1.2、业务承接评价表-1

4.了解被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层诚信情况。
5.会计师事务所和项目组能否遵守职业道德规范：
5.1向客户收取的全部费用是否在事务所上年审计收入总额中占有很大比重?
5.2事务所高级管理人员是否与客户的董事或高级管理人员存在直系亲属或近缘亲属关系?
5.3事务所高级管理人员是否与客户对财务报表产生重大影响的员工存在直系亲属或近缘亲属关系? 5.4客户的董事或高级管理人员，或所处职位能够对财务报表产生重大影响的员工近期是否曾是事务 所的合伙人? 5.5事务所是否在客户中拥有经济利益?
12.是否就业务约定条款与被审计单位充分沟通并达成一致理解。
13.其他需要达成一致意见的事项。
结论：接受委托（ ） 不接受委托（ ） 项目负责人建议：
项目合伙人意见：
说明
签字:
日期： 拒绝接受委托的主要原因：
签字: 日期：
注：被审计单位含有分支机构时，如果注册会计师仅审计被审计单位总部申报明细表，或在审计总部申报明细表的同时只审计部分分支机构 申报明细表，其余分支机构的申报明细表由其他注册会计师实施审计的，应当在专项审计业务约定书中明确说明。
被审计单位： 审计期间：
业务承接评价表
索引号： 1020 编 制： 复 核：
页 次： 编制日期：
复核日期：
调查内容
是
否
1.考虑客户来源对审计风险的影响。
2.对被审计单位基本情况及其环境进行初步了解，包括行业、近年来经营状况等。
3.对照高新技术企业申报的基本条件要求，对被审计单位是否具备申报条件进行初步了解。
5.6事务所是否为客户提供可能影响独立性的服务，包括行使管理层职责的服务、代理记帐或代编报 表等服务?
6.被审计单位最近三个会计年度财务报表审计情况:
6.1是否已经过审计，本次委托是否为单独委托专项审计。
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6.2年报审计意见类型、审计报告内容是否可能影响本次专项审计结论。
7.向被审计单位确认专项审计范围、审计期间、专项审计报告提交时间，确认项目组专业胜任能力 及必要的时间和资源情况： 7.1根据初步了解的被审计单位情况，是否能够安排熟悉高新技术企业认定的相关政策、能够胜任此 项业务的注册会计师。
7.2项目组人员数量是否充足，能够按约定时间完成审计工作。
8.是否已向被审计单位明确被审计单位管理层的责任和注册会计师、会计师事务所的责任。
9.明确是否需要利用其他注册会计师和专家工作。
10.是否存在需与前任注册会计师沟通的情况。
11.与客户沟通，是否能够就审计收费和收费安排达成一致，预计审计收费及可收回性。