邓子基第2章 财政概念与财政职能

2章财政的概念和职能教学目的：▪了解市场经济下财政的概念▪了解财政存在的必要性与财政的职能；▪掌握市场失灵、外部效应、公共物品、公共需要等概念。

概要▪2.1 财政的概念▪2.2 市场、政府与财政▪2.3 财政职能引例德国冷静看待GDP被中国赶超2.1 财政的概念▪2.1.1 正确理解财政的概念▪2.1.2 财政概念的历史演变▪2.1.3 社会公共需要▪2.1.4 公共物品2.1.1 正确理解财政的概念▪定义：以政府为主体，集中一部分国民收入来满足社会公共需要的收支分配，是政府从事资源配臵和收入分配的一种公共经济活动▪含义•一种分配活动；•主体是政府或国家；•目的是提供公共物品和满足社会需要；•分配对象是一部分国民收入。

西方国家财政概念的演变•财政一词最早产生于13-15世纪出现在拉丁文中，意为支付期限、款项、确定罚款支付等；•16世纪传入法国，为公共收入；•17世纪演变为专指国家理财；•19世纪进一步阐明是指一切公共团体的理财、并相继传入欧洲其他国家；19世纪末，日本引进FINANCE一词，并译为“财政”。

我国财政概念的演变•早期用度支、国计、国用等词来概括财政现象；•19世纪90年代，由日本传入我国；•建国后关于财政概念的表述有起伏；2.1.3社会公共需要▪社会公共需要：社会公众在生产、生活和工作中的共同需要。

▪具有（1）不可分割性；（2）无差别共同享用；（3）需要付出代价但不是等价交换；（4）物质手段来自社会剩余部分。

2.1.4公共物品（1）公共物品及其相应概念•公共物品是由政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务。

（即，每个人消费这种物品，不会导致其他人对该物品消费的减少。

）•私人物品是由市场供给用来满足私人主体需要的商品和服务。

•公共物品的特征：非排他性与非竞争性。

2.1.4公共物品（2）混合物品：兼有公共物品和私人物品的双重性质的物品。

（1）具有非排他性和非竞争性不完全、不充分的产品；（2）具有外部性的物品。

通过分析市场与政府和财政的关系来说明现代市场经济下财政存在的必要性。

•市场失灵的概念与含义（1）概念:完全依靠市场机制无法达到社会福利的最佳状态；（2）含义:单靠市场机制不能优化社会资源配臵；市场对社会目标为主的配臵无能为力。

（3）表现公共物品；外部效应；垄断；信息不充分；市场不完全；偏好不合理；收入分配不公；失业、通货膨胀和经济波动。

▪政府的经济作用▪手段（1）行政法律手段；（2）组织公共生产；（3）经济政策。

▪政府失灵：指政府为弥补市场失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，由于政府行为自身的局限性和其他客观因素的制约而产生的新的缺陷，进而无法使社会资源配置效率达到最佳的情景。

表现：(一)政府决策失效(二)政府机构和公共预算的扩张(三)公共物品供给的低效率(四)政府的寻租活动关于寻租的解释：公共选择理论认为，一切由于行政权力干预市场经济活动造成不平等竞争环境而产生的收入都称为“租金”，而对这部分利益的寻求与窃取行为则称为寻租活动。

2.3 财政的职能▪财政职能•财政职能与政府职能的关系。

财政是为实现政府MSC 职能服务的，财政职能决定政府职能，是政府职能的经济体现。

▪内容•资源配臵；•收入分配；•经济稳定和发展职能；本章小结▪市场失灵▪政府失灵▪外部效应▪公共物品▪财政的概念、职能竞争性市场的均衡价格市场产量厂商产量价格边际成本（MC ）平均成本（AC ）A B P*Q*C p*q*(a)市场（b)典型厂商供给或边际社会成本（SMC ）需求或边际社会收益（SMB ）▪当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即：▪边际私人收益（MPB ）▪边际私人成本（MPC ）▪综合得：*P MSB MSC==*MPB P MSB==*MPC P MSC==*P MPB MPC MSB MSC====2.2.1 公平的作用 公平的作用比较图中的点和点所代表的两种配臵，点的配臵就更好吗？1E Q 1EO O'大米衣服U1U2U3 U1'U2'U3'gE1E2E3·Q图2-9 公平的作用2.2.2 社会福利主义的公平准则社会福利主义•主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定12(,,,)n W F U U U社会福利函数的常见形式•简单的功利主义社会福利函数•罗尔斯主义的社会福利函数▪简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数)•社会福利是社会成员个人效用的简单加总•表达式：•政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利•思想实验：▪个人收入的边际效用递减▪一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。

121nnii W U U U U==+++=∑▪罗尔斯主义的社会福利函数•社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；•表达式：•政策主张：最小最大化原则▪采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化•思想实验▪无知之幕（the veil of ignorance ）12min[,,,]n W U U U2.2.3 非社会福利主义的公平准则自由至上主义(libertarianism)•诺齐克(Nozik, R.)认为，衡量公平的标准不是个人效用，而是权利的行使和对权利的尊重。

•政策主张：过程公平比结果公平更重要。

▪森的公平理论•融合了功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义。

•功能性活动▪指人们认为值得去做的各种事情或所要达到的状态。

▪功能性活动的实现，表明人们可以行使实质自由（substantive freedom），即实现各种不同的生活方式的自由•可行能力（capability）▪一种实现各种可能的功能性活动组合的实质自由。

•以可行能力为基础的实质自由▪免受困苦，如饥饿、营养不良、可避免的疾病、过早死亡等；▪能够识字算数；▪享受政治参与等方面的自由•政策含义▪消除贫困、人身束缚、各种压迫、缺乏法治权利和社会保障等。

2.2.4 收入不平等的度量洛伦茨曲线（Lorenz curve）•可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。

ABO2040608010020406080100E占收入的%占人口的%洛伦茨曲线图2-10 洛伦茨曲线▪基尼系数（Gini coefficient ）▪•：收入绝对平等；•：收入绝对不平等•一般情况下，。

数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。

0G =A G A B=+1G =01G <<2.3 效率与公平的关系▪2.3.1 效率与公平的冲突▪2.3.2 效率与公平的协调▪2.3.3 竞争性市场中效率与公平的取舍关系2.3.1 效率与公平的冲突效率与公平的替代•要实现分配公平，就要以降低效率为代价；•要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平。

公平效率O AB f 1f 2e 1e 2图2-11 效率与公平的替代2.3.2 效率与公平的协调公平与效率的协调•当经济原本处于非帕累托效率状态时，如点C，通过在区域中向东北方向移动，则既可以改善生产效率，又能够促进公平。

•如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产可能性的帕累托效率状态W 1W 2P P P ‘P ’O 大米衣服A BC D E ●●图2-11 效率与公平的协调2.3.3 竞争性市场中公平与效率的取舍关系▪竞争性市场体系可实现效率；▪市场体系难以实现公平；▪决策者常常面临效率与公平的权衡取舍。

▪效率与公平是评价一切经济活动（包括财政活动）的两个基本准则。

▪效率一般采用帕累托效率的定义。

所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配臵，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。

帕累托效率是生产效率、产品组合效率和交换效率的统一。

▪衡量效率的简单法则是：边际社会收益等于边际社会成本，即。

理论与实践均表明，竞争性市场能够在自发运行过程中，达到资源配臵的效率状态。

▪人们尚未在公平问题上取得共识。

最主要的公平理论包括：功利主义、罗尔斯主义、自由至上主义和森的公平理论等。

洛伦茨曲线和基尼系数是衡量收入分配状况的两个重要指标。

MSB MSC公平与效率之间既有相互冲突的一面，也有互相协调的一面。

尽管竞争性的市场体系在实现效率方面可以获得高分，但在公平方面往往难以让人满意。

公共政策决策经常面临公平与效率之间的权衡取舍。