某银行风险管理委员会工作机制讲义.ppt
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商业银行风险管理(PPT50页)
目标设定：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标，目标的级次、交叉，与 企业使命、风险偏好相一致
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
可接受
避免 小心管理
低 小
影响程
大
度
- 10 -
3.什么是风险管理（3/3）
风险处理策略
风险规避 禁止交易 减少或限制交易量 离开市场
小心管理 风险对冲 广泛保护的安排 订价反映风险程度
风险分散 资产组合管理 多样化授信 监控授信集中度
风险转移 套期 保险 策略性联盟 其他分担风险的安排
2.1 全面风险管理：COSO定义
COSO委员会
《企业风险管理—整合框架》：
企业风险管理（ERM）是一个过 程，它由作为主体的董事会、管 理层和其他人员实施，应用于战 略制定并贯穿于企业之中，旨在 识别可能会影响主体的潜在事项， 管理风险以使其在该主体的风险 容量之内，并为主体目标的实现 提供合理保证。
风险
回报
-4-
1.什么是风险（2/2）
正确认识风险 风险是不可避免的 风险既是损失的可能，也是盈利的来源 风险是需要管理的 风险是复杂的，其来源是多方面的 承担和管理风险是需要资源的
-5-
2.风险有哪些类别（1/3）
风险分类
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
可接受
避免 小心管理
低 小
影响程
大
度
- 10 -
3.什么是风险管理（3/3）
风险处理策略
风险规避 禁止交易 减少或限制交易量 离开市场
小心管理 风险对冲 广泛保护的安排 订价反映风险程度
风险分散 资产组合管理 多样化授信 监控授信集中度
风险转移 套期 保险 策略性联盟 其他分担风险的安排
2.1 全面风险管理：COSO定义
COSO委员会
《企业风险管理—整合框架》：
企业风险管理（ERM）是一个过 程，它由作为主体的董事会、管 理层和其他人员实施，应用于战 略制定并贯穿于企业之中，旨在 识别可能会影响主体的潜在事项， 管理风险以使其在该主体的风险 容量之内，并为主体目标的实现 提供合理保证。
风险
回报
-4-
1.什么是风险（2/2）
正确认识风险 风险是不可避免的 风险既是损失的可能，也是盈利的来源 风险是需要管理的 风险是复杂的，其来源是多方面的 承担和管理风险是需要资源的
-5-
2.风险有哪些类别（1/3）
风险分类
某银行风险管理委员会工作机制讲义(PPT 71页)
首席风险官
风险管理部
市场风险
分行层面
分行管理层
分行风险管理部门
4
注：内部审计局直接向董事会汇报；分行层面的各风险管理部门同时向总行层面的相应风险管理部门及分行的管理层汇报
1.2 公司治理结构
股东大会
董事会
监事会
董事会秘书
监督委员会
董事会 战略委员会
董事会 风险管理委员会
关联交易 控制委员会
董事会提名与 薪酬委员会
专题研究中长期贷款风险及管理建议，纳入下期全面风险管理报告 。
风险管理部
4 表外业务大幅增加，相应如何加强风险防控。 专题研究表外业务风险及管理建议，纳入下期全面风险管理报告。 风险管理部
5 关注贷款五级分类认定工作，夯实资产质量。 作好贷款分类认定工作。
信贷管理部
6
关注贷款质量迁徙问题，防止不良贷款反弹，重点 关注电力、公路行业不良贷款上升问题。
提交每月 资产分析
规范贷款五级 与报告
分类统计
建立分层
次流动性
储备
首家聘请安永 进行独立审计
数据大集中工 程3竣工投产
开始在《金融 时报》和《中 国证券报》披 露本行年报
分离市场营销 与信贷管理职 能；成立授信 中心、信贷监 测检查中心、 行业分析中心
启动反洗钱机 制
将公司 客户评 级体系 提升至 十二级 评级
信贷管理部
9 报告分年度的新增贷款质量变化情况。
提供99年以来，新增贷款质量迁徙变化情况。
信贷管理部
参与部门 信贷管理、资产负债、金 融市场、内控合规等相关 部门
董事会
Байду номын сангаас
董事会 战略委员会
董事会风险 管理委员会
风险管理部
市场风险
分行层面
分行管理层
分行风险管理部门
4
注：内部审计局直接向董事会汇报；分行层面的各风险管理部门同时向总行层面的相应风险管理部门及分行的管理层汇报
1.2 公司治理结构
股东大会
董事会
监事会
董事会秘书
监督委员会
董事会 战略委员会
董事会 风险管理委员会
关联交易 控制委员会
董事会提名与 薪酬委员会
专题研究中长期贷款风险及管理建议，纳入下期全面风险管理报告 。
风险管理部
4 表外业务大幅增加，相应如何加强风险防控。 专题研究表外业务风险及管理建议，纳入下期全面风险管理报告。 风险管理部
5 关注贷款五级分类认定工作，夯实资产质量。 作好贷款分类认定工作。
信贷管理部
6
关注贷款质量迁徙问题，防止不良贷款反弹，重点 关注电力、公路行业不良贷款上升问题。
提交每月 资产分析
规范贷款五级 与报告
分类统计
建立分层
次流动性
储备
首家聘请安永 进行独立审计
数据大集中工 程3竣工投产
开始在《金融 时报》和《中 国证券报》披 露本行年报
分离市场营销 与信贷管理职 能；成立授信 中心、信贷监 测检查中心、 行业分析中心
启动反洗钱机 制
将公司 客户评 级体系 提升至 十二级 评级
信贷管理部
9 报告分年度的新增贷款质量变化情况。
提供99年以来，新增贷款质量迁徙变化情况。
信贷管理部
参与部门 信贷管理、资产负债、金 融市场、内控合规等相关 部门
董事会
Байду номын сангаас
董事会 战略委员会
董事会风险 管理委员会
银行风险管理PPT课件
三、银行由于金融 垄断和政府干预甚 或政府特权的保护， 使其将一些本己显 现甚至正在造成损 失的银行风险通过 行政行为的压制而 暂时消除。
其次，市场参与主体的投资偏好影响。 人类的本性就是追求收益最大化以及 风险最小化，因而他们可能运用各种 投机倒把的机会或违反道德的不正当 手段以牟取暴利，如利用政策空白、 钻合同契约的空子、欺诈、谎报、违 约等。所以，投机、冒险和各种钻营 性金融行为的长时间存在势必引起商 业银行风险。
18
1.2 商业银行风险的特征|客观性
市场风险的定义
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和 商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失 的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
市场风险的特征
市场风险具有数据优势，易于计量 此外，市场风险来自银行所属的经济体，具有显著的 系统性风险特征，很难通过分散化投资完全消除。
银行在向社会公 众提供信用中介时， 也提供信用创造:基 于原生存款和初始 投资建立的派生存 款等信用业务。如 果受到银行风险的 影响，将会有倍增 的损失效应。
现今银行同 业之间联系之紧 密，一家银行出 现风险损失，势 必牵连其他银行 的信用危机，导 致更多的“两头” 效应。
21
1.2 商业银行风险的特征|匿藏性
1) 游动性货币率=货币市场资产÷货币市场负债 又称“热钱比率”。反映短期资产满足短期负债的能力，比率高则流动性强。
2）短期投资比率=(短期同业存款+同业拆出+短期证券)÷总资产 正面流动性指标，短期投资所占比重越大，则资产流动性越强。比率越高，机
会成本越大。 3）核心存款比率=核心存款÷总资产
长期稳定部分存款称为核心存款。该比率在一定程度上反映了银行的流动性能 力。对于同类银行而言，该比率高的银行的流动性能力也相应较高。 4）存款结构比率=活期存款÷定期存款
银行风险管理培训课件
6级 – 呆坏账 被归为坏账 本金和利息的还款不大可能 银行可能会觉得必须变现抵押品才可 以还款 利息不能入账 (香港金管局90天逾期) 需要全额或部分拨备
50
信贷风险评级系统(续)
7级 – 损失 清算或结业的后阶段 需要全额拨备 收回款项的可能性很小 要进行相应的撇账
51
信贷风险评级系统(续)
41
按信贷等级分类的信贷组合
集团政策规定维持对FG1-3的92%信贷风险
42
信贷等级
43
信贷风险评级系统
7个信贷级别Vs5个信贷级别
对借款人评级Vs对单项借款评级
44
信贷风险评级系统(续)
1 级– 低风险 极佳的财务状况, 流动性,资本状况， 收入, 现金流, 管理和还款能力 借款由现金全额保证或是由 “Euromoney” 杂志评选出来的前100 家银行所签发的备用信 用证担保 借款人的穆迪评级是 Aaa 到>A3或是标准普尔评级是
AAA 到A
45
信贷风险评级系统(续)
2级 – 满意风险 令人满意的或是较好的财务状况, 流 动性,资本 状况, 收入, 现金流, 管理和 还款能力 Байду номын сангаас款人的穆迪评级是 Baa1 到Baa3或是标准普尔评 级是BBB+ 到BBB-
46
信贷风险评级系统(续)
3级 – 一般风险 收入或现金流有变差迹象 没有审计过的财务报表 账户交易记录或是还款纪录有问题 需要更频繁的监控 还款能力尚可 借款人的穆迪评级是 Ba1 到Ba3或是
标准普尔评级是BB+ 到BB-
47
信贷风险评级系统(续) 4 级– 关注级别 财务状况持续恶化 需要频繁的监控 还款能力尚可
50
信贷风险评级系统(续)
7级 – 损失 清算或结业的后阶段 需要全额拨备 收回款项的可能性很小 要进行相应的撇账
51
信贷风险评级系统(续)
41
按信贷等级分类的信贷组合
集团政策规定维持对FG1-3的92%信贷风险
42
信贷等级
43
信贷风险评级系统
7个信贷级别Vs5个信贷级别
对借款人评级Vs对单项借款评级
44
信贷风险评级系统(续)
1 级– 低风险 极佳的财务状况, 流动性,资本状况， 收入, 现金流, 管理和还款能力 借款由现金全额保证或是由 “Euromoney” 杂志评选出来的前100 家银行所签发的备用信 用证担保 借款人的穆迪评级是 Aaa 到>A3或是标准普尔评级是
AAA 到A
45
信贷风险评级系统(续)
2级 – 满意风险 令人满意的或是较好的财务状况, 流 动性,资本 状况, 收入, 现金流, 管理和 还款能力 Байду номын сангаас款人的穆迪评级是 Baa1 到Baa3或是标准普尔评 级是BBB+ 到BBB-
46
信贷风险评级系统(续)
3级 – 一般风险 收入或现金流有变差迹象 没有审计过的财务报表 账户交易记录或是还款纪录有问题 需要更频繁的监控 还款能力尚可 借款人的穆迪评级是 Ba1 到Ba3或是
标准普尔评级是BB+ 到BB-
47
信贷风险评级系统(续) 4 级– 关注级别 财务状况持续恶化 需要频繁的监控 还款能力尚可
银行风险管理培训教程PPT课件( 95页)
总则（总体要求和原则） 风险管理初始信息 风险评估 风险管理策略 风险管理解决方案 风险管理的监督与改进
流程、体系
第七章 风险管理组织体系 第八章 风险管理信息系统 体系
第九章 风险管理文化
文化
第十章 附则（有关说明）
注：其中第四章风险管理策略也是风险管理体系的组成部分
国有企业风险管理存在的问题
风险管理工作薄弱，缺乏风险防范机制，是资产发生损失的重要 原因。多年来由于管理体制、制度、机制等方面的原因，国有企业存在 着如下不规范行为：
中国企业目前面临的风险
企业风险管理研究项目在2006年对部分中国企业进行了调研，调 研的结果表明经理们最关心的十大风险依次为：
1. 市场竞争加剧
100%
2. 国家政策导向
90% 80%
70%
3. 战略决策失误
60% 50%
4. 关键人才流失
40% 30%
20%
5.
WTO及全球一体化
10% 0%
6. 环境保护
A.
建立综合 信息平台
B. 风险评估
风险管理基本原理
C.
制定风险 管理策略
E.
监控改进
D.
企业风险 解决方案
构建平台要素——信息的来源
• 基础信息的来源是多方面的，而且需要随时间的推移不断补充和完善。
投资部 战略部
监察审计部 计划财务部 法律事务部 分、子公司
经营管理部 人力资源部
其他职能 部门
企业资料
企业的战略目标 各重大业务流程的目标, 关键成功因素, 关
键绩效指标等 企业架构图 根据企业情况制定业务流程模型 企业面对的挑战 企业于五个主要风险领域（包括战略、财
商业银行风险管理培训课件
S 代表一定的计 算机系统
K 代表知识和合格 的人才
风险与收益
问题：商业银行对待风险？答案： （a）规避风险 （b）承担一定的风险，求得最大利润 ➢ 因业务需要，银行必需承担风险. 一般是风险越大，
预期收益越大. 风险与收益有非对称关系. ➢ 消除风险=消除收益 ➢ 风险本身并不是坏东西，我们的主要责任是管理风
四、商业银行面临的挑战
人员素质 管理水平 核心竞争力 薪金制度 经营范围 收入渠道
谢谢大家！
√系统风险：主要指计算机故障给银行业务操作带来的风 险。 √技术风险：由于技术的落后，可能给银行带来的风险。 √模型风险：在模型构造过程中，没有对市场状况和风险 识别有一个全面的认识，导致模型的低效和无能 。 √会计风险：指由于会计制度和政策不能正确反映企业经 营状况
操作风险
交易风险 操作控制风险 系统风险
风险管理制
销售力量
1、储蓄所 2、个人金融服务中心 3、企业金融服务中心
客户经理
审批中心
1、企业贷款审批中心 2、小型企业和个人贷款 审批中心 3、住房贷款审批中心 4、信用证全国总中心
风险经理
风险控制框架 --- RMIS
• 债务人信息 • 抵押物管理系统 • 贷款信息 • 客户贷款结构信息 • 不良贷款及清收 • 巴塞尔协议BIS II PD/LGD/EAD/MD • 考核体系 RAROC • 合规报告
II级
III 级
风险金字塔
风险管理框架 —主要风险
风险控制框架
• 成立集团风险委员会 • 进行行业、国家、客户的信用等级评定，确定对应的信用额度， 并完成对客户的授信
• 制定风险管理的有关政策，借以控制银行的各种风险 • 风险经理制 • 完善风险管理（包括市场风险）报告和监测制度，定期分析全行 的风险状况，对可能产生或已经产生的损失，提出相应的改正措施
第1章 商业银行风险管理基础ppt课件
参考答案：ACD
2021/4/22
4.风险管理与商业银行经营(把握标题)
（1）承担和管理风险是商业银行的基本 Nhomakorabea职能，也是商业银行业务不断创新发展的原 动力。商业银行依靠专业化的风险管理技能。
两个例子： 开发和管理基金；
外汇交易和衍生品交易
2021/4/22
（ 2 ）作为商业银行实施经营战略的手段， 极大改变商业银行的经营管理模式。 从片面追求利润转向实现“经风险调整的 收益率”最大化； 从定性分析为主转向定量分析为主； 从分散风险管理转向全面集中管理
1.2 商业银行风险的主要类别
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把 风险分为以下八类： 1．信用风险 2．市场风险 3．操作风险 4．流动性风险 5．国家风险 6．声誉风险 7．法律/合规风险 8．战略风险
2021/4/22
巴塞尔
巴塞尔位于莱茵河湾与德法两国交界处， 是连接法国、德国和瑞士的最重要交通枢纽， 三个国家的高速公路在此交汇。
全面风险管理模式20世纪80年代后1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成1全球的风险管理体系2全面的风险管理范围3全程的风险管理过程4全新的方法5全员的风险管理文化coso全面风险管理框架美国的coso委员会即美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会committeesponsoringorganizationstreadwaycommission
2021/4/22
1．1．3商业银行风险管理的发展
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内 部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加 放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑 不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必 须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度 看风险，即要实行全面风险管理。
2021/4/22
4.风险管理与商业银行经营(把握标题)
（1）承担和管理风险是商业银行的基本 Nhomakorabea职能，也是商业银行业务不断创新发展的原 动力。商业银行依靠专业化的风险管理技能。
两个例子： 开发和管理基金；
外汇交易和衍生品交易
2021/4/22
（ 2 ）作为商业银行实施经营战略的手段， 极大改变商业银行的经营管理模式。 从片面追求利润转向实现“经风险调整的 收益率”最大化； 从定性分析为主转向定量分析为主； 从分散风险管理转向全面集中管理
1.2 商业银行风险的主要类别
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把 风险分为以下八类： 1．信用风险 2．市场风险 3．操作风险 4．流动性风险 5．国家风险 6．声誉风险 7．法律/合规风险 8．战略风险
2021/4/22
巴塞尔
巴塞尔位于莱茵河湾与德法两国交界处， 是连接法国、德国和瑞士的最重要交通枢纽， 三个国家的高速公路在此交汇。
全面风险管理模式20世纪80年代后1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成1全球的风险管理体系2全面的风险管理范围3全程的风险管理过程4全新的方法5全员的风险管理文化coso全面风险管理框架美国的coso委员会即美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会committeesponsoringorganizationstreadwaycommission
2021/4/22
1．1．3商业银行风险管理的发展
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内 部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加 放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑 不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必 须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度 看风险，即要实行全面风险管理。
银行风险管理组织架构图库精品PPT课件
①法律服务 ②内控管理和合
规管理
监察保卫部
①监督有关法律 法规的执行
②对违规行为采 取处罚措施
③确保符合内部 规章
审计部
①审计 ②独立监督和评
估风险管理和 内控
业务部门和分支行
在总行和分支行的相关部门
©2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.
④统一向监管当 局报送实施申 请
信贷管理部
授信审批部
①制订全行信贷 ①执行信贷政策
政策/监督执行 ②授信审批
②行业研究
③监管分行信贷
③评级体系
审批
④信贷授权/管理
⑤监控贷款组合
及质量
⑥执行贷款分类
/拨备
计划财务部
①监察和分析市 场风险
②制定经济资本 分配机制
③财务管理 ④资金交易中台
管理
法律与合规部
建设银行全面、独立风险管理体系
董事会 监事会
监事会
董事会 行长
风险管理委员会
风险管理与内控 委员会
首席风险官
总
行
风险管理部
市场与操 风险计 作风险管 量部
理部
风险监控部
信贷审批部
一 级
风险总监
分
行
风险管理部
信贷审批部
风险主管
二
级
分
风险管理部
行
县级支行风险经理
©2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.
尚未建立 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门 总行风险部从整体上进行管 未派风险总监 理并统一开发零售评级模型。 卡中心建立独立风险控制部 门。 人员编制、管理及薪酬发放 未派风险总监 均属于总行。总行风险管理 部和信用卡审批部共同构成 风险管理体系。总行风险管 理部负责政策、制度、组合 管理，信用卡审批部负责具 体审批。 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门。 人、财独立于总行。信用卡 未派风险总监 股份公司审批部及资产管理 部共同构成风险管理体系， 审批部负责具体审批，资产 部负责贷中及贷后管理。
规管理
监察保卫部
①监督有关法律 法规的执行
②对违规行为采 取处罚措施
③确保符合内部 规章
审计部
①审计 ②独立监督和评
估风险管理和 内控
业务部门和分支行
在总行和分支行的相关部门
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④统一向监管当 局报送实施申 请
信贷管理部
授信审批部
①制订全行信贷 ①执行信贷政策
政策/监督执行 ②授信审批
②行业研究
③监管分行信贷
③评级体系
审批
④信贷授权/管理
⑤监控贷款组合
及质量
⑥执行贷款分类
/拨备
计划财务部
①监察和分析市 场风险
②制定经济资本 分配机制
③财务管理 ④资金交易中台
管理
法律与合规部
建设银行全面、独立风险管理体系
董事会 监事会
监事会
董事会 行长
风险管理委员会
风险管理与内控 委员会
首席风险官
总
行
风险管理部
市场与操 风险计 作风险管 量部
理部
风险监控部
信贷审批部
一 级
风险总监
分
行
风险管理部
信贷审批部
风险主管
二
级
分
风险管理部
行
县级支行风险经理
©2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.
尚未建立 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门 总行风险部从整体上进行管 未派风险总监 理并统一开发零售评级模型。 卡中心建立独立风险控制部 门。 人员编制、管理及薪酬发放 未派风险总监 均属于总行。总行风险管理 部和信用卡审批部共同构成 风险管理体系。总行风险管 理部负责政策、制度、组合 管理，信用卡审批部负责具 体审批。 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门。 人、财独立于总行。信用卡 未派风险总监 股份公司审批部及资产管理 部共同构成风险管理体系， 审批部负责具体审批，资产 部负责贷中及贷后管理。
商业银行风险管理委员会工作制度
商业银行风险管理委员会工作制度第一章总则第一条为规范本行全面风险管理，防范和控制本行资产风险，规范本行风险管理委员会（以下简称“风险管理委员会”）运作，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》及其他有关法律、法规，结合本行实际，制定本工作制度。
第二条风险管理委员会是本行经营层领导下的负责本行合规与全面风险管理的决策机构，负责审议和批准合规与全面风险管理重大事项。
第三条风险管理委员会依照国家有关法律、法规，并遵循国家产业政策、金融政策、财政政策以及行内有关规章制度开展工作，坚持有效控制风险和促进业务发展相统一的原则。
第二章组织体系第四条风险管理委员会由8名委员组成。
主任委员由行长担任，常务委员由监事长、总行副行长、总行行长助理、综合管理部、合规风险部、运营管理部、业务管理部等职能部门负责人担任。
第五条风险管理委员会委员可根据部门职能和人员的变动而调整。
风险管理委员会召开会议时，可视情况指定有关人员作为专家委员参加或列席会议。
第六条风险管理委员会下设办公室，办公室设在合规风险部，为风险管理委员会日常办事机构，具体负责起草风险管理委员会制度文件、贯彻落实风险管理委员会决议、组织和安排风险管理委员会会议及其它有关事项。
办公室负责人由风险管理部负责人担任并设秘书一人。
第七条风险管理委员会工作职责：（一）执行董事会制定的风险战略，落实风险管理政策，审议批准全行风险管理相关基本制度、管理办法及操作规程；（二）审议批准建立风险识别、计量、监测和控制的程序和措施；（三）审议批准规避风险、缓释风险、降低风险和分散风险的方法和程序；（四）审议批准业务部门与风险管理部门的设置方案，保证风险管理的各项职责得到有效履行；（五）定期听取风险管理报告，评估风险管理状况，监督风险管理缺陷的改进；（六）审议重大风险事项的风险防范与化解措施；（七）审议批准全行风险管理与内控合规建设方案，协调全行风险管理、内部控制与合规管理工作中的重大事项；（八）审批重大不良及潜在风险贷款处置方案；（九）审批全行贷款风险分类（五级分类）结果；（十）审议决定行内重大违规人员处罚以及不良贷款责任认定与追责事项；（十一）经营层认为其他需要审议事项。
银行合规、风险管理体系-PPT课件
第三部分
主要风险及控制措施
• 3.3 控制体系
3.3.5 加强银行托管制
资产保管 按照资产独立、单独建账、分别核算 的原则妥善保管年金基金资产。保证 托管资产账实、账账、账证相符。 严格按照管理人的投资指令和资金 划拨指令办理及时、高效的资金清 算。 根据交易数据、投资指令、权益数据、 资金划拨凭证等实行电子会计核算， 出具相关财务报表。 依照“准确、及时、公允”原则，出 具资产估值表反映资产净值、估值增 值情况。 信息咨询 投资监督
根据国家法律、法规和托管合同约定， 对投资范围、投资比例、投资限制、有 关费用进行监督，并提供监督报告。
资金清算
绩效分析
会计核算
对投资组合进行全面绩效和风险分析， 实现对投资组合各个层次绩效和分析指 标的计算，为投资组合的设计与配置决 策提供支持。
资产估值
提供多维、全面的信息资讯：如宏观信息 、行业动态、专题报导、分析报告、市场 信息等。
第三部分
主要风险及控制措施
• 3.3 控制体系
3.3.6 资产配置管理
ALM策略五概念
ALM管理三原则
ห้องสมุดไป่ตู้
ALM策略是保险公司经营 管理的基础。ALM策略关注五个 重要概念： 流动性 利率的期限结构 利率的敏感性 期限组成 违约风险
规模对称：投资总额与负债 总额相一致 结构对称：长期负债用于长 期投资，短期负债用于短期投 资 成本收益对称：保证实现合 理收益，根据利率变化调整投 资结构
合规与操作 风险 1、内部监管 指标 2、外部监管 指标
1、久期 2、VaR值 3、情景分析
1、持券集中度 2、投资集中度
第三部分
主要风险及控制措施
全过程的风险管理
相关主题
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高级管理层
董事会 审计委员会
6
1.3 董事会及其专门委员会
2005年10月25日，中国工商银行股份有限公司召开了第一次股东大会， 大会选举了股份公司第一届董事会、监事会的成员
董事会下设四个委员会：战略委员会、审计委员会、风险管理委员会（下 设关联交易控制委员会）和提名与薪酬委员会
各专门委员会对董事会负责，根据董事会的授权，协助董事会履行职责
信贷管理部
9 报告分年度的新增贷款质量变化情况。
内部评 级二期 工程项 目顺利 完工
启动内 部评级 法工程 零售项 目
内部评 级二期 项目成 果年底 前全面 投产
4
1.2全行风险管理框架
董事会层面 总行层面
董事长
行长
副行长 ●内控合规部 ●信贷管理部
●资产负债管理部
操作风险 信用风险 流动性风险
董事会风险管理委员会 风险管理委员会
资产负债管理委员会
专题研究中长期贷款风险及管理建议，纳入下期全面风险管理报告 。
风险管理部
4 表外业务大幅增加，相应如何加强风险防控。 专题研究表外业务风险及管理建议，纳入下期全面风险管理报告。 风险管理部
5 关注贷款五级分类认定工作，夯实资产质量。 作好贷款分类认定工作。
信贷管理部
6
关注贷款质量迁徙问题，防止不良贷款反弹，重点 关注电力、公路行业不良贷款上升问题。
1
会
监事会进驻 改组信贷
决定2001年为 审查委员
资产质量攻坚 年
会，成立 信贷政策 委员会
信贷管理系统 版本升级2
提交每月 资产分析
规范贷款五级 与报告
分类统计
建立分层
次流动性
储备
首家聘请安永 进行独立审计
数据大集中工 程3竣工投产
开始在《金融 时报》和《中 国证券报》披 露本行年报
分离市场营销 与信贷管理职 能；成立授信 中心、信贷监 测检查中心、 行业分析中心
董事会
董事会 战略委员会
董事会风险 管理委员会
关联交易 控制委员会
董事会提名 与薪酬委员会
董事会 审计委员会
7
1.3 董事会风险管理委员会
董事会风险管理委员会由9名董事组成，其中：独立董事3名、执行董事 2名、非执行董事4名，主席为独立董事梁锦松先生
董事会风险管理委员会的主要职责 根据本行总体战略，审核和修订本行风险管理战略、风险管理政策 和内部控制流程，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事 会提出建议 监督和评价风险管理与内控的业务及流程，并提出改善意见 监督和评价高级管理人员在信用、市场、操作等风险方面的风险控 制情况 对本行风险状况进行定期评估，并向董事会提出建议 在董事会授权下审核批准超过行长权限的和行长提请本委员会审议 的重大风险事项或交易项目
董事会风险管理委员会下设关联交易控制委员会，由独立董事担任主席 关联交易控制委员会主要负责确认本行的关联方，对本行的关联交 易进行初审，以及在董事会授权范围内审批本行的关联交易
8
1.3 董事会及董事会风险管理委员会（1／2）
董事会及董事会风险管理委员会审议《2006年度风险管理报告》，提出 风险管理工作任务
董事会及董事会风险管理委员会关于风险管理工作任务分解表
序号 董事会及董事会风险管理委员会要求
须落实的任务
牵头部门
1 应对各类风险进行限额管理和报告。
落实《风险报告制度》，实施各类风险限额报告。
风险管理部
2 压力测试应更细。
扩大压力测试范围，提高压力测试频率，定期提交压力测试报告。 风险管理部
3 分析中长期贷款增多的原因及管理建议。
3
1.1 风险治理演进大事年表
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
成立资 产负债 管理委 员会
推出统 一授信 制度
启动贷 款风险 五级分 类
规定严格的信 成立风险
贷风险控制线 管理委员
分析有关行业贷款质量迁徙原因，及时作出风险提示，提出管理要 求。
信贷管理部
7
关注集团关联客户及民营企业的风险问题，加强民 营企业贷款贷后管理。
分析集团关联客户及民营企业风险，及时作出风险提示，提出管理 要求。
信贷管理部ຫໍສະໝຸດ 8 关注房地产行业贷款风险问题，防止假按揭。
分析房地产行业贷款新形势及有关问题，及时作出风险提示，提出 管理要求。
风险管理委员会工作机制
风险管理部 刘国通 杭州 2008.3
1
目录
风险管理治理 风险管理委员会运作机制 风险管理委员会秘书处制度建设工作 分行风险管理委员会秘书处工作要求
2
1、风险管理治理
1.1 风险治理演进大事年表 1.2 公司治理结构 1.3 风险管理组织架构图 1.4 风险治理职能
在贷款五级分 类制度的基础 上，采用公司 贷款十二级分 类体系
开始实行全面风 险拨备制度，优 化对减值损失准 备的评估
对非信贷资产 实行五级分类
风险管理委员会 审议全面风险管 理报告
应用经济资本 管理工具，包
PCM2003全面投产
括采用EVA方 法来进行风险 管理
与高盛开展战略 合作
组建内部审计 委员会4、内部
风 会审险议管流理动委性员、改织革架风构险与管流理程组
审计局和内审 分局，设立内
信用、市场、 操作风险
设立首席风险官
控合规部
注：1、如规定新增贷款不良贷款率控制在2％以下；2、当年全行40多万个信贷客户的信息集中到总行统一监控，
现为CM2002；3、即DCC（Data Centers Concentrate），又称9991工程；4、1998年总行成立稽核监督委员会
首席风险官
风险管理部
市场风险
分行层面
分行管理层
分行风险管理部门
5
注：内部审计局直接向董事会汇报；分行层面的各风险管理部门同时向总行层面的相应风险管理部门及分行的管理层汇报
1.2 公司治理结构
股东大会
董事会
监事会
董事会秘书
监督委员会
董事会 战略委员会
董事会 风险管理委员会
关联交易 控制委员会
董事会提名与 薪酬委员会
启动反洗钱机 制
将公司 客户评 级体系 提升至 十二级 评级
总行成 立内部 评级办 公室,聘 请普华 永道咨 询,启动 BaselⅡ 内部评 级法工 程
引入COSO委员 会企业风险管 理框架理念， 制订《全面风 险管理框架》 调整风险管理 委员会结构， 成立了分别负 责信用风险、 市场风险和操 作风险管理子 委员会