放贷款 最基本、最能反映其经营活动特征的职能 充当客户之间货币收付和结算的中介 最传统的职能 对信用工具和信用数额的创造 特殊职能，是在信用中介和支付中介职能 的基础上产生的 为客户提供的各种服务
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支付中介
信用创造
金融服务
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三、商业银行的类型
思考：我国金融混业经营的可行性？混 业经营是未来金融业发展趋势吗？
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第二节
商业银行的主要业务
负债业务 资产业务
中间业务
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商业银行资产负债表的结构
资产部分 现金资产（流动资产） 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金 贷款（最重要的构成部分） 工商业贷款 其他贷款
排名 1 2 3 买方 旅行者集团 国民银行 三菱银行 卖方 花旗集团 美洲银行 东京银行 购并交易规模 800 600 338
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5 6 7 8 9 10
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瑞士联合银行
第一银行 三井银行 第一联合银行 国民银行公司 化学银行
瑞士银行
芝加哥第一公司 太阳神户银行 科斯泰茨金融公司 巴尼特银行 大通曼哈顿银行
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二、商业银行的性质与职能
（一）商业银行的性质
商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以多 种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功
能、综合性服务的金融企业。
1．商业银行具有一般企业的特征
2．商业银行是一种特殊的企业
（1）经营对象特殊 （2）经营内容特殊 （3）对社会经济的影响和受社会经济影响特殊 （4）国家的管理特殊
所谓贷款风险分类法，就是以风险为基础，将贷
款划分为不同档次和类别的过程。
(1)正常贷款(pass loan)
(2)关注贷款(to-be-watched loan) ——基本正常贷款 (3)次级贷款(substandard loan) (4)可疑贷款(doubtful loan) (5)损失贷款(loss loan)
自有资金 股本 公积金及未分配利润 资本储备金 存款 外来资金 借款
活期存款 储蓄存款 定期存款 向中央银行借款 再贴现 再贷款（直接借款） 银行同业拆借 国际金融市场借款 回购协议
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银行的资产业务，代表了银行对资金的运用，也 是银行赖以取得收入的最主要方面。
库存现金 存款准备金 现金资产 存放同业的存款 托收未达款 按期限：短期贷款(<1年)、中期贷款、长期贷款(>5年) 按贷款对象：分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷 贷款 款、证券贷款和票据贷款(贴现)。 按保障条件：信用贷款、抵押贷款、担保贷款 按风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失
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2．德国的全能银行 多数德国银行是全能银行，银行可以吸收存款、提供贷款，提供证券 交易服务，参与合资公司的股权转换和建设，可以从事承销与中介业务， 与资本市场联系紧密。德国的银行与产业部门保持密切联系，银行可以持 有企业股份，通过股权、股票权和监管会成员的身份对企业施加影响。其 好处是：债权人也是股东，减少介于债权人和股东之间的冲突；允许银行 向企业派驻代表，可以促使银行对所贷款企业抱以长期投资眼光，银行拥 有投票权，可以对公司的管理层施加影响，从而促进公司治理。 德国体制的优点是其效率较高，机构建设成本较低，其不足是银行的 力量过强，可能以牺牲公众的利益为自己的利益服务。国内的资本市场不 如美国发达，效率较低，创造性不足。 区别： 德国全能银行模式：1、银行同时经营商业银行业务和投资银 行业务；2、由银行下设的保险子公司经营保险业务；3、银行和产业部门 相互投资；4、既通过信贷，又通过资本市场，长期、高效地向企业提供 低成本的资金支持；强调银行在推动产业发展和经济发展中的作用。美国 金融控股公司模式：1、经营商业银行业务和投资银行业务；2、允许与保 险公司联营或合并；3、银行不得向产业部门投资；4、力求在效率与稳定 之间保持平衡。
购，可以达到以下目的：
• （1）低市场进入成本。 • （2）实现规模经济和范围经济。
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商业银行的经营模式——混业经营和分业经营
1．美国的金融控股公司 1999年11月以前，受《格拉斯一斯蒂格勒法》的影响，美国金融机构的惟 一选择是以银行控股公司的模式实现多元化经营。银行的业务范围远小于其他 工业国家的业务范围。然而，1999年11月出台的《现代金融服务法》确立的金 融控股公司模式，大大扩展了银行可以从事的业务范围，并在世界范围内产生 广泛影响，在实践中有很大借鉴意义。 美国的金融控股公司模式比1929－1930年大危机后的美国分业经营模式效 率高，有利于扩大市场份额，充分利用技术、信息和管理资源，提升金融业在 全球的竞争力。同时，金融控股公司模式给顾客、企业和社区带来更多方便， 可更深、更广地加强企业与银行之间的紧密关系，顾客所得到的服务成本更低。 美国模式限制银行与企业交叉持股，其目的是防止银行过于强大。 美国模式允许通过金融控股公司的分支机构从事投资银行业务，通过与保 险公司合并来从事保险业务。这种模式比德国的全能模式（德国的银行不需要 另外出资设立子公司，从事投资银行业务，可以通过保险公司从事所有保险业 务）保守一些，强调金融稳定。它试图在控制风险的同时，提高效率，是在全 球竞争压力下为提高效率而采取的一个折中模式。
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专项损失准备金计提国际比较
分 类 美 联 储 0 —1.5% 5%—10% 20%—35% 50%—75% 0 2% 25% 75% 香港 0 2% 25%(±20%） 50%(±20%） 我国
正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款
损失贷款
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100%
100%
100%
330
300 230 166 155 123 100
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韦尔斯法戈银行 第一洲际银行
案例 花旗公司和旅行者集团的合并
1998年4月6日，美国花旗银行（Citi bank）的母公司花旗公司（Citi corp）和旅行者集团（Travelers Group）宣布合并，这一消息给国际金融界 带来了极大的震动。这次合并之所以引入注目，不仅仅是因为其涉及1400亿 资产而成为全球最大的一次合并，更重要的在于，一旦这次合并得到美国联 邦储备委员会的批准，合并后的实体将成为集商业银行、投资银行和保险业 务于一身的金融大超市，从而使“金融一条龙服务”的梦想成为现实。 旅行者集团是一家总部设在纽约的老字号保险 金融服务公司，是道琼斯30种工业股票中的一员。 早期以经营保险业为主，在收购了美邦经纪公司后， 其经营范围扩大到投资金融服务领域。1997年底又 以90多亿美元的价格兼并了所罗门兄弟公司，成立 了所罗门---美邦投资公司，该公司已居美国投资银 行的第二位。至此，旅行者的业务已包括投资服务、 客户金融服务、商业信贷和财产及人寿保险业四大 范围。
投资
政府债券 其他有价证券
其他资产
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负债部分 资本帐户（自有资金） 资本 资本盈余 未分配利润 资本储备金 存款（外来资金） 活期存款 储蓄存款 定期存款 借款（外来资金） 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金 其他负债
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一、负债业务
商业银行的负债业务，是指形成其资金来源的业务。
第六章 商业银行
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货币金融学内容（横向线）
货 币 信 用 金融机构
货 币
货 币 制 度
信 用 ： 行 为
信 用 工 具 ： 载 体
利 息 与 利 率 ： 价 格
金 融 市 场 ： 场 所
商 业 银 行
中 央 银 行
政 策 性 银 行
非 银 行 金 融 机 构
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