B07 业务承接评价表
1.2、业务承接评价表-1
4.了解被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层诚信情况。
5.会计师事务所和项目组能否遵守职业道德规范：
5.1向客户收取的全部费用是否在事务所上年审计收入总额中占有很大比重?
5.2事务所高级管理人员是否与客户的董事或高级管理人员存在直系亲属或近缘亲属关系?
5.3事务所高级管理人员是否与客户对财务报表产生重大影响的员工存在直系亲属或近缘亲属关系? 5.4客户的董事或高级管理人员，或所处职位能够对财务报表产生重大影响的员工近期是否曾是事务 所的合伙人? 5.5事务所是否在客户中拥有经济利益?
7.2项目组人员数量是否充足，能够按约定时间完成审计工作。
8.是否已向被审计单位明确被审计单位管理层的责任和注册会计师、会计师事务所的责任。
9.明确是否需要利用其他注册会计师和专家工作。
10.是否存在需与前任注册会计师沟通的情况。
11.与客户沟通，是否能够就审计收费和收费安排达成一致，预计审计收费及可收回性。
5.6事务所是否为客户提供可能影响独立性的服务，包括行使管理层职责的服务、代理记帐或代编报 表等服务?
6.被审计单位最近三个会计年度财务报表审计情况:
6.1是否已经过审计，本次委托是否为单独委托专项审计。
6.2年报审计意见类型、审计报告内容是否可能影响本次专项审计结论。
7.向被审计单位确认专项审计范围、审计期间、专项审计报告提交时间，确认项目组专业胜任能力 及必要的时间和资源情况： 7.1根据初步了解的被审计单位情况，是否能够安排熟悉高新技术企业认定的相关政策、能够胜任此 项业务的注册会计师。
12.是否就业务约定条款与被审计单位充分沟通并达成一致理解。
13.其他需要达成一致意见的事项。
结论：接受委托（ ） 不接受委托（ ） 项目负责人建议：
01业务评价表(承接)
第三部分：事务所的独立性和胜任能力
评价要点
简要描述/评价
备注
一、独立性
1、事务所或项目组成员是否存在经济利益对独立性的损害，如与客户存在专业服务收费以外的直接经济利益或重大的间接经济利益，过分依赖向客户收取的全部费用，与客户存在密切的经营关系等。
2、事务所或项目组成员是否存在自我评价对独立性的损害，如项目组成员曾是客户的董事、经理、其他关键管理人员或能够对本业务产生直接重大影响的员工，为客户提供直接影响财务报表的其他服务等。
二、胜任能力
1、事务所的人力和时间资源：如，是否拥有足够的具有必要专业素质和专业胜任能力的人员组成项目组，是否能够在提交报告的最后期限能完成业务等
2、项目组的专业胜任能力：如，关键人员是否熟悉相关行业或业务对象，是否具有执行类似业务的经验，必要时是否能得到专家的帮助等
3、委托人及被审计单位最终控制人、管理层、治理层对此次审计的期望值，各方是否存在明显冲突，事务所是否能达到各方的期望值
业务评价表（承接）
使用指南（本使用指南不作为打印纸质底稿的内容）
目的
本文件用于在业务承接前初步了解被审计单位及其环境，以识别和评估业务的重大风险，并评价是否承接该项业务。
填写时间
本文件应在对预期客户（项目）做出任何实质性审计工作前来自写及审批完毕。填写范围
本文件适用于业务在初次承接时使用。
填写人
本文件的填写需要由经验丰富或其他可作出相关判断的人员承担。通常，由合伙人、经理承担，特别是对建议接受或不接受委托的评估。
3、事务所或项目组成员是否存在关联关系对独立性的损害，如与项目组成员关系密切的家庭成员是客户的董事、经理、其他关键管理人员或能对本业务产生重大影响的员工，客户的董事、经理、其他关键管理人员或能够对本业务产生直接重大影响的员工是本所的前高级管理人员等。
业务承接评价表范本填写
业务承接评价表范本填写
以下是一个业务承接评价表的范本填写：
评价对象： [填写被评价人或公司的名称]
评价时间： [填写评价日期]
评价内容：
评价项：
1. 专业能力
评价标准：被评价人/公司是否具备必要的专业知识和技能，能否胜任所承接的业务。
评价结果：[填写评价结果，如优秀、合格、有待提高等]
2. 项目管理能力
评价标准：被评价人/公司是否能够有效地组织和管理项目，保证项目按时、高质量完成。
评价结果：[填写评价结果，如优秀、合格、有待提高等]
3. 沟通能力
评价标准：被评价人/公司是否能够与客户、团队成员等有效沟通，准确传达信息。
评价结果：[填写评价结果，如优秀、合格、有待提高等]
4. 服务态度
评价标准：被评价人/公司是否能够提供良好的客户服务，处理问题及时、积极。
评价结果：[填写评价结果，如优秀、合格、有待提高等]
总评：
综合以上评价项，对被评价人/公司整体表现的评价。
评价结果：[填写评价结果，如优秀、合格、有待提高等]
评价人签字： [填写评价人签字]
评价人职务： [填写评价人职务]
备注： [填写需要特殊说明的事项，如被评价人/公司的突出表现、需要改进的地方等]
此为业务承接评价表的范本填写，具体内容可根据实际情况进行调整和修改。
业务承接评价表
8.2前任注册会计师是否与管理层在重大会计、审计等问题上存在意见分歧？ 8.3前任注册会计师是否曾向被审计单位治理层通报过关于管理层舞弊、违反法律法规 行为以及值得关注的内部控制缺陷？
8.4是否得知前任注册会计师认为导致被审计单位变更会计师事务所的原因？
4.3注册会计师是否能按约定完成审计工作？
5.会计师事务所和项目组能否遵守职业道德规范：
5.1向客户收取的全部费用是否在事务所审计收入总额中占有很大比重? 5.2是否存在或有收费? 5.3是否存在逾期收费?
5.4事务所的审计人员是否曾接受客户提供的贵重礼品或超规格招待?
5.5事务所是否与客户发生讼诉或可能发生诉讼? 5.6事务所高级管理人员是否与客户的董事或高级管理人员存在直系亲属或近缘亲属关 系? 5.7事务所高级管理人员是否与客户对财务报表产生重大影响的员工存在直系关系或近 缘亲属关系? 5.8客户的董事或高级管理人员，或所处职位能够对财务报表产生重大影响的员工近期 是否曾是事务所的合伙人? 5.9事务所是否在客户中拥有经济利益? 5.10事务所是否为客户提供可能威胁独立性的服务，包括行使管理层职责的服务、代理 记帐或代编报表等服务? 5.11事务所是否在法律诉讼中以客户名义进行辩护或在共同的推广活动中以客户名义进 行宣传?
业务承接评价表
被审计单位： 项目： 编制： 编制日期：
索引 号财：务报 表截止
复复核核：日 期：
1120
途及提交报告时间。 3.被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层是否诚信： 3.1主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉；
3.2客户的经营性质； 3.3主要股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度； 3.4客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平；
业务承接评价表
业务承接评价表
被鉴证单位（客户）：索引号1-6 项目：纳税年度：
编制人：日期：
复核人：日期：
一、客户基本情况
1、所有制性质（国有/外商投资/民营/其他）：组织形式：
2、客户所属行业与主要业务：
3、经营情况：
4、成立日期：
5、所处行业是否属于高风险行业、发展趋势和竞争情况：
页脚内容1
6、会计记录是否完整：
7、内部控制是否健全：
8、关联方及其交易情况：
二、鉴证业务基本情况
1、鉴证报告用途：
2、提交鉴证报告的日期：
三、评价客户的诚信
页脚内容2
四、评价独立性
页脚内容3
五、评价专业胜任能力、时间和风险承担
六、业务收费可回收性评价
1、预计收费：
页脚内容4
2、成本能否收回：
七、总体评价
对该项业务的总体评价：
基于我们目前对客户的了解，该客户的风险水平为：1、高风险2、中等风险3、低风险
八、结论
基于上述方面，我们（接受或不接受）此项业务。
项目负责人签名审批人签名
页脚内容5
日期日期
页脚内容6。
业务承接评价表
业务承接阶段调查情况和评价表（适用于初次接受委托）被审计单位名称审计项目名称会计期间索引号页次编制人日期复核人日期一、客户基本情况1．客户法定名称（中/英文）：2．客户地址：_______________________________电话：___________ 传真：______ _ 联系人电子信箱：___________________ 网址：_____________________________ 3．客户性质（国有/外商投资/民营/其他）：______ _______ _______ _______ __ 4．公司注册资本：（万元）、实收资本：（万元）、公司成立日期：、年销售额：（万元）、职工人数：（人）5．客户所属行业、业务性质与主要业务：6．治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：董事长：总经理：7. 主要财务人员（姓名与职位）：财务总监：财务经理：主办会计：出纳：8．子公司/合营企业/联营企业/分公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：_____________________________________________________________________________ 9．客户主管税务机关：_________、法律顾问：、常年会计顾问：10．前任注册会计师，变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率：11．通过对客户基本情况的了解，作出的相关评价：客户的诚信：项目的可审性：财务状况：客户的风险级别（高/中/低）：二、审计业务基本情况：1、财务报告的编制基础（如：按照企业会计制度/企业会计准则/其他）：财务报告的目的（如编制财务报表是用于满足广大财务报表使用者共同的财务信息要求，还是用于满足财务报表特定使用者的财务信息需求）：审计目的（通用或是特殊）：审计报告用途：审计报告的预期使用者：要求提交报告的时间：2．最初接触途径（详细说明）：a．本所职工引荐__________b．外部人员引荐________ c．其他（详细说明）____________ 3、根据对审计业务基本情况的了解，确定审计的前提条件是否存在：评价财务报表编制基础的可否接受：4、根据本所目前的情况，考虑下列事项：项目组的时间和资源：项目组的专业胜任能力：独立性评价：业务承接阶段调查情况和评价表（适用于初次接受委托）被审计单位名称审计项目名称会计期间索引号页次编制人日期复核人日期三、在接受审计委托前，和管理层就下列事项进行沟通的情况记录：四、业务承接时的其他考虑：其他方面的意见：_______________________________________________________________________________项目负责人：基于上述方面，我们（接受或不接受）此项业务。
业务部门工作评价表
业务部门工作评价表1. 背景对业务部门的工作进行评价是企业管理的重要环节。
通过评价，可以了解业务部门的工作质量及效率，掌握业务流程中的问题和瓶颈，及时进行改进和调整，提升企业的经营业绩。
2. 评价指标以下是业务部门工作评价所需考核的指标：2.1 业务完成情况业务部门完成的业务量及完成情况，包括：•业务量：业务部门承接的任务量，包括订单量、合同量、客户数量等。
•业务进展：完成的进度、质量、成效等。
2.2 业务流程业务部门工作所涉及的流程是否规范、是否存在瓶颈等，包括：•流程规范化：业务流程是否规范化、标准化、可持续化。
•流程瓶颈：流程中是否存在瓶颈，是否需要优化等。
2.3 客户满意度客户对业务部门服务质量的评价，包括：•服务质量：业务部门员工服务质量、客户满意度、投诉率等。
•客户反馈：客户对业务部门工作的反馈情况，例如产品质量、服务态度、响应速度等。
2.4 团队协作评估业务部门内部员工团队协作、合作与创新能力，包括：•团队协作：员工之间的协作，包括沟通、协作、合作等。
•创新能力：员工对业务的创新和改善能力。
•态度和积极性：员工对于工作态度的积极性、效率和工作自我管理能力。
3. 评价表格根据以上评价指标，制定如下表格：指标说明评分业务完成情况业务量、进展等（A）业务流程规范、瓶颈等（B）客户满意度服务质量、反馈等（C）团队协作协作、创新、态度等（D）总体评价综合各项指标，综合评分（E）注：评分方式从1-5分，5分表示优秀，1分表示业绩差。
4. 结论通过使用业务部门工作评价表，可以及时了解业务部门的工作情况，找出问题和瓶颈，并通过对评价表中各项指标进行分析，及时进行改进和调整，提升业务部门的工作效率和质量，从而提高企业的经营业绩和竞争力。
3=业务承接评价表
索引号：AB业务承接评价表一、客户的基本资料：客户中文名称：客户英文名称：客户简称：股票代码（上市公司适用）：客户性质：（提示：国有、民营、股份等）法定代表人（负责人）：注册资本（注册资金）：成立日期：邮政编码：办公地址：联系电话：传真号码：互联网网址：电子信箱：联系人：最初接触途径□本所职工引荐□外部人员引荐□事务所统一招标□BDO国际推荐□其他（详细说明）二、与客户讨论情况的评价（底稿索引号：AB-1）1、审计目标：□财务报表审计、□财务报表审阅、□预测性财务信息审核、□其他鉴证业务、□对财务信息执行商定程序、□代编财务信息、□其他服务业务2、项目性质及报告用途：□一般项目报告用途：□正常（半）年报□净资产□其他□重大项目□上市公司证券交易所：□上海、□深圳、□境外（提示：请填列境外上市地）□涉及“炒鱿鱼、接下家”□监管机构在前一年度对其发出监管意见函，或予以处罚、公开谴责等□已被证券交易所对其交易实施特别处理（如ST及*ST公司）□存在控股股东占用资金未还□存在监管机构界定为高风险领域事项或疑难特殊事项□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较大的项目报告用途：□正常（半）年报□资产重组□增发□其他□拟上市公司□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较大的项目报告用途：□股份改制□本次申报□已经过会□正常年报□金融企业□银行□证券□期货□基金□保险□信托□担保□其他□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较大的项目报告用途：□正常（半）年报□净资产□增发□其他□大型集团□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较大的项目报告用途：□正常（半）年报□净资产□其他□其他重大项目□重大重组资产置入□重大重组资产置出□发行债券□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较大的项目□收费100万元以上□其他报告用途：□正常（半）年报□净资产□其他3、审计的前提条件：□存在□不存在管理层在编制财务报表时采用的财务报告编制基础是否是可接受的: □是□否是否就管理层认可并理解其责任与管理层达成一致意见:□是□否4、客户的主要关联关系及审计范围5、执行工作的安排，包括出具报告的时间要求：6、报告格式和对审计结果的其他沟通形式：7. 管理层是否提供必要的工作条件和协助：□是□否8. 注册会计师是否不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需要的其他信息：□是□否9. 利用被审计单位专家或内部审计人员的程度（必要时）:10.审计收费：前任注册会计师的收费（如提供）：预计工时：预计收费：收费金额超过人民币100万元：□是□否收费安排：三、被审计单位及其环境评价1、客户的行业状况（底稿索引号：AB-2- ）客户的行业风险□高□中□低简述评价理由：2、客户的诚信（底稿索引号：AB-2- ）客户的诚信风险□高□中□低简述评价理由：3、客户的经营风险（底稿索引号：AB-2- ）客户的经营风险□高□中□低简述评价理由：4、客户的财务状况（底稿索引号：AB-2- ）客户的财务风险□高□中□低简述评价理由：综上，客户的风险级别□高□中□低简述评价理由：四、征得被审计单位书面同意后，与前任注册会计师沟通情况评价（沟通函索引号：DC ，其他沟通记录索引号：）提示：包括但不限于前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率情况：五、审计业务所需的独立性和专业胜任能力评价1、项目组的时间和资源（底稿索引号：AB-3- ）初步结论：是否胜任□是□否简述评价理由：2、项目组的专业胜任能力（底稿索引号：AB-3- ）初步结论：是否胜任□是□否简述评价理由：3、独立性（底稿索引号：AB-3- ）初步结论：是否胜任□是□否简述评价理由：4、预计收取的费用及可回收比率预计收费：预计成本（计算过程）：可回收比率：5、审计范围和执行审计工作的时间安排考虑的主要事项包括：□审计范围□客户对已审计财务报表的预期使用方式和财务报表公布的最后期限综上，是否胜任□是□否简述评价理由：六、其他方面的意见：七、确认本所注册会计师和管理层已就业务约定书条款达成一致意见。
【审计风控01】业务评价表(承接)
报纸和商业数据库
其他
预计收费（万元）
预计时间成本（万元）
预计项目回收率（%）
预计收费与我们实施的工作和承担的风险是否适当
委托人是否愿意或有能力支付审计费用
初步评估确定的项目类型
我已经考虑了所有此评价表中所列的因素并进行了相应的评估，我同意/不同意接受此业务。
经理：
日期：
批准：
我同意/不同意接受此项业务。
保密性
因为相关事项的敏感性，项目评价表只是作为事务所的内部文件，不应提供给客户，但与客户进行交流或商谈是有必要的，以便获取更多、更准确的信息。
被审计单位名称:
被审计单位母公司：
被审计单位最终控制人：
被审计单位企业性质（类型）：国有企业/上市公司/外商投资企业/民营企业/其他
审计的会计期间：
委托人名称：
2、已经了解到的被审计单位存在的重大会计问题
3、董事会和管理层对审计的态度是否正确及是否理解审计的目的
4、其他需提示的风险
第三部分：事务所的独立性和胜任能力
评价要点
简要描述/评价
备注
一、独立性
1、项目组成员是否从实质上和形式上保持独立性，是否因任何利害关系影响其客观性：
（1）项目组成员是否存在自身利益对独立性影响，如在客户中拥有直接经济利益；与客户存在重要且密切的商业关系；正在与客户协商受雇于该客户；评价事务所以往提供的专业服务发现重大错误。
业务评价表（承接）
使用指南（本使用指南不作为打印纸质底稿的内容）
目的
本文件用于在业务承接前初步了解被审计单位及其环境，以识别和评估业务的重大风险，并评价是否承接该项业务。
填写时间
本文件应在对预期客户（项目）做出任何实质性审计工作前填写及审批完毕。
业务承接评价表
请选择 请选择
第 8 页，共 12 页
索引 号: A1 页 次:
信息来源
业务承接评价表（A、B类）
被审计单位:
ABC股份有限公司
截止日/期 间:
20×2年×月×日
管理合伙人或授权的其他合伙人(业务批准
人):
承接合伙 人： 拟任项目 合伙人：
项目负责合伙人
项目参与合伙人 区域合伙人或项目合伙人填列
项目组其他成员
信息来源
（4）如果需要项目质量控制复核，是否具备 符合标准和资格要求的项目质量控制复核人员
……
结论：是否具备专业胜任能力？
请选择
4．独立性（仅适用于鉴证业务，其他项目如咨询等可填写“不适用”。）
是否适用
请选择
（1）自身利益: 本所或项目组成员是否因自身利益导致对独立性产生不利影响
第 9 页，共 12 页
（7）变更会计师事务所的原因
（8）关键管理人员是否更换频繁
…… 对客户诚信的初步评价结论：是否发现客户不 诚信的迹象？ 2、经营风险
考虑因素
（1）行业内类似企业的经营业绩
请选择 了解的情况
（2）法律环境
（3）监管环境
（4）受国家宏观调控政策的影响程度
（5）是否涉及重大法律诉讼或调查
（6）是否计划或有可能进行合并或处置资产
3、如果组成部分注册会计师对重要组成部分 财务信息执行相关工作，评价集团项目组参与 组成部分注册会计师工作的程度是否足以获取 充分、适当的审计证据。
4、就组成部分注册会计师对组成部分财务信 息执行工作的范围、时间安排和发现的问题， 与组成部分注册会计师进行清晰地沟通；
5、如果认为由于集团管理层施加的限制，使 集团项目组不能获取充分、适当的审计证据， 由此产生的影响可能导致对集团财务报表发表 无法表示意见，集团项目合伙人应当视具体情 况采取相应的措施：
业务承接评价表
业务承接评价表被审计单位: 承接合伙⼈：⽇期:索引号:A1截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:股票简称办公地址客户⽹址姓名电⼦邮箱所属⾏业主营业务备注企业性质企业类型合并资产总额业务类型风险级别确认⼦公司级次各级次⼦公司数量股票代码⼀、与业务事项相关单位基本情况1、基本信息客户要求我们出具审计报告的⽇期客户要求我们提供审计服务的⽬的请选择所采⽤的⼀般公认会计原则（仅适⽤于财务报表审计、审阅业务事项）是否基于特别⽬的/特别⽬的描述⼦公司名称备注请选择同时承接母(⼦）公司业务（2）业务承接范围（1）判断因素请选择请选择请选择ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇客户全称（中/英⽂）电话传真业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):联系⼈信息请填列下表，说明各级⼦公司情况（3）风险控制事项2、业务分类及风险控制事项A1截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):A1截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):A1截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):被审计单位: 承接合伙⼈：⽇期:索引号:截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):被审计单位: 承接合伙⼈：⽇期:索引号:截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):被审计单位: 承接合伙⼈：⽇期:索引号:截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):被审计单位: 承接合伙⼈：⽇期:索引号:A1截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):A1截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):截⽌⽇/期间:拟任项⽬合伙⼈：⽇期:页次:⽇期:ABC股份有限公司20×2年×⽉×⽇业务承接评价表（A、B类）管理合伙⼈或授权的其他合伙⼈(业务批准⼈):。
会计师事务所审计业务承接评价表模版
业务承接评价表
1．客户法定名称（中/英文）：
2．客户地址：
电话：传真：
电子信箱：网址：
联系人：
3．客户性质（国有/外商投资/民营/其他）：
4．客户所属行业、业务性质与主要业务：
5．最初接触途径（详细说明）：
（1）本所职工引荐
（2）外部人员引荐
（3）其他（详细说明）
6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期：
9．直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比
14．客户主管税务机关：
15．客户法律顾问或委托律师（机构、经办人、联系方式）：
16．客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）：
17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率：
客户的风险级别（高/中/低）：
项目负责合伙人：风险管理负责人（必要时）：
基于上述方面，我们（接受基于上述方面，我们（接受或不接受）此项业务。
或不接受）此项业务。
签名签名
日期日期。
业务保持+业务承接评价表 会计师事务所(特殊普通合伙)
业务保持评价表被审计单位: 编制人: 日期: 索引号: A2 截止日/期间: 复核人: 日期: 页次:一、客户情况评估根据以前年度审计情况和对被审计单位及其环境所发生变化的了解，考虑下列情况：客户的风险级别（高/中/低）：二、本所情况评估根据本所目前的情况，考虑下列事项：对独立性评价的结论：具备（或不具备）独立性三、其他方面的意见：四、风险评估初步意见五．业务保持结论性意见业务承接评价表被审计单位: 编制人: 日期: 索引号: A1 截止日/期间: 复核人: 日期: 页次:1. 客户法定名称（中/英文）：2．客户地址：______________________________________________________________ 电话：_______________________传真：____________________________电子信箱：__________________ 网址：_____________________________联系人：__________________3．客户性质（请在以下的性质前□中打“√”选择）：□国有□外商投资□民营□其他4．客户所属行业、业务性质与主要业务：_______________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________ ____________________________5．最初接触途径（详细说明）：（1）本所职工引荐 __________________________________（2）外部人员引荐________________________________（3）其他（详细说明）_____________________________6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期。
业务承接评价表
索引号：A-A
被审计单位：取被审编制
人：
编制日期：取底稿
信息编制日期
截止日期：取项目信息复核
人：
复核日期：取底稿
信息一级复核日期
2．客户地
址：电话：传真：
电子信箱：网址：
联系人：
3．客户性
质（国有/
4．客户所
属行业、业
5．最初接
触途径（详
（1）本所
职工推荐
（2）外部
人员引荐
（3）其他
（详细说
6．客户要
求我们提供
7．治理层
股母公司、
10．子公司
的名称、地
11．合营企
业的名称、
12．联营企
业的名称、
13．分公司
名称、地址
14．客户主
管税务机
15．客户法
律顾问或委
16．客户常
年会计顾问
1．客户法定名称（中/英文）：
索引号：A-A
被审计单位：取被审编制人：编制日期：取底稿信息编制日期截止日期：取项目信息复核人：复核日期：取底稿信息一级复核日期
18．根据对
17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率：
位：取被审人：信息编制日期
截止日期：复核复核日期：取底稿
客户的风险
级别（高/
19．根据本
位：取被审人：信息编制日期
截止日期：
复核
复核日期：取底稿
20．其他方项目负责合伙人：
风险管理基于上述方面，我们（接受或
基于上述（接受或
不接受）此项业务。
不接受）签名：签名：日期：
日期：。
业务承接评价表
业务承接评价表
被鉴证单位（客户）： ______________________________ 索引号1-6 ______________
项目： _____________________________________________ 纳税年度：______________ 编制人： _____________________________________________ 日期：________________ 复核人： _____________________________________________ 日期：_________________
一、客户基本情况
1、所有制性质（国有/外商投资/民营/其他）：组织形式：
2、客户所属行业与主要业务：
3、经营情况：
4、成立日期：
5、所处行业是否属于高风险行业、发展趋势和竞争情况:
6、会计记录是否完整：
7、内部控制是否健全：
8、关联方及其交易情况：
二、鉴证业务基本情况
1、鉴证报告用途：
2、提交鉴证报告的日期:
三、评价客户的诚信
四、评价独立性
五、评价专业胜任能力、时间和风险承担
六、业务收费可回收性评价
1、预计收费：
2、成本能否收回：
七、总体评价
对该项业务的总体评价：
基于我们目前对客户的了解，该客户的风险水平为：1、高风险2、中等风险3、低风险八、结论
基于上述方面，我们___________ （接受或不接受）此项业务
项目负责人签名_______________ 审批人签名____________________ 日期 _________________________ 日期____________________________。
业务承接评价表
业务承接评价表1．客户法定名称（中/英文）：2．客户地址：电话：传真：电子信箱：网址：联系人：3．客户性质（上市公司/IPO/金融企业/大型国企/外商投资/民营/其他）：4．客户所属行业、业务性质与主要业务：5．最初接触途径（详细说明）：（1）本所职工引荐（2）外部人员引荐（3）其他（详细说明）业务承揽人：6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期：7．治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：8．主要财务人员（姓名与职位）：9．直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：10．子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：11. 合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：12．联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：13．分公司名称、地址、相互关系、主营业务：14．客户主管税务机关：15．客户法律顾问或委托律师（机构、经办人、联系方式）：16．客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）：17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率：18．根据对客户及其环境的了解，记录下列事项：客户的风险级别（高/中/低）：19．根据本所目前的情况，考虑下列事项：项目负责经理：项目总负责人（或业务主管合伙人）：基于上述方面，我们（接受基于上述方面，我们（接受或不接受）此项业务。
或不接受）此项业务。
签名签名日期日期说明：1、项目负责经理是指通过事务所资格认证，有权在业务报告上签字的注册会计师；2、报各级风险评估机构审核人复核时，需一同报送拟承接项目近三年一期财务报表、首次接受审计委托会谈记录、初步风险评估问卷、独立性评价表、专业胜任能力评价表、征信调查等重要相关资料。
B07 业务承接评价表
业务承接评价表1．客户法定名称（中/英文）： ABC股份有限公司2．客户地址：XXX电话：传真:电子信箱：网址：联系人:3．客户性质（上市公司/IPO/金融企业/大型国企/外商投资/民营/其他）:上市公司4．客户所属行业、业务性质与主要业务:5．最初接触途径（详细说明):（1）本所职工引荐（2）外部人员引荐（3）其他(详细说明）业务承揽人：6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期：年度审计深交所预约披露日期：2010—X—XX 7．治理层及管理层关键人员(姓名与职位）:8．主要财务人员（姓名与职位）:9．公司大股东名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：10．子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：14．客户主管税务机关：XXX税务局15．客户法律顾问或委托律师（机构、经办人、联系方式）：北京XXX律师事务所 XXX律师16．客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式):无17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式)，变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率：无18．根据对客户及其环境的了解,记录下列事项:客户的风险级别（高/中/低）：中19．根据本所目前的情况,考虑下列事项:项目负责经理：项目总负责人（或业务主管合伙人):基于上述方面，我们（接受基于上述方面，我们（接受或不接受）此项业务。
或不接受）此项业务。
签名签名日期日期说明:1、项目负责经理是指通过事务所资格认证，有权在业务报告上签字的注册会计师;2、报各级风险评估机构审核人复核时，需一同报送拟承接项目近三年一期财务报表、首次接受审计委托会谈记录、初步风险评估问卷、独立性评价表、专业胜任能力评价表、征信调查等重要相关资料。
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业务承接评价表
1．客户法定名称（中/英文）： ABC股份有限公司
2．客户地址：
XXX
电话：传真：
电子信箱：网址：
联系人：
3．客户性质（上市公司/IPO/金融企业/大型国企/外商投资/民营/其他）：
上市公司
4．客户所属行业、业务性质与主要业务：
5．最初接触途径（详细说明）：
（1）本所职工引荐
（2）外部人员引荐
（3）其他（详细说明）
业务承揽人：
6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期：
年度审计
深交所预约披露日期:2010-X-XX 7．治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：
8．主要财务人员（姓名与职位）：
9．公司大股东名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：
10．子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：
14．客户主管税务机关：
XXX税务局
15．客户法律顾问或委托律师（机构、经办人、联系方式）：
北京XXX律师事务所 XXX律师
16．客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）：
无
17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率：
无
18．根据对客户及其环境的了解，记录下列事项：
客户的风险级别（高/中/低）：中19．根据本所目前的情况，考虑下列事项：
项目负责经理：项目总负责人（或业务主管合伙人）：
基于上述方面，我们（接受基于上述方面，我们（接受或不接受）此项业务。
或不接受）此项业务。
签名签名
日期日期
说明：
1、项目负责经理是指通过事务所资格认证，有权在业务报告上签字的注册会计师；
2、报各级风险评估机构审核人复核时，需一同报送拟承接项目近三年一期财务报表、首次接受审计委托会谈记录、初步风险评估问卷、独立性评价表、专业胜任能力评价表、征信调查等重要相关资料。