提高认识综合治理建立健全防治小金库长效机制
关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法
关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施。
目录1专项治理的范围和内容2专项治理的方法和步骤3专项治理的政策规定4专项治理的组织领导5专项治理的工作要求关于印发《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的通知中纪发[2009]7号关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施办法如下。
1专项治理的范围和内容（一）专项治理范围此次专项治理范围是全国党政机关和事业单位，事业单位中要以财政全额拨款事业单位为重点（包括境外机构，下同）。
党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。
事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》（中央编办发〔2005〕15号）规定所设立的各类社会服务组织。
（二）专项治理内容违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。
重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
“小金库”主要表现形式包括：1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；5．虚列支出转出资金设立“小金库”；6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
2023年“小金库”治理工作总结
2023年“小金库”治理工作总结2023年“小金库”治理工作总结1根据《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》要求，为切实履行“小金库”专项治理主体责任，集经办及时组织财务主管人员，认真学习上级关于开展“小金库”专项治理工作的有关文件精神，及时开展专项治理工作，现就我部门开展“小金库”专项治理工作情况总结如下：一、高度重视，迅速行动接到通知后，我部门领导高度重视，迅速行动起来，召开由工作会议，进行自查部署。
明确自查范围，确定自查内容。
同时，对照相关文件要求，认真开展自查，并对“小金库”、业务接待费用、会议费、职工福利费、职工教育经费等内容进行重点清查。
要求财务人员认真清查，不走过场。
二、全面落实，认真自查通过学习上级的文件精神，我们深刻认识到开展此项工作的重要性，对待“小金库”专项治理工作绝不能敷衍了事，要把此项工作做为头等大事来抓，认真开展自查。
一是我们按照“小金库”专项治理工作通知要求的相关内容，结合本公司实际情况将自查自纠内容逐项分劈到各主管人员，指定牵头人员，以确保此次“小金库”专项治理工作不走过场，全面覆盖、不留死角。
二是在自查阶段，按照上级要求首先从公司财务和各经营网点财务入手，重点对各项经济业务进行了认真的梳理，全面自查。
通过这次自查，全体人员进一步认识到了“小金库”专项治理工作的重要性。
在今后的工作中我们要进一步规范经营，廉洁自律，严格落实中央八项规定精神，确保各项经营管理工作顺利完成。
2023年“小金库”治理工作总结2根据中央、省、市关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作意见和有关要求，我县加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作，专项治理工作进展顺利，现将阶段性工作汇报如下：一、工作开展情况（一）高度重视，加强领导，全面动员部署专项治理工作1、迅速动员部署，提高思想认识7月19日，国资委召开中央企业“小金库”专项治理工作会议，公司高度重视，迅速成立专门领导机构，制定工作方案，于7月26日召开公司系统“小金库”专项治理工作电视电话会议。
xx中心防治“小金库”长效机制建设情况总结报告
XX单位防治“小金库”长效机制建设情况总结报告为不断深化和巩固小金库专项治理工作成果，构建治理小金库的长效机制，从源头上防范和杜绝小金库问题的发生，我中心根据2011年全国防治“小金库”长效机制建设经验交流电视电话会议精神和市、镇工作部署，遵循“标本兼治、纠建并举”的原则，深入探究小金库产生的深层次根源，从银行账户开设、票据管理规定、资产处置、严格财务核算和加大监督管理等方面，提出治理小金库有关政策要求和工作规范，将防治“小金库”纳入日常监督管理规定中，建立健全制度、管理和监督“三位一体”的长效防治机制。
现将我中心的工作开展建设情况总结如下：一、加强廉政教育和培训严把教育培训关，增强法制观念，自觉抵制“小金库”的产生。
加强教育学习，使中心不设“小金库”，强化现有制度执行措施，认真制定“小金库”专项治理工作的整体工作方案，围绕不同治理阶段的要求，深入开展宣传，扩大影响，一方面提高中心领导干部对治理“小金库”工作意义的认识，提高自我约束和防范意识，严格执行国家财经纪律，让领导干部清楚“小金库”不仅违纪，而且违法，也违反国家规章制度。
首先，中心领导干部和全体工作人员不搞任何形式的“小金库”。
其次，用典型案例，用发生在身边的人和事进行教育，克服侥幸心理，增强遵纪守法意识。
第三，增强廉政教育的经常性、针对性和实效性。
中心人员通过学习、反思和对照廉政规定进行自我教育、自我约束、自我修正，增强遵纪守法意识，自觉抵制“小金库”。
二、完善制度一是领导高度重视。
中心领导高度重视“小金库”治理和防治工作，把此项工作上升到党风廉政建设的高度，并安排部署我中心的“小金库”防治工作，为中心扎实有效开展“小金库”防治工作提供了可靠的组织保证。
二是机构组建到位。
根据今年“小金库”防治工作要求，成立了防治“小金库”领导小组，并设领导小组办公室，做到了机构队伍健全、治理力度不减，为深入开展防治“小金库”工作提供了有力的组织保障。
三是强化制度建设，修订完善现有制度，使中心不能设“小金库”。
小金库整治工作发言稿范文
大家好！今天，我很荣幸能在这里就小金库整治工作发表一些看法。
首先，我要感谢领导对我们的关心和支持。
近年来，我国政府高度重视党风廉政建设和反腐败工作，特别是对“小金库”这一腐败问题的整治，更是力度空前。
在此，我要代表全体员工，向领导表示衷心的感谢！“小金库”问题，看似小事，实则危害极大。
它不仅破坏了财经纪律，还损害了国家和人民的利益，甚至可能滋生腐败。
因此，我们必须高度重视，坚决整治“小金库”问题。
一、提高认识，加强领导我们要充分认识“小金库”问题的严重性，将其作为一项重要政治任务来抓。
各单位要成立专门领导小组，明确责任分工，加强组织领导，确保整治工作落到实处。
二、全面排查，不留死角各单位要深入开展自查自纠，全面排查“小金库”问题。
对自查中发现的问题，要立即整改，坚决杜绝“小金库”问题的发生。
同时，要加强对下属单位的监督，确保整治工作全覆盖。
三、严肃查处，强化震慑对“小金库”问题，我们要零容忍，一经发现，严肃查处。
对涉及责任人的，要依法依规追究责任，绝不姑息。
同时，要加强典型案例的通报曝光，形成强大震慑。
四、健全制度，堵塞漏洞我们要以此次整治为契机，建立健全相关制度，堵塞管理漏洞。
一是完善财务管理制度，加强对资金使用的监管；二是规范收入管理，确保收入纳入规定账目核算；三是加强合同管理，杜绝违规操作。
五、加强宣传教育，提高员工素质我们要深入开展党风廉政教育，提高员工廉洁自律意识。
通过举办培训班、开展警示教育等形式，使员工充分认识到“小金库”问题的危害，自觉抵制腐败现象。
总之，整治“小金库”问题是一项长期而艰巨的任务。
我们要以高度的政治责任感和使命感，全力以赴，坚决打好这场反腐倡廉的攻坚战。
最后，我相信，在领导的正确领导下，在全体员工的共同努力下，我们一定能够取得整治“小金库”问题的圆满胜利，为我国的经济社会发展作出新的贡献！谢谢大家！。
医院“小金库”专项治理长效机制建设举措
某单位关于健全防治“小金库”长效机制的建设举措为贯彻落实省委十二届十九次全会和省纪委十二届七次全会精神，持续深化和巩固我单位“小金库”专项治理工作成果，构建治理“小金库”的长效机制，从源头上有效防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据《**省财政厅关于健全防治“小金库”长效机制的通知》（*财办〔2017〕9号）精神，按照《**省财政厅关于进一步加强“小金库”治理工作的通知》（*财监〔2017〕22号）要求，我单位严格遵循“标本兼治、惩防并举”的综合治理原则，深入探究内部“小金库”产生的深层次根源，从预算管理、资产管理、采购管理、票据管理、现金管理、账户管理和财务管理等方面着手抓起，不断强化流程控制，将“小金库”纳入日常监督管理工作中，全面推进预决算和“三公”经费公开，逐步建立健全靠制度管权管事的长效防治机制。
一、加强宣传教育，注重惩防结合（一）加大宣传力度，充分调动广大干部职工参与的积极性和主动性1.切实加强防治“小金库”政策的宣传教育，通过印发宣传手册、制作宣传展板、编发工作简报、运用官方网站、OA办公系统和管理月报等载体上登载相关文件，深入宣传“小金库”治理工作；同时，通过组织参观警示教育基地、观看警示教育纪录片等形式，使单位广大干部职工从思想上根本认清“小金库”的严重危害性。
2.树立“惩防结合，防重于治”的理念，始终把预防工作放在首位，切实把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来，不断拓宽教育的内容和形式，全面增强党员干部的法治理念和制度意识，积极引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。
3.日常工作要抓好“四必谈”。
一是对群众有反映的人员进行提醒谈话；二是对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话；三是对新任职的人员进行警示谈话；四是对受违纪处分的人员进行回访谈话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。
防治“小金库”长效机制建设的一些探索
品和 服务 纳入 年度 集 中采 购 目录管 理 ， 额 财 务 款项 必 须经 由 分行 费用 专 户 集 执 行情 况 ，以及 采购 预 算 审 核 ；采购 中
并 逐 步 扩 大 总 行 集 中采 购 的范 围。 目 前 ，已实 现 ５０％以上 的 固定资 产 由总行 集 中采 购 ．其 中包 括 了采 购量 最大 的会 计 机具 和个人 计算 机 、单 价 １万 元 以上 的 ＩＴ设 备等 。同 时 ，为规 避分 行采 购 中 操 作 风 险和道 德风 险易发 环节 ，将 部分 容易 发 生 回扣 、好处 费 的服 务 项 目纳入 总行 集 中采 购 范 围 。比如 ２０Ｏ９年 总行 通 过公 开 招标 选定 财 产保 险公 司 ，在全 行确 立 了统 一投保 险种 、统 一 费率 和统 一 理赔 流 程 的“三统 一 ”统保 模 式 。这一 模式 推 出后 ，全 行非 车辆 类 固定资 产保 险 的综 合 投 保 率 由 ５６％提 高 到 １００％ ， 而 保 费 成 本 逐 年 下 降 ，２０１１年 平 均 保 险 费 率 由 上 年 的 ０．４１６％ｏ下 降 至
０．３３４％０。
管 理 ，交 通 银行 建 立 了采 购 管 理 、采 购 最高 的 ｌ０家 分行 。如 任何 人 或单位 对
二 是 强化 财务 集 中管 理 ，减 少 财务 实施 和 采购 监督 相 分离 的管 理 体制 ，并 采 购结 果有 异议 ．可 向采购 管 理部 门和 操 作 风 险。首 先 ，将 新设 省辖 分 行财 务 要求 各 级单 位及 时公 布 采购 信 息 ，接 受 监 督 部 门反映 。 ★
一 是 扩大 总行 集 中采 购 的范 围 ．实 账 。其 次 ，明确分 行 费用 专 户统 一对 外 离 ，实现 各 流 程 环节 、各 职 能 部 门 间 的
商贸企业建立防治“小金库”长效机制的思考
报表 内容 ， 息失真 现象 严重 。 信
（ ） 二 内部控 制制度 缺 失
思想 。 次 ， 组织培 训 ， 再 应 提高 员工 素质 。 通过 开展 全
序 办 理 ， 小事老 板说 了算 ， 章不循 、 大 有 执法 不严 ， 使 账 户 的管 理 ， 严格 按 照规 定 开 立账 户 ， 理 存 款 、 办 取
内部 控 制 失去 了应 有 的严 肃 性 ， 造成 了 内部控 制 失 款 和结 算 ； 应制 定票据 管 理制度 ， 强对 入账 票据 都 加
侧 重 于 事后监 督 ， 事前 、 中监督 范畴 的制度 建设 提 高企 业 资产管 理水 平 。 对 事
滞后 。还 有 的企业 内部 监督往 往被 一般 性工作 差错 查纠 所取 代 ， 没有 设置相 应 的考 核 评价指 标 ， 使得 内 部控 制措 施难 以落 到实 处 。
三 、 强企 业 内部 控制 ， 加 防治 “ 小金 库” 的建议
员工 的考 核 奖 惩机制 不 健 全 ， 导致 企 业 运行 效 率 低 业 应根据 基本 规 范和应 用指 引 ， 对 “ 针 小金库 ” 治理 企业控 制活 动不 到位 ， 的几乎 不存在 控制 活动 ， 有 遇 制 度 ， 并提高 制度 的执行 力和 约束 力 。 企业 及企业 的
到 具 体 问题 的 处理 ， 以强调 灵 活性 为 由不按 规 定 程 所 属单位 都应 制 定银行 账户控 制 制度 ，加 强对银 行
【 企 业 内部 控 制 基 本 规 范 ． 会 【 ０］ ２ 】 财 ２ ８７号 （０ ８年 ５月 ２ ０ ２０ ２
机制建设
党中央、国务院高度重视“小金库”治理工作，多次要求和强调注重源头治理。
各地区各部门要充分认识源头治理“小金库”的重要意义，不断推进长效机制建设工作。
一要提高思想认识。
从这次“小金库”治理工作来看，当前存在的诸多问题，与制度、体制和机制的不健全有很大关系。
一些领域和环节存在制度空缺，无章可循；一些领域和环节虽有制度，但存在漏洞或已不适应客观实际的要求；一些制度执行不力，没有发挥应有效用。
各地区各部门要进一步提高思想认识，切实以改革精神积极探索从源头上根治“小金库”问题的有效途径。
二要明确工作责任。
长效机制建设是一项复杂的系统工程和长期的工作任务，仅靠治理办这个临时协调机构和几个部门的力量难以完成，需要各有关部门共担责任、积极参与和齐心协力。
各级治理机构、各治理对象都有长效机制建设的任务，无论是中央还是地方或是部门，无论是机关还是社团或是企业，都要积极推进这项工作。
各地区各部门要积极组织协调，从本地区本部门的实际出发，统筹考虑、系统研究，督促指导相关部门和所属单位深入推进长效机制建设。
三要掌握推进方法。
要加强调查研究，对2009年治理工作以来检查发现的问题进行全面梳理分析，对照现行制度办法，剖析产生“小金库”的制度根源，找准薄弱点和风险点；要紧紧抓住防止同类问题反复发生这个重点，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，制定本地区本部门的长效机制建设计划，明确和分解任务，确定时间步骤；要加强督促指导、狠抓工作落实。
年底前能完成的要保证落实到位，再出台一批具体管用的制度办法；年底前难以完成的要明确阶段任务和长期目标，分步实施，扎实推进，务求实效。
四要强化组织协调。
防治“小金库”长效机制建设牵涉面广、工作难度大，各地区各部门治理机构主要领导要高度重视长效机制建设工作，真正把防治“小金库”长效机制建设工作摆上重要位置。
要把机制建设阶段性任务和长期战略性目标结合起来，按照《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》的要求，进一步建立健全工作机制，落实工作责任，明确工作任务，避免长效机制建设工作因专项治理结束而止步不前，确保长效机制建设工作的系统性和持续性。
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）第一篇：关于开展“小金库”专项治理工作实施方案重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。
一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。
建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、组织领导为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。
组长：副组长：成员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。
（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。
这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。
所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。
2.部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。
（2）未按规定确认收入并及时入账。
例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。
均属于“小金库”范围。
（3）捐赠、盘盈资产未入账。
例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。
中共中央纪委、监察部、财政部、审计署关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法
中共中央纪委、监察部、财政部、审计署关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法文章属性•【制定机关】监察部(已撤销),审计署,财政部•【公布日期】2009.04.23•【文号】中纪发[2009]7号•【施行日期】2009.04.23•【效力等级】办法•【时效性】现行有效•【主题分类】监察正文中共中央纪委、监察部、财政部、审计署关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法（中纪发[2009]7号）根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施办法如下。
一、专项治理的范围和内容（一）专项治理范围此次专项治理范围是全国党政机关和事业单位，事业单位中要以财政全额拨款事业单位为重点（包括境外机构，下同）。
党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。
事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》（中央编办发〔2005〕15号）规定所设立的各类社会服务组织。
（二）专项治理内容违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。
重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
“小金库”主要表现形式包括：1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；5．虚列支出转出资金设立“小金库”；6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
加强内部控制,构建防治“小金库”长效机制
一
“ 小金库 ”的概念
２ ０ 年７ ４ ０ ９ 月２ 日中央纪委对 设立 “ 小金库 ”和使用 “ 小金库”款项
接影 响员工的思想和行为 ，员工们更认为 内部控制 与 自己无关，造成
管理混乱 。 （ ） 没有 内部 控 制 制 度 二
违纪行 为适 用 《 国共产党 纪律 处分条例》若 干问题解释 的文件 中指 中 出： “ 小金库 ”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入 符合规定的单位账簿的各项 资金 （ 含有价证券 ）及其形成 的资产 。构成 “ 小金库”的要件有两个： “ 账外 ”和 “ 非合法所得 ”，所 以通俗地讲 “ 小金库”是指在单位财务以外非法另设账 目的公款 。其资金来源大都 是采取隐匿收入 、截 留利润或化公为私、公款私存、转移 收入等不正当 手段取得的，主要用于滥发资金等违规的或不合法的支付 。
事 项 由一 个 人 包 办 。 原 始 凭 证 的取 得 或填 制 本 身 就 不 合 法 ， 以此 为依
据编制的记账凭 证、登记的账薄 、出具 的会计报表及一系列 的会 计分 析等也就毫无意 义。收入不入账 ，违规 收费、虚列支 出转 出资金 、利 用 虚假发票非法 占有资金 等人 为捏造会计数据 ，设置 “ 小金库 ”。
实践证 明，企业的一切管理工作都是从建立健全 内部控制开始的， 内部控制的质量直接影响企业经营活动的进行和企业价值 的提升。在现 实经济生活中，一些经济案件 的发生，又或 多或少与单位 “ 小金库”的 存在有着密切 的联系 。 “ 小金库 ”的形成原因是多方面的，有法纪意识 原因、经济利益原因、财务体制原因，内部控制原因等，现就如何加 强 内部控制，构建防治 “ 小金库 ”长效机制有几点思考 。
三 、内部控制的现状与问题
整治小金库自查报告
整治小金库自查报告【整治银行小金库自查报告1】为切实做好"小金库'治理工作，把"小金库'治理工作落到实处，构建防治"小金库'工作长效机制。
根据人总行统一部署，我支行于20**年6月上旬组织开展了对"小金库'治理"回头看'工作，现将有关情况总结汇报如下。
一、统一思想精心组织为提高全行上下对开展"小金库'治理工作重要意义的认识，深刻认识"小金库'治理工作的必要性、紧迫性，支行党组组织会计财务、后勤、内审、纪检等部门负责人召开了专门会议，研究部署对"小金库'治理"回头看'自查工作，要求相关人员认真对待，全行上下齐心协力，相关部门通力合作，共同把这次自查工作完成好。
为使自查工作有序开展，支行成立了由一把手任组长、分管领导任副组长，会计、财务、后勤、内审、纪检等部门负责人为成员组成的"小金库'治理"回头看'自查工作小组。
并公布了举报电话，自觉接受群众的监督。
二、认真细致自查到位1、宣传动员提高认识召开全行干部职工大会，学习有关文件，强调"小金库'治理工作的重要意义，提高对"小金库'治理工作全员参与意识，对发现有"小金库'现象或隐患的及时主动报告。
2、认真自查全面细致通过对支行账户开立情况、财务收支情况、出纳现金、银行存款情况、基建管理、固定资产管理情况的检查表明：我支行无截留收入、虚列开支、违规收费、乱罚款、虚假发票列支、上下级单位相互转移资金等行为，不存在"小金库'现象。
三、完善制度构建长效机制1、加强思想教育积极开展党性、党风、党纪教育，帮助广大党员干部坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观，明辨是非，不断增强拒腐防变能结合典型案例进行警示教育，警钟长鸣，用发生在身边的人和事进行教育，切实提高班子成员和干部职工的法制意识，使设立"小金库'违纪、违法、易诱发职务犯罪的观念深入人心，使党员干部从思想上、行动上支持、参与禁止"小金库'的工作，努力形成良好的氛围，筑牢拒腐防变的思想道德防线。
“小金库”专项治理自查报告
“小金库”专项治理自查报告“小金库”专项治理自查报告1根据哈市财字〔〕__0号关于深入开展____市 -度“小金库”专项治理工作的通知，我局认真开展了“小金库”专项治理自查工作，现将“小金库”专项治理自查工作报告如下：一、健全组织，加强领导：为确保专项治理的顺利进行，成立由局长鲁平为组长的“小金库”治理工作领导小组。
下设治理“小金库”长效机制工作领导小组办公室，具体工作由纪检监察、办公室负责此次专项治理工作。
二、加强学习宣传，提高思想认识。
按照关于深入开展____市 -度“小金库”专项治理工作的通知，我局认真组织学习文件精神，要求全体干部职工从思想上正确认识开展此项活动的重大意议，认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的__X 精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止__，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，要求相关科室和人员认真自查自纠做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真开展清查、实施长效监督。
(一)财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出未占用、截留国家和单位收入，未设任何形式的“小金库”。
我局开设的账户有：1、基本帐户；2、有奖发票专用帐户；3、国库集中支付帐户；4、工会经费帐户；以上帐户经审核均符合开户条件。
(二)严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设账外账和“小金库”行为。
没有公款以个人名义私存私放。
(三)按照国库集中支付要求，财务报销严格按照“三级审核”审批制度执行，杜绝坐支行为。
（四）严格按照（新财监〔〕1号）文件中对“非税收入的管理”的规定和要求，对资产出租收入按照“收支两条线”全部纳入预算管理，按照自治区非税收入收缴管理规定上缴自治区地方税务局。
（五）严格执行财经纪律，没有以各种名义擅自发放奖金、福利和津贴等，用于职工待遇方面的支出，严格按规定的范围和标准执行，按照地区局的制度规定履行审批手续。
四、深入开展专项治理工作，确保整改落实到位进一步加强教育和监督，完善预算管理，加强内部控制与治理，把“小金库”作为财务监督、审计监督和纪检监督工作的一项重要内容，加强经常性的督促检查，加强责任意识，从源头上防止“小金库”的发生。
小金库治理长效机制
小金库治理长效机制
小金库治理长效机制
小金库，是指企业或团体内部资金自由流转的账户，一些不正规的行为常常在小金库中发生。
而小金库问题的治理，已经成为了许多企业和团体长期以来必须面对的难题。
针对这种情况，我们需要建立一个小金库治理长效机制，从而保护组织的财务安全，确保企业和团体的可持续发展。
首先，我们需要强调小金库的合法性。
企业和团体需要规定账户的用途和资金的使用权限，建立收支明细账并采取财务审核制度。
这样可以避免小金库的资金滥用和经费不明确的问题。
同时，它也有助于提升财务管理的透明度和精准性，让所有的资金使用都能得到合理的解释和记录。
其次，我们需要要建立小金库的流转审批制度。
对于小金库资金的出入必须建立审批机制，授权需要经过领导或者主管部门的审批后才能进行。
这样不仅可以把小金库资金的支出用途限制在正常的运营范围内，还能够保证资源分配的公平性和公正性。
最后，我们还需要不断完善小金库治理长效机制。
因为这是一个长期的过程，每一次经验都应该被总结，每一次问题也应该得到解决。
通过不断的总结和优化，我们可以形成一系列有效的治理措施，更好地管理小金库，确保组织的财务健康稳定。
总之，小金库治理长效机制对于企业和团体都非常重要。
这不仅是对财务安全的保障，更是对企业和团体长期发展的保障。
只有通过完善的小金库治理机制，才能够保证资金的有效利用，也才能够让组织的发展更稳健更可持续。
建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则
吉林市儿童医院关于建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则为了巩固本院“小金库”专项治理工作成果，严肃财经纪律，建立和完善防治“小金库”和加强财务管理的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据省政府、省卫生厅等部署，结合本院实际，重申并制定本细则。
一、总体要求与原则坚决贯彻落实上级文件精神和部署，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，按照党风廉政建设责任制的要求，深入开展“小金库”专项治理工作，建立健全领导机制和工作机制，与治理医药购销领域的商业贿赂专项治理工作，加强医院内控机制、财务和资产管理、预算管理、收入分配管理、银行账户和票据管理、审批和审计制度建设等各项工作相结合，综合治理，整体推进，为医院营造良好的经济运行环境、促进各项事业健康持续发展提供坚强的保障。
二、治理范围与内容（一）专项治理范围全院所有科室。
（二）专项治理内容纳入专项治理范围的“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入医院账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
本院“小金库”专项治理的主要内容包括：1.科室私自收取的现金：如逾期押金收入、废品处理变价收入、资产出租收入、临床验证费、技术咨询、技术服务、技术培训收入等；2.以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义套取费用；3.各种形式的回扣和佣金；4.各项罚没收入；5.其他应列入本单位财务会计部门帐内的收入而私自作为科室收入的；6.通过虚列支出、资金返还等方式将资金转到本单位财务会计部门帐外的。
三、加强领导，健全机制医院建立“小金库”专项治理工作小组。
成立以院长、党委书记任双组长，纪委书记、全体副院长和财务科长等医院领导班子为副组长，院办、党办、人事科、监察室、财务科、医务科、护理部、总务科、保卫科等职能科室负责人为成员的专项治理工作小组，在监察室设立办公室，把专项治理自查自纠工作摆上重要议事日程，根据情况变化及时调整，切实履行职责，强化责任，组织协调，召开专题会议，对照“小金库”的表现形式，细化工作方案，确保治理工作有序顺利开展。
防治“小金库”长效机制建设
“小金库”专项治理长效机制建设工作报告为不断深化和巩固“小金库”专项治理工作成果，构建治理“小金库”的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，我镇按照省、市、县治理“小金库”有关会议及文件精神，遵循“标本兼治、纠建并举”的原则，深入探究“小金库”产生的深层次根源，出台了《柯渡镇关于建立和完善防治“小金库”长效机制的意见》，从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严格财务核算和加大监督管理方面，提出治理“小金库”有关政策要求和工作规范，将“小金库”纳入日常监督管理工作中，建立健全制度、管理和监督“三位一体”的长效防治机制。
一、从源头抓起，疏堵并举，标本兼治。
增强广大干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是构建防治“小金库”长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金库”目标的前提。
制度的宣传教育过程，就是把制度规范内化为干部群众的道德信念、行为准则和自觉行动的过程。
为此，我们从加强教育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识，构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。
一是加强廉政教育和培训。
充分认识“小金库”治理工作的艰巨性、长期性和重大意义，要求部门、单位的“一把手”在思想上要认清“小金库”的严重危害性，始终把治理工作列入议事日程。
采取各种行之有效的形式，增强党员干部的法治理念和制度意识，引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。
做到“三结合”。
把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来，不断拓宽教育的内容和形式，逐步建立起教育的长效机制。
抓好“四必谈”。
对群众有反映的进行提醒谈话，对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话，对新任职的进行警示谈话，对受违纪处分的进行回访谈话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。
二是疏导和堵漏两手抓。
防治“小金库”不仅要“堵”，更应先“疏”。
小金库专项治理工作治理实施方案
2011年“小金库”专项治理工作实施方案为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）要求，现就2011年“小金库”专项治理工作制定实施方案（以下简称《方案》）如下：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。
按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，以下同）和国有及国有控股企业（以下简称国有企业）“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。
二、任务目标在党中央、国务院的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从不同领域、不同层级的实际出发，全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业的“小金库”专项治理工作。
着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。
党政机关和事业单位要巩固成果、防止反弹，特别是对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；社会团体和国有企业要加大力度，抓好整改落实；国有及国有控股金融企业要总结试点经验，全面深入展开。
要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。
年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治理的实际成效取信于民。
三、时间步骤2011年要继续深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”专项治理，时间从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。
积极构建防治“小金库”长效机制
一
三 是 财 政 体 制 不 够 完 善 。 财 政 体 制 改 革 未 到
位 ，一 些 单 位 人 头 经 费 少 ， 事业 经 费 不 足 ，为 了维
持 单 位 正 常 运 转 ，往 往 违 规 收 费 或 利 用 权 利 搞 集 资 、 赞 助 等 ， 这 些 资 金 放 在 账 上 叉 感 觉 “不 合
梁景 芬
（ 内蒙古呼伦贝尔市 鄂伦春 自治旗财政局 ，内蒙古 呼伦贝尔 １５ ５ ） ６４ ０
摘
要 ：“ 小金 库” 的存在 严重损害财经 治教 的严 肃性，干扰市场经 济秩序 ，腐蚀 干部 败坏党群 、干群
关 系。从源头上根 治 “ 小金库 ”必须坚持 “ 惩防并举 ，综合治理 ” 。进 一步提 高认 识 ，加强领导 ，治 “ 小金库 ”的长效机制。
关键 词 ：小金 库 ；危 害 ；专 项 治 理 ；防 治 ；长 效机 制 ；措 施
中图分 类号 ：Ｇ２ ５
文献标志码 ：Ａ
文章编号 ：１７ ６ ０ （０ １ ０ － ０ －２ ６ ２ ４ ９ ２ １ ） ９ ０ ７０ ０
２ １ 年 第 ９期 ０１ （ 第９ ） 总 ３期
边疆 经济 与文化
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【 经济发展】
积极 构 建 防治 小 库 ／ 机 制 “●金 ， ， 效 Ｉ
、
“ 金 库 ” 的 治 理 现 状 小
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• 【一】认真总结，充分确信我市“小金库”治理工作成效
• 二是集中力量，深入开展重点检查工作。
• 2017年7月转入重点检查阶段。重点检查单位共127个，重点 检查面达20%。
• 发现部分单位财务管理方面存在违规收费，超范围、标准发 放津补贴，票据管理欠规范，资产管理不够完善，滞留截留 应缴财政资金，专项经费未按规定专款专用，应征收的行政 事业性收费及资产租赁收入未及时征收或缓收等问题。
【二】综合治理，切实做好2017年“小金库”治理工作 （四）机制建设
• 针对治理工作中掌握的“小金库”易发领域和设立 “小金库”的手段等，积极构建防治“小金库”的长 ”长效机制 建设工作。
• 国有资产管理部门牵头负责国有企业防治“小金库” 长效机制建设工作。
• 301个社会团体、74个国有及国有控股全部完成了自查，自 查面达100%。
• 在自查阶段，发现6个“小金库”，涉及帐外资金共221.29 万元。
• 在重点检查阶段，对15个国有企业和25 个社会团体进行重 点检查。检查发现1个“小金库”，涉及问题金额182.4万元。
• 【二】综合治理，切实做好2017年“小金库”治理工作 按照中央、省的部署，结合我市实际，制定《2017年东莞市
提高认识综合治理建立 健全防治小金库长效机 制
• 【一】认真总结，充分确信我市“小金库”治理工作成 效
• 2017年以来，我市严格按照中央、省的统一部署，稳步 有序地落实 “小金库”治理工作。
• 一是全面开展自查工作，不留死角。
• 2017年4—6月，市属党政机关、事业单位和镇街道单位共 2160个部门组织并完成了自查，自查面达到100%。
• 各级纪检监察、财政、审计、民政、国有资产管理等 有关部门要积极协调、共同参与。
【二】综合治理，切实做好2017年“小金库”治理工作 （五）总结验收
• 上级治理领导机构要对下级治理工作进行检查、评价 和验收。
• 通过资料分析、报表审核和现场检查等全面了解治理 工作情况。
• 通过问卷调查、座谈了解等方式，在一定范围内进行 满意度调查，保证治理成果取信于民。
报批评并依法依纪严肃责任追究。
【二】综合治理，切实做好2017年“小金库”治理工作
（三）整改落实
• 各镇街、各部门要首先抓好2017年发现的“小金库”问题的 处理处罚和责任追究工作，并针对2017年治理工作中发现的 问题，制定具体整改措施。
• 要杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处 分和组织处理的现象发生。
统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求， 按时按质完成工作，上报资料。 • 单位、镇街要紧负责人要担负起“小金库”治理工作的 领导责任，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自 督办。
【三】做好2017年“小金库”治理工作的几点要求 （三）突出源头防治，建立健全防治“小金库”长效机制
• 党政机关和事业单位的治理工作，要把垂直管理单位较多的部 门当作重点，以基层预算单位为重点；
• 既要抽查有关镇街，又要抽查有关市级党政机关、事业单位、 社会团体和国有企业；
• 市国资委按照职责分工，对市领导小组未抽查的单位组织抽 查。
【二】综合治理，切实做好2017年“小金库”治理工作 （二）督导抽查 • 3.督导抽查的政策规定。
• 重奖举报有功人员和单位。 • 自查从宽、被查从严，严惩顶风违纪行为。 • 对工作不负责任、走过场的地区和单位特别是要紧领导，通
• 【一】认真总结，充分确信我市“小金库”治理工作成效 • 三是狠抓整改落实，巩固治理成果。
• 对自查阶段发现的6个“小金库”，相关单位已按规定进行 自纠，违规资金全部调入法定账内核算，并全部上缴市财政。
• 对重点检查发现的问题，市纪委、监察局、财政局、审计局 依照各自的职能，依法依规进行了处理。
• 其中，未按规定出租出借的国有资产，已交由市政府物业管 理中心公开招租，应缴市财政的资金共已追缴5846.32万元。
• 【一】认真总结，充分确信我市“小金库”治理工作成效 • 四是稳步推进，开展社会团体和国有企业治理工作。
• 2017年下半年，全面开展社会团体和国有企业“小金库”治理 自查自纠工作。
• 必须从推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，切实增强 责任感和使命感，做好今年的治理工作。
【三】做好2017年“小金库”治理工作的几点要求 （二）明确职责，切实抓好“小金库”治理工作各个环节 • 各成员单位要明确职责，协调配合，齐抓共管。 • 纪检监察、财政、审计、民政、国资管理等成员单位抽
调精干力量到“小金库”治理机构，专职从事治理工作。 • 各治理机构要加强坚持统一组织领导、统一对外宣传、
• 下级“小金库”治理机构要将检查、评价和验收情况 形成总结，报送上级治理机构。
【三】做好2017年“小金库”治理工作的几点要求 （一）提高认识，深刻学习推进“小金库”治理重要意义
• “小金库”的存在，导致会计信息失真，扰乱市场经济秩 序，造成财政资金和国有资产的流失，成为铺张浪费、违 法乱纪的重要资金来源，严重败坏党风政风和社会风气。
• 要与纪检监察、财政监管、审计监督、税务稽查、出资人监管、 行业监管等日常监督工作相结合，切实扩大治理工作成效。
【三】做好2017年“小金库”治理工作的几点要求 （三）突出源头防治，建立健全防治“小金库”长效机制
• 要结合 “小金库”检查，更加注重治本和制度建设。 • 从健全法制、完善制度、深化改革、加强监督、注重教育等方
【二】综合治理，切实做好2017年“小金库”治理工作 （二）督导抽查
• 1.督导抽查重点。
• 重点关注成效不大、工作不力、举报较多的镇街和单位。
• 2.督导抽查方式。
• 各级治理工作领导机构的统一组织，由各成员单位的领导带 队，有关专业人员参与共同开展。
• 其中，市治理工作领导小组组织的督导抽查，由成员单位各 抽调1-2名干部，并聘请一定数量的专业人员共同实施；
• 要坚持处理事和处理人相结合。在依法对单位违法违规问题 做出行政处理处罚的同时，落实对相关责任人员特别是领导 干部的党纪政纪追究。
• 对触犯刑律的移送司法机关查处。关于检查中发现的其他违 纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。
• 情节严重、数额巨大、性质恶劣的典型案例，要进行集中通 报，教育和警示广大党员干部。
• 社会团体的治理工作，要以市级社会团体为重点，以行业性社 会团体为重点；
• 国有企业的治理工作，要以市级国有企业为重点，并重点关注 二级以下子企业；还要重点关注各级政府或其他部门和单位管 理的国有企业。
• 另外，要把专项治理工作与厉行节约、制止奢侈浪费、保障和 改善民生等重大决策部署执行情况、“三公消费”治理、会计 信息质量检查等相结合；
面入手，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
“小金库”专项治理工作实施方案》。依照《方案》， 2017年治理工作要紧分为以下五个阶段： （一）全面复查
• 凡列入“小金库”专项治理范围的党政机关、事业单位、 社会团体和国有企业，全部纳入复查范围。
【二】综合治理，切实做好2017年“小金库”治理工作 （二）督导抽查
• 各级“小金库”治理机构抽调专门力量组织开展工作督导， 并选取具有典型性的单位进行重点抽查。