第4章 电子货币支付与结算实务
《网上支付与结算》第一章网上支付与结算概述
支票
支票：是出票人签发，委托办理支票存款业 务的银行或者其他金融机构在见票时无条件 支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
国库券
国库券：是指国家财政当局为弥补国库收支不平衡 而发行的一种政府债券。因国库券的债务人是国家， 其还款保证是国家财政收入，所以它几乎不存在信 用违约风险，是金融市场风险最小的信用工具。中 国库券的期限最短的为一年，而西方国家国库券品 种较多，一般可分为3个月、6个月、9个月、1年期 四种，其面额起点各国不一。国库券采用不记名形 式，无须经过背书就可以转让流通。
直接融资过程
资金盈余单位 政府部门 公司企业 金融企业 家庭个人 海外投资 购买直 接证券
直接信贷
出售直 接证券
资金短缺单位 政府部门 公司企业 金融企业 家庭个人
证券市场
投资（资金运用） 投资（资金运用） 资本形成 机器、设备、厂房、原材料等） （机器、设备、厂房、原材料等）
消费增加 住房、耐用消费品等） （住房、耐用消费品等）
金融商品
金融商品是指各种票据、有价证券 如政府、工商企业和个人等非金融机构所发 行或签署的公债、国库券、股票、抵押契约、 借款合同、其他各种形式的票据。这些一般称 为直接证券，多用于直接投资。 还有银行、保险公司、信托公司等金融机 构所发行的钞票、存款、可转让大额存款单 （CD）、人寿保险单、基金股份、其他各种形 式的借据。这些一般称为间接证券，多用于间 接投资。 此外金融商品还有各种外汇、黄金等。
第二节 支付方式与支付系统的演变 一、支付方式 （一）现金
现金（cash),是指立即可以投入流通 的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以 有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿 还债务。 中国古代钱币萌芽于夏代，起源于殷 商，发展于东周，统一于赢秦，历经了四千 多年的漫长历史 .
电子支付与结算第四章
4.2 我国电子票据的发展现状
• （一）缺乏统一的系统平台 • 我国的商业票据业务起步于 20 世纪 80 年代初。1994 年，中国人民
银行在“五行业、四品种”领域大力推广使用商业汇票，票据市场开始 以较快的速度发展。1994—2001 年，票据签发量由 640 亿元增加到 12 699 亿元，年均增幅 53%；金融机构年度票据贴现量由 470 亿元 增加到 17 645 亿元，年均增幅 68%；从 2002 年开始，我国票据市 场开始进入快速发展阶段，贴现量从 2002 年的 2.31 万亿元到 2006 年的 8.49 万亿，增幅为 2.67%。而与其不匹配的，就是商业票据原 始的手工交易方式。 • 作为目前主要交易介质的纸质票据，目前在一笔业务的资金清算和信 息交易方面存在严重的不对称。借助央行的大额支付结算系统，资金 实现了即时到账，而其他信息则要人工手持纸质票据千里之外再去交 易。由于票据市场的原始操作，不仅使与之相关的任何现代化的手段 难以发挥作用，且落后的交易本身积聚巨大的风险。主要有：
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4.1 电子票据的内涵
• 中国人民银行 1994 年下发的《关于改变电子联行业务处理方式的通 知》中规定：电子支付信息与纸凭证支付信息具有同等的法律效力。 纸凭证转化为电子信息，电子信息生效， 纸凭证失效；电子信息转 化为纸凭证，纸凭证生效，电子信息失效。这是银行内部顺应高科技 发展的趋势，对结算方式实行的一种变革。按照这一原则，全国已有 3/4 的人民银行开通了电子联行，有近两万家支行一级的金融机构参 加了人民银行电子联行系统，并且借助于同城电子清算网络系统，实 现电子联行“天地对接”，不少地方同城电子清算系统还实现了“票据 截留”。在银行系统内部，电子凭证不仅在制度上得到了认可，而且 已经广泛用于实际业务中，并且取得了十分明显的效果。从电子信息 的发展趋势和银行内部电子凭证运用实践看， 电子票据是发展方向， 并且终将取代传统的票据形式。
第四章 电子结算和清算
• 信用证简介 1、含义：信用证是银行作出的有条件的付款承 诺。它是银行根据申请人（买家）要求和指示作 出的在满足信用证要求和提交信用证规定单据的 条件下，向受益人（卖家或指定人）开立的承诺 在一定期限内支付一定金额的书面文件。 2、特点： ●信用证依据银行信用，开证行承担最终付款责任。 ●信用证是一种独立文件，不依附于贸易合同而存在。 ●信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象 是单据。
第三方 支付
银行 付款 卖家
付款
买家 交货
结算Leabharlann • 问题一：第三方支付平台能独立完成买 家向卖家的支付结算吗？ • 问题二：第三方支付平台和商业银行之 间是什么关系？ • 问题三：第三方支付平台和商业银行一 起能完成无数在不同银行、第三方支付 平台开户的买家、卖家之间的支付结算 吗？
CA认证中心
消费者（买家）
3、清算(Settlement)。在清分与对帐的基 础上进行,交换中心向清算银行(中心)提 交各成员行之间的净额清算数据,由清算 银行(中心)按照预先商定的清算方式发 起清算。在成员行的清算帐户之间实施 清算划付,或通过清算网络传递资金调拨 指令,完成银行间的清算。
• 中国主要清算机构
中国人民银行（大额实时、小额批量、票据清算） 中国银联（银行卡清算） 中国 主要 清算 机构
• 结算的方式 传统结算方式：汇兑、托收、承付、转账、委 托收款等； 电子结算方式：除上述传统结算方式的电子化 支付令外，还有借记卡、贷记卡账户的资金基于 电子支付令的划转。 • 结算的种类 直接结算：用现金直接给付的结算（又称为现 金结算）。 中介结算：通过银行或第三方支付平台并借助 于一定的支付工具（包括有形和无形电子支付工 具）进行的结算（又称为非现金结算）。
电子商务基础与实务(第二版)教学课件第4章
五、储值卡
电信行业
如：移动、联通手 机卡就是预发行的太平洋世 博非接触芯片预付 卡；
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电子支付
一、电子支付
电子商务的概念 电子商务活动过程中，双方就交易条款达成一致意见，签订交易合同。买方要向卖方 支付相应额度的资金，卖方要向买方进行实物交割。在整个电子商务活动中，最重要 的环节便是支付。在电子商务活动中，如何管理好支付环节，实现安全交易，是买卖 双方共同关注的重要问题。
电子支付 的发展趋势
趋势二
支付行业监管体系不断完善， 监管持续收紧。
2016年，人民银行不但明确了 一段时期内原则上不再批设新支 付机构，更对违规支付机构严惩 不贷。2017年，互联网金融整治 持续、备付金管理集中存管通知、 网联（我国非银行支付机构网上 支付清算平台）上线都意味监管 将持续趋严，同时，监管部门对 支付机构、银行的违规处罚仍然 未放松，支付行业将进一步规范 经营。
活中发挥的作用将会越来越大。
趋势五
区块链技术在电子支付中的应用将大有可为。 在跨境支付场景中，由于目前在全球范围内 仍缺乏一个低成本高效率的解决方案，不同 国家之间还存在政治、监管等因素的差异，
对电子支付进一步扩大支付形成障碍。 而区块链技术去中心化、去信任化的模式是 非常有潜力的电子支付终极解决方案，未来
图5-4 网络银行支付流程
二、网络银行的特征
1.机构层面
从机构层面看，网络银行是 独立于传统银行之外的纯网络 银行，其特点是没有实体网点 、没有总分支机构，并大量使 用互联网技术开展业务。纯网 络银行起源于1995年开业的美 国安全第一网络银行，这类银 行除了后台处理中心外，一般 只有一个具体的办公场所，没 有具体的分支机构、营业柜台 、营业人员。从2014年开始我 国先后批准了浙江网商银行、 上海华瑞银行、温州民商银行 、天津金城银行等纯网络银行 。
第4章 电子货币 《电子商务支付与结算》PPT课件
电子支票 电子商务的优势
IC卡 基础设施与环境
银行卡 电子商务 交电易子与钱支包付
电子商务支付与结算 第四章 电子货币
1.电子货币的定义
在零售支付机制中，通过销售终端、各类电子设备、以及在公
巴塞尔 开网络上（如 Internet上）执行支付的“储值”产品和预付支
Hale Waihona Puke 电子商货务币概述电电子子交货易币的产内生涵
电传方子统式货支概币定付述义 电子支 货付币特性征质
与类型 电子货币分类
电子支付工具
电子现金
电子现金定义
电子现金制作过程
网上支付流程 三者之间的关系
支付存在问题 电子交易与电子支 电付子面现临金的解问决题方案
电子支票 电子商务的优势
IC卡 基础设施与环境
银行卡 电子商务 交电易子与钱支包付
与类型 电子货币分类
电子支付工具
电子现金
电子现金定义
电子现金制作过程
网上支付流程 三者之间的关系
支付存在问题 电子交易与电子支 电付子面现临金的解问决题方案
电子支票 电子商务的优势
IC卡 基础设施与环境
银行卡 电子商务 交电易子与钱支包付
电子商务支付与结算 第四章 电子货币
从目前电子货币的发展状况来看，电子货币只是蕴涵着可以 执行货币职能的某种可能性，还不能完全的视为通货。
电子商务支付与结算 第四章 电子货币
电子现金的表现形式有两种：基于卡介质的电子现金和纯 电子形式的电子现金。
基于各种卡介质的电子现金主要用于现实交易中的支付 ； 纯电子形式的电子现金以电子形式存储并通过网络完成支 付。
电子商货务币概述
电子行业电子支付与结算实务
电子行业电子支付与结算实务1. 简介电子行业电子支付与结算实务是指在电子商务和互联网时代，电子支付和结算的相关实务问题。
随着电子商务的快速发展，电子支付和结算逐渐成为传统支付方式的有效替代品，对于电子行业的发展起到了关键作用。
本文将介绍电子支付和结算的基本概念、发展现状以及相关实务问题，帮助读者更好地了解电子支付和结算在电子行业中的应用。
2. 电子支付与结算的基本概念2.1 电子支付的含义电子支付是指通过电子设备进行支付的一种方式，包括但不限于使用银行卡、手机等电子设备进行支付。
相比传统纸币和硬币支付方式，电子支付更方便、快捷和安全。
2.2 电子结算的含义电子结算是指将交易金额从买方账户转移到卖方账户的过程。
电子结算可以通过电子支付方式完成，也可以通过第三方支付机构进行中介和结算。
3. 电子支付与结算的发展现状3.1 电子支付的发展现状随着智能手机和移动互联网的普及，电子支付在全球范围内得到了广泛应用。
例如，支付宝、微信支付等移动支付平台已经成为中国日常生活中不可或缺的支付工具。
此外，全球范围内也出现了许多其他电子支付方式，如Apple Pay、Google Pay等。
3.2 电子结算的发展现状电子结算在电子商务领域起到了至关重要的作用。
通过电子结算，商家可以更快捷地收到款项，并且能够实现对交易的实时监控和管理。
而传统的纸质结算方式则需要更长的时间，并且容易出现错误和丢失。
因此，电子结算已经成为电子商务中必不可少的一环。
4. 电子支付与结算的实际应用4.1 电子支付的实际应用电子支付在电子行业的实际应用非常广泛。
无论是在线购物、网上支付还是应用内购买，电子支付都能提供便捷和安全的支付方式。
此外，电子支付也广泛应用于公共交通、餐饮、门票销售等领域。
4.2 电子结算的实际应用电子结算在电子商务中起到了至关重要的作用。
电子商务平台通过电子结算平台与银行合作，提供各种支付方式，使得消费者和商家能够方便地进行交易和结算。
电子货币支付与结算教案
电子货币支付与结算教案1. 引言本教案旨在介绍电子货币支付与结算的基本概念、原理和应用。
随着电子商务的发展和普及，电子货币支付与结算已经成为现代商业环境中不可或缺的一部分。
本教案将从电子货币的定义开始，逐步深入探讨其支付与结算的过程和机制。
2. 电子货币的定义和特点2.1 定义：电子货币是指以电子形式存在的可用于支付和结算的货币，代替了传统的实物货币。
电子货币可以是虚拟货币，也可以是数字货币。
2.2 特点：电子货币具有便携性、即时性、安全性和匿名性等特点。
相比传统货币，电子货币的流通速度更快，操作更便捷，交易安全性更高。
3. 电子货币支付的原理和技术3.1 原理：电子货币支付依赖于电子账户和电子支付网络的支持。
支付过程涉及身份验证、授权、扣款和清算等步骤。
3.2 技术：主要的电子货币支付技术包括数字签名、加密算法、对称加密和非对称加密等。
这些技术保障了支付过程的安全性和可靠性。
4. 电子货币结算的过程和机制4.1 过程：电子货币结算的过程包括交易确认、资金清算和账户更新等步骤。
交易确认确保交易的真实性和有效性，资金清算则是将交易双方的资金结算到各自的账户上。
4.2 机制：电子货币结算主要依赖于支付系统和结算网络的支持。
支付系统负责处理交易请求和资金结算，结算网络则实现各参与方之间的联通和协作。
5. 电子货币支付与结算的应用5.1 电子商务：电子货币支付与结算是电子商务中最重要的支付方式。
它为购物网站、在线商店和移动应用提供了便捷的支付功能。
5.2 金融服务：电子货币支付与结算也在金融服务领域得到广泛应用。
它可以简化银行和客户之间的交易，并提高金融系统的效率。
5.3 其他应用：电子货币支付与结算还在其他领域有着广泛的应用，如公共交通、旅游和娱乐等。
6. 总结本教案介绍了电子货币支付与结算的基本概念、原理和应用。
电子货币的发展对现代商业环境产生了重大影响，为人们提供了更便捷、安全和高效的支付方式。
希望本教案能够为学生提供对电子货币支付与结算的全面了解，并培养其在实际应用中的能力和技巧。
《网上支付与结算》浙江大学出版社第四章
可实时跟踪资金和物流进展，方便快捷的处理收付款和发货。
网上营销
可以将商品信息通过支付宝商家工具，发布到各个网站、论坛或及时沟通 软件中，找到更多买家。
支付宝特点
安全--流程安全/SSL/数字证书/绑定手机等 快捷—充值/体现快 方便—支付按钮可放到任何网站 免费--支付宝目前的所有功能全部免费使用。
CyberCash
补充
手机钱包(中国移动)
手机钱包是中国移动开发的基于无线射 频识别技术（RFID）的小额电子钱包业 务。用户在中国移动营业厅开通手机钱 包(即更换一张支持RFID功能的专用SIM 卡或办理一张支持RFID功能的贴片卡)， 便可使用手机钱包在中国移动合作的商 场、超市、便利店、餐馆、公交车等场 所进行手机刷卡消费。
快捷 只要花费您1分钟时间，就能通过贝宝轻松 地支付及收取交易款。
简单 只需要拥有一个邮件地址，任何人或企业在 互联网上就可通过贝宝收取或者支付交易款项
贝宝通使用范围
目前只在易趣网上使用。
第六节 几种常用的网上支付平台
首信易
由北京市政府与中国人民银行、信息产业部、 国家内贸局等中央部委共同发起的首都电子商 务工程正式启动，确定首都电子商城（首信易 支付的前身）为网上交易与支付中介的示范平 台。首信易支付自1999年3月开始运行，是中 国首家实现跨银行跨地域提供多种银行卡在线 交易的网上支付服务平台，现支持全国范围23 家银行及全球范围4种国际信用卡在线支付， 拥有千余家大中型企事业单位、政府机关、社 会团体组成的庞大客户群。
Digicash，提供无条件匿名的E-cash系统，通过数 字记录现金，集中控制和管理现金，用户多为著名 银行（如Deutsche）。买方和卖方在发放E-cash的 银行开设帐户，银行向他们提供Pursh软件，用于 管理和传输E-cash，资金被从常规银行帐户传输到 Pursh软件，并在被支出之前存储在买方的内置硬 盘上
第四章 网络银行与支付 电子商务实务课件
学习目标
▪ 了解电子货币的概念、性质和分类；掌握电子现金、电 子支票、银行卡、电子钱包各自的概念、特点、支付流 程等。
▪ 了解网上银行与传统银行的区别、开展的服务，掌握其 发展模式；了解网上银行的优势、给传统银行的挑战、 对网上支付的影响等。
▪ 掌握网上支付系统的构成，熟悉典型的网上支付工具， 能够自行申请开通和使用网上银行进行转账汇款、缴费、 购物等。
4.2 网络银行
一、网络银行
▪ 网络银行(Internet Bank)又称网上银行或 电子银行，是指利用Internet、Intranet 及相关技术处理传统的银行业务，客户提 供综合、实时的全方位的银行服务，并支 持电子商务网上支付的新型银行。
▪ 网上银行是建立在Internet上的虚拟银行 柜台。
▪ 了解第三方平台的特点、功能等，熟悉我国的一些有代 表性的第三方平台，能使用第三方支付为自己的学习生 活带来便捷。
▪ 了解电子金融。
4.1 传统支付与电子支付
一、传统支付方式概述
1. 现金支付 ▪ 现金交易过程的主要特点是：
• 现金具有匿名性 • 现金支付具有分散性的特点 • 交易双方可以马上实现交易
▪ 按电子支付指令发起方式的不同，电子支 付的业务类型分为网上支付、电话支付、 移动支付、销售点终端交易、自动柜员机 交易和其他电子支付。
▪ 从法学界的研究情况来看，电子支付可有 广义和狭义之分：广义的电子支付指支付 系统中所包括的所有以电子方式，或者说 是以无纸化方式进行的资金的划拨与结算； 而狭义的电子支付也称作网上支付。
▪ 电子支付的工作环境基于一个开放的系统平台之 中；而传统的支付则是用最先进的通信手段；而传统支付使 用的是传统的通信媒介。
网络支付与结算课件 (4)[19页]
![网络支付与结算课件 (4)[19页]](https://img.taocdn.com/s3/m/f06d163e804d2b160b4ec0a2.png)
2020/11/16
网络支付与结算
数字摘要的应用原理归纳为：
（1）发送者对被发送文件用Hash算法（如SHA 等）产生若干位的数字摘要；
（2）通信双方在传输的密文中携带用RSA公钥加 密的DES密钥，不用为交换DES密钥而费尽周折 ，减少了DES密钥在传输过程中泄密的危险。
（3）具有数字签名和认证的功能。
（4）密钥管理方便。
（5）保证通信的安全。
2020/11/16
网络支付与结算
4.2.4 电子货币发展中的一些问题
（1）安全性 （2）标准化问题 （3）电子商务中使用电子货币支付时可能遇到某些突 发事件而造成损失
2020/11/16
网络支付与结算
3.7 认证中心及数字证书
3.7.1 数字证书
数字证书（Digital Certification）又称数字身份证，数 字ID，是指由认证中心发放的，利用电子信息技术手 段，确认、鉴定、认证 Internet 上信息交流参与者的身 份或服务器的身份，是一个担保个人、计算机系统或 者组织（企业或政府部门）的身份，并且发布加密算 法类别、公开密钥及其所有权的电子文档。
2020/11/16
网络支付与结算
4.1.7 金融Call Center
呼叫中心（Call Center，客户服务中心），是一种基于CTI技术 ，充分利用邮电部门有线通信网和计算机互联网络的多项功能集 成，与企业连为一体的一个完整的综合信息服务系统，它通过电 话系统，连接到某个信息数据库，并由计算机语音自动应答设备 或人工坐席将用户要检索的信息传递给用户，使企业的业务系统 最大限度地与用户建立联系，共享用户的需求等信息资源，从而 能够最大限度地为用户服务。
电子货币支付与结算实务.ppt
图6.10 第三方支付平台结算支付流程
4.4 第三方平台支付
4.4.2 第三方平台结算支付模式的特点
第三方平台结算支付模式的优点 比较安全 支付成本较低 使用方便 支付担保业务很大程度上可保障付款人的 利益
第三方平台结算支付模式的缺点
6.4 第三方平台支付
6.4.3 网银在线第三方平台支付示例
4.2.2 电子支票的安全机制
电子支票的认证 公钥的发送 私钥的存储 银行本票
4.3 电子钱包与在线转账支付
4.3.1 中银电子钱包支付
中银电子钱包的特点 确保信息的保密性 确保支付信息的完整性 不仅对商户进行认证，而且对持卡人也进 行合法性认证
中银电子钱包的功能 管理账户信息 管理电子证书 处理交易记录 导入导出信息 设置相关选项
1 请求开设 E-cash
买
账户
银
方
2 账号
3 购买数字现金 请求 4 银行签名的随
7 核对 行
数字 现金库
机数
5 订单及加密 的数字现金
卖方
9 确认信息
6 加密的 数字现金
8 确认
图6.2 银行发行数字现金流程图
非银行机构数字现金流程
发行者
转账信息
购买 电子 现金
认证中心
付款行
付款人
交易
收款人
全球PC/SC计算机智能卡联盟 EMV集成电路卡规范 PCSC(个人计算机智能卡)标准 Java Card API标准 欧洲电信智能卡规范 中国IC卡系列标准规范
4.5 银行卡在线支付模式
智能卡的优点 使电子商务交易变得简便易行 具有很好的安全性和保密性
4.5 银行卡在线支付模式
4.5.2 信用卡网络支付流程
四电子货币与网上支付HL
储值卡型电子货币的特点：
消费者必须用现金购买相同价值的卡，凭卡消费； 不计名、不挂失； 面值较小，一般为20元、50元、100元等； 大多为IC卡；
神州行充值卡实行双向计费政策，通话时， 系统将会随时计算卡内余额，当余额小于10 元或仅够通话60秒时，会以提示音提醒。当 卡内余额为0时，通话会被自动切断。请及 时用充值卡充值。
②流通：电子货币的使用者X接受了A的电子货币， 为了清偿Y的债务，将电子货币的数据对Y授信。
③回收：A根据Y的支付请求，将电子货币兑换成 现金支付给Y，或存入Y的存款账户。
电子货币的发行和运行
2. 中介机构的介入
A （电子货币发行者）
1
5
a银行
b银行
现金或存款流 数据流
2
4
3
X （电子货币使用者）
④ 银行在商家索付时通过验证中心对消费者提供 的电子支票进行验证，验证无误后即向商家兑 付或转账。
电子支票支付方式的优势
1、处理速度高 2、安全性能好 3、处理成本低 4、给金融机构带来了效益
4.4电子现金
什么是电子现金？(E-Cash)
又称为数字现金，是一种表示现金 的加密序列数，它可以用来表示现实中 各种金额的币值，它是一种以数据形式 流通的，通过网络支付时使用的现金。
4.1 电子货币
电子货币是随着电子交易的发展而产生的，是 比各种金属货币、纸币以及各种票据更为方便 快捷的一种支付工具。人们花了数百年时间来 接受纸币这一个支付手段，而随着基于纸张的 传统经济向数字式经济的转变，货币也由纸张 类型演变为数字类型，在未来的数字化社会和 数字化经济浪潮中电子货币将成为主宰。电子 货币包括：电子现金、电子支票、银行卡型电 子货币。
课程大纲电子支付与结算
《电子支付与结算》课程教学大纲一、课程基本信息二、课程教学目标本课程的目的是适应信息时代对电子商务复合型、应用型专门人才的需求，重点培养掌握互联网经济和电子商务支付与结算环节的基本理论和知识与实际操作能力。
1.知识目标：通过本课程的学习，要求深入了解网上支付与结算的起源、掌握基本概念及其特征和内在联系的基础上，理解网上支付与结算基本模型；了解网上支付与结算相关电子支付系统、网上电子支付工具等方面的基本业务与技术特征、功能和流程，理解这些网上电子支付与结算的技术标准及其安全协议与管理特点；掌握网上银行电子支付系统与网上第三方电子支付系统内在联系及其发展趋势；理解中国金融认证中心的作用，网上电子支付存在的安全问题和相关的法律问题。
2.能力目标：掌握电子商务支付与结算环节的基本操作技能，具备电子支付的安全意识，能利用所学知识解决企事业单位在电子商务运营及管理中出现的电子支付与结算相关问题。
3.素质目标：通过理论知识的讲授和实际操作，增强学生对新兴的网络支付方式的认识，利用所学规避网络支付中的诈骗行为，同时具备网络安全意识。
通过相关案例分析，让学生认识到我国电子商务发展非常迅猛，尤其是手机支付已成为趋势，我国电子支付已经处于领先地位，比如支付宝微信支付等已经走出国门，应用到全世界，增强学生的开拓进取和创新创业意识的同时，增加民族自信心和自豪感，通过爱国主义教育，培养爱国主义情操。
三、教学学时分配《电子支付与结算》课程教学学时分配表四、教学内容和教学要求第一章电子支付与结算概述【教学基本要求】使学生能够了解电子支付与结算的兴起和现状；理解网上支付与结算的条件；掌握网上支付的概念、特征、种类、基本流程和基本模式；掌握网上支付与传统支付优缺点的比较；掌握网上支付系统的基本构成和基本功能；理解网上支付与结算面临的挑战和发展趋势。
【教学重点和难点】教学重点：网上支付的基本流程教学难点：网上支付与传统支付的比较【教学内容】任务一：认识电子支付与结算的基本方式任务二：了解传统支付与支付系统的演变任务三：了解电子支付与结算的现状及面临的问题本章习题要点：电子支付与结算有哪些方式？你所知道的电子支付工具有哪些？电子支付应用中会产生哪些问题？第二章电子货币【教学基本要求】使学生能够理解电子货币的概念、分类、特点和功能；了解电子货币的发展现状和存在的问题；掌握电子银行的系统构成；了解网上银行的产生、发展和现状，理解网上银行的概念、特点、分类和优势。
第4章支付结算业务 银行会计
持票人
付款人（开户行）
代理付款人（开户行）
向出票人开户行送交支票(129-130)
出票人开户行， 借：吸收存款--活期存款—— 出票人户 贷：清算资金往来—同城票据清算户
持票人开户行， 借：清算资金往来--同城票据清算户 贷：吸收存款--活期存款—— 持票人 户
向持票人开户行送交支票(129?)
支票的出票人 ： 有存款账户信用良好 的单位 支票的收款人：提供商品或劳务的单位
支票的付款人 ： 出票人的开户银行 支票的代理付款人：收款人的开户银行
(3)提示付款期限 持票人应当自出票日起10天内提示付款， 超过提示付款期限的，付款人可以不予 付款，付款人不予付款的，出票人仍应 当承担票据责任。
1)转账支付工具 汇兑、委托收款、托收承付、借记卡
、定期借记、定期贷记、 电子钱
包（IC卡）等。
2)信用支付工具 银行汇票、商业汇票、银行本票、
支票、信用卡、信用证等 。
3)新型支付工具
如网上支付业务等。
支付结算工具（124）
“三票一卡” 8种：支票、银行汇票、商业汇票、银行 本票、信用卡、 汇兑、托收承付和委托 收款。
存款准备金账户 又称清算账户。是中央银行为实现 银行行间支付结算、清算和抑制派生 存款为各商业银行开立的具有备付性 质的账户。
中央银行
准备金账户 商业银行
活期存款账户 企业单位
(2)支付结算工具体系
支付工具是实现资金转移、债权债务清 偿的载体和媒介 。 我国将逐步建立以票据和信用卡为主体、 以电子支付工具为发展方向，满足多种 经济活动和市场经济发展需要、适应社 会各阶层使用的支付结算工具体系。
第4章 支付结算业务的核算
电子支付与网络金融复习资料
第一章电子支付与网络金融基础掌握相关术语：结算、货币即时结算、支付结算、清算、电子支付与结算掌握：电子支付的主要形式及发展概况掌握：网络金融定义了解：课程内容安排及考核方式（熟悉主要支付工具的特点、熟悉主要支付系统的业务流程、熟悉网上银行、第三方支付服务模式防范支付风险）结算：指结清债务、债务关系的经济行为（或：指经济活动中的货币收付行为）货币即时结算：伴随着商品交易同时进行的现金交换，采用“一手交钱，一手交货”的结算方式，交易个环节融为一体支付结算：支付结算是商业银行提供的金融服务，带客户清偿债务、收付款项的业务清算：发生在银行同业之间、用以清讫双边或多边债权债务关系的货币收付方式和过程电子支付结算：指单位、个人通过电子终端向银行业金融机构发出支付指令，实现货币支付与资金转移。
按电子支付指令发起方式分为网上支付、电话支付、移动支付、销售点终端交易、自动柜员机交易和其他电子支付电子支付的主要形式和概括：1、网上支付（主要指使用计算机终端，通过互联网，以电子信息传递形式来实现资金的流通和支付）2、移动支付（以手机、PDA等移动终端为工具，通过无线方式实现资金由支付方转移到受付方的支付方式）3电话支付（指消费者使用电话或其他类似电话的终端设备，通过银行系统从个人银行账户里直接完成付款的方式）4、电视支付5、销售点终端（POS）6、自助终端（银行网点、拉卡拉支付等）网络金融定义：所谓网络金融，又称电子金融，指基于互联网实现的金融活动。
从狭义上讲是指在互联网上开展的金融业务，包括网络银行、网络证劵、网络保险、网上支付结算、网络期货等金融服务及相关内容；从广义上讲，网络金融就是以网络技术为支撑，在全球范围内的所有金融活动的总称，它不仅包括狭义的内容，还包括网络金融安全、网络金融监管等诸多方面。
传统支付的局限：运作速度与处理效率比较低，运作成本较高，难以全天候、跨区域的进行结算服务，企业资金的回笼有一定的滞后期。
电子支付与结算课程标准
教学内容
第一章电子支付基础
从电子商务概念出发，详细了解电子支付的相关内容
第十章电子支付的风险防范于法律环境建设
详细介绍电子支付风险
学生能力要求
1、能重点掌握从事本专业领域实际工作的基本能力和基本技能
2、能进行后台数据处理
3、学生必须通过全国高等学校英语应用能力考试（B级以上）
4、必须通过计算机专业学生计算机应用水平考试
教师能力要求
1、具有较好的网页制作能力；
2、具有EDI基本知识和应用能力；
介绍第三方支付的背景及发展，讨论第三方支付的定义与特点、交易流程、存在的意义与价值，以及第三方支付存在的经济与社会问题
第七章网络银行与其支付服务
重点了解网络银行及其基于互联网络的支付服务
第八章银行的网上支付环ຫໍສະໝຸດ 建设了解我国金融通信网的网路结构与金融认证中心的结构
第九章银行的支付清算系统建设
重点介绍中国银行业现代化支付清算系统的体系结构与主要功能
课程名称
电子支付与结算
开设学期
4
学时
6
学分
6
教学目标
理论教学目标：将深入介绍电子商务中的支付结算与金融服务，详细讨论电子商务中资金流动过程、支付方法、金融结算、以及各种金融服务。课程内容主要包括：电子商务中的资金流，支付问题，电子货币，金融安全认证，安全支付协议，电子商务中的银行结算，电子商务中的金融服务，无线（手机）银行业务，金融法律法规与问题处理和典型案例分析等
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优点：
保证信息在因特网上安全传输，防止数据被黑 客或被内部人员窃取。 保证电子商务各参与者信息的相互隔离，商家 看不到消费者账户和密码 解决参与多方认证问题。 缺点： 耗时长 成本高 步骤繁琐 参与各方需要下载安装一定的软件
IBM公司宣布其电子商务产品Net．Commerce
支持SET机制。IBM建立了世界上第一个 Internet环境下的SET支付结算系统——丹麦 SET付款系统，新加坡花旗银行付款系统也采 用了IBM的SET付款系统。 此外，微软公司、CyberCash公司和Oracle公 司也宣布他们的电子商务产品将支持SET网络 支付结算模式。 我国中国银行发行的借记卡就是采用的这种安 全SET支付结算模式（也称为中银电子钱包借 记卡支付模式）。
一般流程
消费者 购 物 帐 户 商家 开立账户 支付确认 经纪人 帐户 支付确认 信用卡信息 银 行
图6.12 通过第三方经纪人信用卡支付示意图
软件供应商解决方案 通过第三方代理人支付的特点
4.6
应用案例
4.6.1 招商银行的网络服务
办理招商银行一卡通 支付卡的申请 网络银行业务
4.6
总部
网络中心处理机
网上证券
DDE
证券柜台系统 证券柜台系统 营业部
前置处理机 前置处理机
前置处理机 前置处理机 营业部
证券柜台系统 证券柜台系统
图6.14
系统总体结构图
4.6
应用案例
系统应用架构 总部资金汇划清算系统 营业部前置机
系统结构
系统功能模块
4.6
应用案例
前置处理程序 中间件 OS 前置处理程序 法人清算 中间件 OS OS
由于消费者进行在线购物时只需一个信用卡号
和密码，无需任何其他硬件设施，所以这种付 费方式给网上消费者带来方便。
著名的CyberCash公司研发的安全Internet信用
卡支付模式就是这种模式。IBM等公司也提供 这种SSL支付模式软件系统，用户有：日本航 空公司网上订票系统、中国商品交流中心电子 商务系统等。
电子支付 电子识别 数字存储
4.5 银行卡在线支付模式
智能卡的工作过程
智能卡的标准
全球PC/SC计算机智能卡联盟
EMV集成电路卡规范 PCSC(个人计算机智能卡)标准 Java Card API标准 欧洲电信智能卡规范
中国IC卡系列标准规范
4.5 银行卡在线支付模式
智能卡的优点
存储
用E-Cash购买商品或服务 资金清算 确认订单
买
1 请求开设 E-cash 账户 2 账号 3 购买数字现金 请求 4 银行签名的随 机数
银 7 核对 行 数字 现金库
方
5 订单及加密 的数字现金 卖方 9 确认信息
6 加密的 数字现金
8 确认
图6.2 银行发行数字现金流程图
非银行机构数字现金流程
中银电子钱包的功能 管理账户信息 管理电子证书
处理交易记录 导入导出信息 设置相关选项 更改口令
中银电子钱包的流程 安装中国银行电子钱包软件 在线申请获得持卡人电子安全证书
选购商品、填写送货地址并最后确认订单 采用长城电子借记卡完成在线支付 坐等商家送货上门
4.3.2 在线转账支付模式
Mondex支付系统工作原理
申请兑换
存款和取款
支付货款
币值转移
6.1 数字现金支付
银 行 汇款 存款 电子现金
Mondex
确 认
客 户
取款 商 家
购物
图6.4
Mondex电子现金支付系统流程图
6.1 数字现金支付
Mondex电子现金支付系统评价 Mondex系统具有良好的匿名性、离线操作 性，与实体现金的使用十分近似。随着智能卡 技术的完善，其安全性、仿伪性以及多功能性 都会不断提高，这对于电子商务中的支付而言 是十分有利的。因此，该系统是应当大力发展
SET在保留对消费者信用卡认证的前提下，又
增加了对商家身份的认证，这对于需要支付货 币的交易来讲是至关重要的。 SET使用的安全措施有对称密钥系统、公钥系 统、数字摘要、数字签名、数字信封、双重签 名、认证等技术和手段，这么多安全技术的使 用使SET信用卡网络支付模式具有比SSL信用 卡网络支付模式更加安全、可靠，更加让顾客、 商家和银行等多方放心，因此是比较先进的支 付模式。但目前实施复杂一些，成本较高。
第4章
电子货币支付与结算实务
4.1 数字现金支付 4.1.1 数字现金支付流程
电子 现金 记录 库 证书 电子现金银行 CA 兑换 审核 清算 证书
客户端
结算
商家服务器
图6.1 电子现金网络支付结算流程
数字现金支付模式特点 数字现金支付模式的优点
数字现金支付模式的缺点 银行机构数字现金流程 购买
第三方平台结算支付模式的缺点
6.4 第三方平台支付 6.4.3 网银在线第三方平台支付示例
网银在线支付平台是独立的第三方安全支 付平台，通过整合多家银行的支付接口，为商 户提供便捷、安全、稳定的电子商务支付解决 方案。
4.5 银行卡在线支付模式
4.5.1 智能卡支付模式
智能卡及其结构
智能卡的应用范围
（1）SSL信用卡网络支付模式 SSL由于内置于浏览器内，方便易用，已成为 国内外网上支付领域普遍采用的安全技术。 使用这种模式付费时，消费者信用卡号码和密 码被加密传送，而且这种加密的信息只有业务 提供商或第三方付费处理系统（如北京的首信 安全网上支付平台）能够识别。 采用①部分或全部信息加密；②使用对称和非 对称加密技术；③使用商家身份验证数字证书； ④采用防伪造的数字签名等一系列的技术。
的一种电子商务支付系统。
4.1.3 电子现金安全支付
电子现金使用过程中的不安全因素 网络安全问题 电子现金的安全管理问题 重复消费问题 确认电子现金的真实性 风险较大
税收与洗钱
E-Cash 银行 ① ② →电子现金的流动路径 ③
客户
商家
图6.5 电子现金系统的基本流通模式
对策
加强对网络交易安全性的保护 管理要在法律方面进行调整 采用数字签名 分割选择技术 零知识证明 认证 盲数字签名 条件匿名性 防止重复消费 灾难复原
电子汇总 中心转发服务 集中监控 中间件
图6.15 系统软硬件平台及开发工具
电子信用卡及其应用系统
将信用卡的信息输入电子计算机，通 过电子钱包或电子钱夹管理系统，装入 电子钱包或电子钱夹内，成为电子信用 卡。 根据安全性级别和买卖双方使用软件的 不同可将互联网上的电子信用卡系统分 为三类：
（1）纯信用卡支付方式 是最简单的处理方式，没用加密处理， 存在很大的安全隐患，验证是其中存在 的最重要的问题
应用案例
4.6.2 招商银行一网通网上支付
一网通网上支付“持卡人区” 一网通网上支付“商户区”功能
4.6
ห้องสมุดไป่ตู้
应用案例
图6.13 一网通网上支付的持卡人区功能
4.6
应用案例
4.6.3 实时资金汇划清算系统
系统功能
通存通兑、通买通卖证券代理平台
电子汇兑
交易实时监控
集中法人清算
4.6
应用案例
使电子商务交易变得简便易行
具有很好的安全性和保密性
4.5 银行卡在线支付模式
4.5.2 信用卡网络支付流程
无安全措施的信用卡支付
流程
电话、 传真 消费者 Internet 等 商家 检查 合法性 银行
图6.11 无安全措施的信用卡支付流程
特点
4.5 银行卡在线支付模式
借助第三方代理机构的信用卡支付
络支付模式已逐渐淘汰，目前信用卡支 付模式主要有SSL信用卡支付与SET信用 卡支付
SSL和SET的联系和区别 1、联系 （1）都是互联网上流行使用的两种最重要 的通信协议； （2）都提供通过互联网进行电子交易支付 的安全手段 （3）都可以使用RSA算法
2、区别 （1）SSL不能实现多方认证 SET能实现多方认证 （2）SSL技术规范单一 SET安全性更高 （3）SSL主要支持底层协议 SET主要支持高层协议 （4）SSL 应用简单 SET应用复杂 总结：SSL功能简单，费用较低；SET功能强大， 费用昂贵。
在线转账支付模式的特点 在线转账支付模式的优点 在线转账支付模式的缺点 在线转账的支付方式 在线转账支付模式的参与者包括付款人、 收款人、认证中心以及发卡行和收单行。
认证中心 (1) 付款人 (2) 互联网 收款人 (4)
(3) 发卡行 (3) 清算网络 收单行
图6.9
在线转账支付模式示意图
4.4 第三方平台支付
4.4.1 第三方平台支付流程
(1) 付款人 (6) (5) (2) (4) (7) 收款人 (8) (3) 第三方平台 信用卡支付 银行转账 电子支票 „„ 实际支付层
图6.10 第三方支付平台结算支付流程
4.4 第三方平台支付
4.4.2 第三方平台结算支付模式的特点
第三方平台结算支付模式的优点 比较安全 支付成本较低 使用方便 支付担保业务很大程度上可保障付款人的 利益
清算
1 注册申请 买方 2 支票 3 订单 和支票 卖方 电子支票支付 7 定期 将电 5 确认 子支 票存 入账 户 银行
6 确认
4 审核
图6.7
电子支票支付
同行支付与异行支付 同行电子支票支付过程 异行电子支票支付过程
自动清算所 清算 (5) 付款人银行 认证中心 (4)
清算
收单行 (3) (1) (6)
4.2 电子支票的结算过程
付款人
签名、证书
收款人
通 知
签 通 名 知 、 证 书