税收学研究生大纲
全国税务专业硕士研究生入学考试专业基础考试大纲
全国税务专业硕士研究生入学考试专业基础考试大纲1.税收制度的基础知识。
1.1税收的定义和性质。
1.2税收制度的组成。
1.3税制演进和分类。
1.4税收政策的制定和实施。
2.税收法律法规。
2.1税收法律法规的概念和分类。
2.2税法的层次和结构。
2.3税收法律法规的解释和适用。
3.税收征收与管理。
3.1税务机关的组织结构和职责。
3.2税务稽查和税收管理。
3.3税收征收的程序和实施。
3.4纳税人权利和义务。
4.税务会计与审计。
4.1税务会计的概念和重要性。
4.2税务会计核算的基本内容和方法。
4.3税务审计的定义和职责。
4.4税务审计程序和实施。
5.税收经济学。
5.1税收经济学的基本概念和范畴。
5.2税基和税率的关系。
5.3税收对经济行为的影响。
5.4税收改革的理论和实践。
6.国际税收。
6.1国际税收的概念和分类。
6.2国际税收的政策和实践。
6.3国际税收的规则和协定。
6.4国际税收的趋势和影响。
7.税务筹划与管理。
7.1税务筹划的概念和方法。
7.2税务筹划实施的基本步骤。
7.3税务风险管理的重要性和方法。
7.4税务合规性的必要性和技巧。
8.实务案例分析。
8.1税务实务案例的选取和分析。
8.2税务实务案例的解决思路和方法。
8.3税务实务案例的总结和归纳。
8.4税务实务案例的应用和推广。
注：以上仅为参考，具体考试科目和内容以招生学校或招生单位网站为准。
安徽大学税务专硕考试大纲
安徽大学税务专硕考试大纲税务专业基础考试大纲：增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法、资源税法、土地增值税法、车辆购置税法、车船税法、印花税法、契税法、企业所得税法、个人所得税法、税收征收管理法、税务行政法制、税务代理和税收筹划、税收筹划的基本原理、企业及其分支机构设立中的税收筹划、企业购销中的税收筹划、企业会计核算中的税收筹划、企业投资与关联企业的税收筹划、企业筹资中的税收筹划、企业重组中的税收筹划、个人所得税的税收筹划、企业跨国税收筹划。
对于税务硕士，中国研究生招生信息网也给了自己的解读，包括就业前景和方向：一、为适应我国现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求，完善税务人才培养体系，创新税务人才培养模式，提高税务人才培养质量，特设置税务硕士专业学位。
二、税务硕士专业学位英文名称为“Master of Taxation”，简称MT。
三、税务硕士专业学位培养目标是：面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才。
四、税务硕士的课程设置要充分反映税务实践领域对专门人才的知识与素质要求，注重分析能力和创造性解决实际问题能力的培养。
教学方法要重视运用团队学习、案例分析、现场研究、模拟训练等方法。
五、税务硕士的培养过程须突出税务实践导向，加强实践教学，实践教学时间不少于半年。
六、税务硕士专任教师须具有较强的专业实践能力和教育教学水平。
重视吸收来自税务实践领域的专业人员承担专业课程教学，构建“双师型”的师资结构。
七、学位论文须与税务实践紧密结合，体现学生运用税务及相关学科理论、知识和方法分析、解决工程税务实际问题的能力。
论文类型可以是理论研究、调研报告、案例分析、毕业设计等。
辽宁大学433税务专业基础2021年考研专业课初试大纲
辽宁大学2021年全国硕士研究生招生考试初试自命题科目考试大纲科目代码：433科目名称：税务专业基础满分：150 分第1章税收导论1.1税收的特征1.1.1税收的形式特征1.1.2税收与其他财政收入的区别1.1.3税收的职能1.2税收制度及其构成要素1.2.1税收制度的涵义1.2.2税制的基本要素1.2.3税制的其他要素1.3税收原则1.3.1税收原则的发展1.3.2我国现行税收原则1.4税收分类1.4.1税收的常用分类1.4.2税收的其他分类1.5我国税收管理体制1.5.1税收立法1.5.2税收执法权的划分1.5.3税务机构设置第2章增值税2.1增值税的原理及类型2.1.1增值额2.1.2增值税计算原理2.1.3购进扣税法2.1.4增值税的类型与范围2.1.5增值税的优点2.2增值税的要素2.2.1征税范围2.2.2纳税义务人2.2.3税率和征收率2.3应纳税额的计算2.3.1销项税额的计算2.3.2进项税额的计算2.3.3增值税应纳税额的计算2.3.4进口货物应纳税额的计算2.3.5小规模纳税人应纳税额的计算2.4特定行为的增值税处理2.4.1兼营不同税率的货物或应税劳务2.4.2混合销售行为2.4.3兼营非应税劳务2.5减免税优惠2.5.1农业2.5.2资源利用2.5.3医疗卫生2.5.4宣传文化2.5.5民政福利2.5.6高新技术产品2.5.7起征点2.6出口货物退（免）税2.6.1出口货物退（免）税的货物范围2.6.2出口货物退税的计算2.7纳税申报预缴纳2.7.1纳税义务发生时间2.7.2纳税期限2.7.3纳税地点第3章消费税3.1消费税概述3.1.1消费税的特点3.1.2消费税的立法精神3.2消费税的征税范围和纳税人3.2.1征税范围3.2.2纳税义务人3.3消费税的税目税率3.3.1消费税的税目3.3.2税率3.3.3若干征税项目的说明3.4应纳税额的计算3.4.1从价定率计算3.4.2从量定额计算3.4.3从价定率和从量定额复合计算3.4.4消费税计税依据的其他规定3.5几种特定行为的处理3.5.1自产自用应税消费品3.5.2委托加工应税消费品的计算3.5.3兼营不同税率应税消费品的计算3.6进、出口中的消费税计算3.6.1进口应税消费品应纳税额的计算3.6.2出口应税消费品退（免）税3.7纳税申报与缴纳3.7.1纳税义务发生时间3.7.2纳税地点3.7.3纳税环节与纳税期限第4章关税4.1关税概述4.1.1关税的概念4.1.2关税的特点4.1.3关税的作用4.1.4关税的分类4.2关税制度4.2.1征税对象与纳税人4.2.2进出口税则4.2.3关税税率4.2.4减免税优惠4.3关税完税价格4.3.1进口货物的完税价格4.3.2出口货物的完税价格4.3.3加工贸易内销货物的完税价格4.3.4特殊进口货物的完税价格4.4原产地规则4.4.1原产地标准4.4.2直运规则4.4.3原产地证书4.4.4我国海关的原产地规定4.5关税的计算与征收4.5.1关税应纳税额的计算4.5.2关税的征收管理第5章个人所得税5.1个人所得税概述5.1.1所得税立法思想5.1.2个人所得税的税制模式5.1.3我国个人所得税的特点5.1.4个人所得税的作用5.2个人所得税的纳税义务人5.2.1居民纳税人与非居民纳税人的判定标准5.2.2居民纳税人与非居民纳税人的纳税义务范围5.2.3所得来源的确定5.3应税所得项目5.3.1工资、薪金所得5.3.2个体工商户的生产、经营所得5.3.3企事业单位的承包经营、承租经营所得5.3.4劳务报酬所得5.3.5稿酬与特许权使用费所得5.2.6利息、股息、红利所得5.3.7财产租赁与转让所得。
27309税收学 大纲定稿2019年12月
高纲1131江苏省高等教育自学考试大纲27309税收学南京财经大学编江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。
（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。
通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。
具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。
（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。
因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。
税务硕士教指委指定大纲2022
税务硕士教指委指定大纲2022
2022年，税务硕士教指委决定更新其任教大纲以便定义学生在未来课程学习期间
学习的重点内容。
答复该要求并创造习，这一大纲被分为以下几个部分：
1. 税务学硕士课程结构：
- 解释学生在税务课程学习期间需要完成的课程要求，包括必修课、选修课以及
专业课程。
- 深入理解税法：
- 教授学生可以深入了解当前以及先前有效税法，其中包括企业税务、个人税务，以及非税务相关课程。
- 税务解决方案：
- 传授学生如何处理特定的税务问题，怎样分析和解决问题，同时了解其可能的
税收影响。
- 税收影响评估：
- 向学生介绍如何根据潜在的税收影响来评估当前的预算策略。
- 税务会计：
- 指导学生如何评估税务数据，从而建立税务会计系统，实现未来业务的财务管理。
- 税务审计：
- 详细讲述如何进行税务审计以及识别税务合规性，避免潜在的税收违规及其他
不当行为。
- 税务报告：
- 教授学生如何正确准备及披露税务报告，从而保证可靠的财务数据及有效的治理。
税务硕士教指委更新的大纲将可以为学生提供完整的税务知识，以便他们能够成为未来有效的税务顾问。
该之大纲也将更新学生有关税务知识的生词及技能，让他们能够更加自信地进行税务决策。
税务硕士课程的改革，不仅将提升学生的税务知识，而且将培养他们更加理性的决策能力。
大纲的修订同样将有助于准备及教授根据不断变化的税务条例制定出可行的税务策略，以便确保各类行业及其他机构的财务状况稳定可靠。
大纲的更新视为重要的一步，它可以保证学生接受的教育水平满足未来的税务顾问要求，以创造稳定的财务环境，促进经济可持续发展。
433税务专业基础考试大纲
复旦大学经济学院专业学位硕士研究生招生考试433税务专业基础考试大纲一、税收学原理1、税收的起源、发展、职能与作用国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方国家税收的起源与发展。
税收与其他财政收入的区别。
税收的职能与作用。
2、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
3、税收负担与税负转嫁税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的关系。
4、税制结构税种设置与税种分类；税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；世界各国的税制结构总体格局分析；发达国家与发展中国家税制结构的比较及分析。
5、主要税种的特点与经济效应货物劳务税的特点、类型与经济效应；所得税的特点，个人所得税和企业所得税的经济效应；财产税的特点，财产税的经济效应。
6、税收管理体制政府间税权的划分与税收收入分配；税种的划分、税收管理机构的设置。
二、中国税制实务该部分内容旨在考查考生对现行税制（包括国家税收制度的最新变化与改革方向）的把握程度，对考查内容的时限截止到考试当年的3月份。
具体包括：1、税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收特别处理；税收分类方法及其类别。
2、货物劳务税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定。
3、所得税基本理论及制度规定（1）企业所得税基本理论及制度规定企业所得税的概念与特点；我国企业所得税的税收制度规定。
（2）个人所得税基本理论及制度规定个人所得税的概念与特点；我国个人所得税的税收制度规定。
4、财产行为税制度规定财产行为税的性质、分类及其特点；房产税的概念、特点及制度规定；城镇土地使用税的概念、特点及制度规定；耕地占用税的概念、特点及制度规定；城市维护建设税的概念、特点及制度规定；车辆购置税的概念、特点及制度规定；印花税的概念、特点及制度规定；资源税的概念、特点及制度规定；土地增值税的概念、特点及制度规定；车船税的概念、特点及制度规定；烟叶税的概念、特点及制度规定；契税的概念、特点及制度规定；环境保护税的概念、特点及制度规定。
全国税务专业学位研究生教育指导委员会指定大纲
全国税务专业学位研究生教育指导委员会指定大纲1.税法基础。
1.1税收制度基本概念。
1.2税收制度原则。
1.3税法的基本原则和架构。
1.4税法规制的适用和解释。
1.5税务行政机关的组织和职能。
1.6税务法律职业道德规范。
1.7税务业务规范和标准。
2.税制改革。
2.1税制改革理论与国际经验。
2.2个人所得税改革。
2.3增值税改革。
2.4资源税改革。
2.5社会保险费制度改革。
2.6财政转移支付制度改革。
3.国际税收。
3.1税收主权原则。
3.2税收协定和税收协议。
3.3深入理解税务体系。
3.4跨国税收规划。
3.5国际税收治理。
4.税收筹划。
4.1税收筹划的优点和风险。
4.2合法的税收筹划方法。
4.3分公司和合资企业的税务筹划。
4.4所得和交易的计划。
4.5国际税收筹划。
5.税务审计。
5.1税务审计的定义和原则。
5.2税务审计的程序和过程。
5.3税务审计的识别和分析。
5.4税务审计的问题解决。
5.5税务审计的管理和监督。
6.税务统计分析。
6.1税务统计分析的基本概念和方法。
6.2税务统计分析的数据来源和处理。
6.3税务统计分析的指标体系和分析。
6.4税务统计分析的应用场景。
6.5税务统计分析的数据安全和保密。
7.税务管理与风险控制。
7.1税务管理的概念和原则。
7.2税务管理的组织和职责。
7.3税务管理的流程和技术。
7.4税务风险控制的方法和工具。
7.5税务争议的调解和解决。
8.企业财务管理。
8.1企业财务管理的原则和理论。
8.2经济责任制和企业管理。
8.3资金管理和风险控制。
8.4经营成本控制和财务会计管理。
8.5财务分析和经营决策。
9.专业实践。
9.1案例分析和解决方案。
9.2课程设计和实践运用。
9.3实习和实践基地。
9.4开展调研和实践调查。
税务专硕专业课《税务专业基础》考试大纲
税务专硕专业课《税务专业基础》考试大纲（一）税收理论部分（指定教材：《税收学（第五版）》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2020年，面向21世纪课程教材）1.公共产品与政府税收税收概念；税收本质；公共产品与政府税收；市场失灵与政府税收。
2.税收作用机制税收内在稳定器；相机抉择；税收乘数；税收收入效应；税收替代效应。
3.税收原则税收公平原则；税收效率原则；亚当斯密税收四原则。
4.税收负担税收负担；税负转嫁；税负归宿；税收中性；税收负担的指标体系；拉弗曲线。
（二）中国税制实务（《中国税制（第十版）》，马海涛主编，2019年，中国人民大学出版社）1.税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。
2.商品劳务课税基本理论及制度规定增值税基本理论、制度规定及计算；消费税基本理论、制度规定及计算；车辆购置税的制度规定及计算等。
3.所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。
4．财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定财产行为税、资源税基本理论；土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。
（三）税务管理实务（指定教材：《税收管理(第七版)》，吴旭东主编，中国人民大学出版社，2019年）1．税收法制管理税收法制体系；税收立法权限；税收立法程序；税收执法能力；税收执法监督。
2．纳税服务纳税服务的概念；纳税服务现状与问题；纳税服务体系建设；税收文化；税收文化建设。
3．办税基本制度税务登记制度创新；纳税申报方式；发票管理环节；金税工程；税款征收保障制度。
4．税务违法矫正税收分析的方法及其业务流程；纳税评估的含义；税务行政处罚的原则与程序；税务检查的工作规程；税务检查的权限和要求。
全国税务专业硕士研究生入学考试《税收学》(税务专业基础)考试大纲.doc
全国税务专业硕士研究生入学考试《税收学》（税务专业基础）考试大纲一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。
试卷由试题、和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题纸上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。
考生不得携带具有存储功能的计算器。
3、试卷结构税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。
5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。
税务专业基础考试大纲
《税务专业基础》考试大纲一、考试目的本考试是全日制税务硕士专业学位研究生的入学资格考试之专业基础课。
招生培养单位根据考生参加本考试的成绩和其他三门考试的成绩总分决定参加复试的考生。
二、考试的性质与范围本考试主要测试考生对财税税收相关理论与中国税收制度熟悉情况及其综合分析计算能力。
考试范围包括本大纲规定的财政税收相关内容。
三、考试基本要求1. 具备经济学、财务会计学方面的背景知识。
2. 熟知财政学、税收基本原理，及中国现行税收制度，对财政税收热点问题具备较强的分析能力。
3. 考试答题时间共计180分钟，总分150分。
四、考试形式本考试采取客观试题与主观试题相结合，单项技能测试与综合技能测试相结合的方法，强调考生对财政税收基本知识的掌握情况及分析能力。
要求考生用钢笔或圆珠笔做在答题卷上。
五、考试内容本考试包括三个部分：财政学原理（占40-60%）、税收原理（占30-50%）、税收制度（占50-70%）。
第一部分：财政学原理掌握公共财政、外部性、市场失灵、财政职能、财政收支、财政政策、政府预算、国债等基本概念；熟悉财政介入公共产品提供的理由及提供方式；能对中国履行财政职能的实践效果给予专业分析；掌握财政支出的基本理论；熟悉财政收支的分类（依据中国现行收支体系）；掌握财政政策及其实践效果分析；能对中国在政府预算、收支两条线、国库集中支付、注意支付等领域的改革实践给予专业的理解和分析。
一、市场失灵与公共财政1. 财政的基本概念2. 政府与市场的关系3. 外部性与市场失灵4. 财政介入公共产品提供及其方式二、财政职能1. 资源配置职能——引入公共产品后资源的最优配置问题2. 收入分配职能（包含支出归宿）3. 稳定经济职能4. 中国履行财政职能的实践效果三、财政支出1. 财政支出的基本理论2. 财政支出的功能分类（依据中国现行支出体系）3. 财政支出经济分类（结合IMF划分标准与中国现行体系）四、财政收入1. 财政收入的基本理论2. 税收收入（依据中国现行收入体系）3. 非税收入（依据中国现行收入体系）4. 债务收入与政府债务风险五、财政政策1. 财政政策概述2. 财政政策的效应3. 财政政策与货币政策的协调六、中国财政体制改革1. 中国政府预算体制改革2. 收支两条线与国库集中支付3. 财政分权与政府间转移支付第二部分：税收原理掌握税收的涵义与特征；掌握税收原则；掌握税收的福利损失与税负担分配；掌握税收对国民收入及财政收入的影响；掌握税制要素的基本内容、税制结构及其分类；掌握国际税收的基本知识、包括税收管辖权、国际重复征税及其减除、国际避税反避税、国际税收协定等内容。
西南政法大学税务专硕自命题大纲
西南政法大学税务专硕自命题大纲西南政法大学税务专硕自命题大纲：第一部分西南政法大学税收基础第一章税务专硕自命题考核知识点1、税法概述(1) 应掌握的内容：税法的概念，税法原则，税法的效力与解释。
(2)应熟悉的内容：税法的特点，税法的作用，税法与其他部门法的关系。
2、税法的分类应掌握的内容：按税法内容分类，按税法效力分类。
3、税收法律关系应掌握的内容：税收法律关系的概念与特点，税收法律关系的主体，税收法律关系的客体，税收法律关系的内容，税收法律关系的产生、变更、消灭。
4、税收执法(1)应掌握的内容：税款征收管理权限划分，税收征管范围划分，税收收入划分。
(2)应熟悉的内容：税收执法中适用的原则，税务机构设置。
第二部分西南政法大学商品与劳务税第二章税务专硕自命题考核知识点1、增值税的基本原理(1)应掌握的内容：增值税的概念、特点，增值税的性质及其计税原理，增值税的计税方法。
增值税的类型、增值税的优点。
2、增值税的税收制度(1)应掌握的内容：纳税人和扣缴义务人的基本规定，纳税人的分类及认定，征税范围、税率、销项税额、进项税额，应纳税额的计算，房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收与管理，出口货物劳务增值税和消费税退(免) 税，纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点。
(2)应熟悉的内容：减税与免税，成品油零售加油站增值税规定，电力产品征收增值税的具体规定，转让不动产增值税征收管理，提供不动产经营租赁服务增值税征收管理，资管产品运营业务增值税征收管理，单用途卡和多用途卡增值税征收管理，增值税专用发票的使用与管理。
第三章考核知识点1、消费税的基本原理(1)应掌握的内容：消费税的概念、特点。
(2)应熟悉的内容：消费税的征税原则。
2、消费税的税收制度(1)应掌握的内容：纳税人、税目与税率，计税依据、应纳税额的计算，自产应税消费品、委托加工应税消费品、进口应税消费品消费税计算，消费税征税环节的特殊规定，纳税义务发生时间、纳税地点、纳税环节、纳税期限。
全国税务专硕考试大纲
全国税务专硕考试大纲全国税务专业硕士研究生入学考试（下文简称税务专硕考试）是培养税务专业从业人员的重要途径之一，为了更好地对考试进行准备，下面将详细介绍税务专硕考试大纲的内容。
一、考试范围税务专硕考试的范围主要包括税法学、财政学、会计学等相关领域的知识。
具体来说，税法学部分主要涉及税收管理法律、税收征收管理法律、税务稽查与反避税法律等；财政学部分主要涉及公共财政学、国际财政学、财政法学等；会计学部分主要涉及财务会计、管理会计、审计等。
二、考试形式税务专硕考试分为笔试和面试两个部分。
笔试部分根据题型分为选择题、简答题和应用题。
选择题主要测试考生对基本概念的理解和掌握程度，简答题主要考察考生对相关领域的思考和分析能力，应用题主要通过案例分析考察考生的综合应用能力。
面试部分主要考察考生对相关领域问题的深入理解和解决问题的能力。
三、考试要求税务专硕考试要求考生具备扎实的专业基础知识和一定的理论研究能力。
考生应具备以下能力和素质：1.对税收政策的了解和分析能力：考生应掌握国家税收政策的变化和调整，能够准确分析其影响和应对策略。
2.税务管理与征管能力：考生应具备税务管理的基本原则和方法，能够独立组织和管理税收工作。
3.综合应用能力：考生应能够将理论知识与实际情况相结合，解决实际问题。
4.创新与创业能力：考生应具备创新思维和创业精神，能够运用税法、财政学、会计学等知识进行创新研究和实践。
5.沟通与协作能力：考生应具备良好的沟通能力和协作能力，能够有效与团队成员进行合作，解决问题。
四、备考建议为了能够顺利通过税务专硕考试，考生应制定科学的备考计划并牢记以下几点：1.熟悉考试大纲：考生应仔细研读考试大纲，了解考试范围和要求，有针对性地进行复习。
2.理论与实践相结合：应注重理论知识的学习和实践能力的培养，通过实际案例的分析和解决问题的练习，提高应用能力。
3.多维度的学习资源：考生可以参加相关专业讲座、习题讲解等线下培训，也可以通过专业书籍、学术期刊等线上资源进行学习。
全国税务专硕考试大纲
全国税务专硕考试大纲全国税务专硕考试大纲一、考试的目的和任务全国税务专硕考试旨在选拔和培养具备税收政策、税法理论和税务实务方面的高级专门人才，为税务机关和相关行业提供专业化、复合型的人才支持。
二、考试的内容1. 大纲范围（1）税收政策与税收制度：包括税收政策、税收制度及其改革、税收调节作用与税收政策效应等方面的知识。
（2）税法理论与实务：包括税法基本原理、税法理论体系、税法实务等方面的知识。
（3）财务会计：包括财务会计基础知识、财务报表分析及财务管理等方面的知识。
（4）管理学基础知识：包括组织行为学、管理经济学、管理信息系统等方面的知识。
2. 考试形式全国税务专硕考试分为笔试和口试两个环节。
（1）笔试：包括选择题、案例分析题和论文题，主要考察考生对税收政策、税法理论和税务实务方面的掌握能力。
选择题主要考察考生对基础理论知识的掌握程度，涉及税收政策、税收制度、税收法律法规等方面的内容。
案例分析题主要考察考生分析和解决实际税务问题的能力，侧重于实践运用能力和综合分析能力。
论文题要求考生选择一个研究课题，撰写一篇研究性论文，展示自己对税务专业知识的掌握程度和研究能力。
（2）口试：主要考察考生对税务实务的综合应用能力、沟通能力和表达能力。
口试内容主要包括税务筹划、税务咨询与评估、税务稽查与纠纷处理等方面的知识和技能。
三、考试要求1. 知识要求考生应具备扎实的税收政策、税法理论和税务实务方面的知识，掌握相关的法律法规和政策文件。
2. 能力要求（1）分析和解决问题的能力：考生应具备应对实际税务问题的能力，具备独立思考和分析问题的能力，能够运用所学知识解决实际问题。
（2）沟通和表达能力：考生应具备良好的沟通和表达能力，能够清晰地表达自己的观点和意见，能够与他人进行有效的沟通。
（3）综合运用能力：考生应具备综合运用税收政策、税法理论和税务实务知识的能力，能够在实际工作中综合运用相关知识进行税务管理和服务。
四、考试的核心内容和重点难点1. 税收政策与税收制度：重点考察税收政策和税收制度的相关知识，包括税收政策的宏观调节作用、税收制度的构成和功能等。
安徽财经大学2024年硕士初试自命题大纲 433税务专业基础
安徽财经大学2024年硕士研究生入学考试初试自命题科目考试大纲考试科目代码及名称：433税务专业基础一、考核目标税务专业基础科目考试力求反映税务硕士专业学位特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，要求考生系统掌握税收学基础理论，熟悉中国税收制度、税收征管体制等相关内容，了解当前税制改革前沿及热点，并能够运用税收基本知识综合分析现实涉税问题。
二、知识要点和基本要求（一）税收基础理论1.税收概论。
掌握税收基本概念、税收特征、征税依据、税收职能与作用。
2.税收原则。
熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，并能够运用税收原则分析税收现实问题。
3.税收负担。
掌握税收负担的含义、影响因素；掌握税负转嫁与归宿的涵义，税负转嫁方式；熟悉税负转嫁局部均衡与一般均衡分析。
4.税制结构。
掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。
5.税收经济效应。
掌握税收的收入效应、替代效应及机理；掌握税收的微观经济效应（对生产者消费者行为、劳动力供给、私人投资）、宏观经济效应（对经济增长、经济稳定、收入分配的影响），能够运用税收的经济效应分析现实税收问题。
6.国际税收。
掌握税收管辖权与国际税收协定，外国税收抵免制度；熟悉并掌握国际避税与反避税框架与操作。
7.税收管理。
熟悉税收征管现状；掌握保障税款征收的措施（如税收保全、税收强制执行措施等），税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿等相关内容。
（二）中国税制实务1.税制要素与税收分类。
掌握纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税地点、纳税期限、税收优惠、税务违章等基本要素的含义；税收分类方法及类别。
2.商品税类制度规定。
掌握商品税概念、特点、分类及优缺点，掌握增值税、消费税概念、类型、税率、计税方法等基本规定及计算方法。
3.所得税类制度规定。
掌握所得税概念、特点、分类及优缺点，掌握我国企业所得税和个人所得税概念、税率、计税方法等基本规定及计算方法。
全国税务专业硕士研究生入学考试《税收学》(税务专业基础)考试大纲.doc
全国税务专业硕士研究生入学考试《税收学》（税务专业基础）考试大纲一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。
试卷由试题、和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题纸上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。
考生不得携带具有存储功能的计算器。
3、试卷结构税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。
5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。
2023年税务专硕考试大纲
2023年税务专硕考试大纲
2023年税务专硕考试大纲包括以下内容：
1.考试性质：介绍税务专业硕士考试的目的、考试的性质和基本要求。
2.考试范围：列出考试涉及的知识点，包括税收基础知识、税收法规、税收管理、税务审计、国际
税收等方面。
3.考试形式：介绍考试形式和考试时间，以及试卷结构。
4.考试内容：详细列出考试涉及的各个知识点，包括各个税种的计算方法、纳税申报流程、税务筹
划方法等。
5.考试要求：对考生提出具体要求，包括掌握税收基础知识、熟悉税收法规、理解税收管理、掌握
税务审计和国际税收等方面的知识，并能够灵活运用所学知识解决实际问题。
6.考试参考书目：列出考试参考书目，包括《税法》、《税收管理》、《税务审计》、《国际税收》
等书籍。
7.考试注意事项：提醒考生注意考试纪律和规范，以及如何合理分配考试时间等。
1。
税务专硕考试大纲
税务专硕考试大纲
税务专硕考试大纲通常包括以下内容：
一、财税法律基础
1.《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》；
2.《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国物业管理条例》；
3.《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国广告法》、《中华人民共和国反垄断法》。
二、国际税收
1.《中华人民共和国税收协定》、《中华人民共和国关于与香港特别行政区建立更紧密经贸关系的安排》、《中华人民共和国与澳门特别行政区关于建立更紧密经贸关系的安排》；
2.税收筹划、税务稽查、跨境资金流动、涉外税务争议解决。
三、税务会计
1.企业会计准则、国际会计准则、会计信息系统、财务报表分析；
2.财务决策与风险管理、资本成本及投资评估、财务管理信息系统。
四、税务实务
1.税务筹划与管理、税务审核与调整、税务稽查与处罚；
2.纳税服务、税务协调、税收管理信息系统。
以上为税务专硕考试大纲相关参考内容，考生可以结合教材、政策、案例等相关资料进行深入学习和练习。
全国税务专硕考试大纲
全国税务专硕考试大纲全国税务专业硕士考试大纲一、考试目的和基本要求1. 考试目的全国税务专业硕士考试是为培养适应我国税务管理改革和现代税务理论与实务需要的高级专门财税人才而设立的国家性考试。
考试目的在于选拔具备一定的税务理论和实务基础、业务能力和科研能力的人才，以推动我国税务事业的发展及税收体制和税收管理体制的改革和完善。
2. 考试基本要求全国税务专业硕士考试的基本要求是考察考生对税法、财政与税收、税收经济学、税务法律法规等方面理论知识的掌握程度，以及对税务实务业务的应用能力和研究能力。
二、考试科目和考试形式1. 考试科目全国税务专业硕士考试分为两个科目：综合应用能力考试科目和专业课程考试科目。
综合应用能力考试科目主要包括税收综合应用能力测试、案例分析和书面综合应用能力测试，主要考察考生在税收政策、税务管理、财务会计、审计、经济法律等方面的应用能力。
专业课程考试科目主要包括税法、财政与税收、税收经济学和税务法律法规等方面的理论知识。
2. 考试形式全国税务专业硕士考试采取笔试形式，即考生通过答题卡填涂和书写答案的方式进行考试。
三、考试内容和考试要求1. 综合应用能力考试科目综合应用能力考试科目主要考察考生在税收政策、税务管理、财务会计、审计、经济法律等方面的应用能力。
2. 专业课程考试科目专业课程考试科目主要考察考生对税法、财政与税收、税收经济学和税务法律法规等方面理论知识的掌握程度。
四、考试分值和合格标准1. 考试分值全国税务专业硕士考试总分为500分，其中综合应用能力考试科目占总分的70%以上，专业课程考试科目占总分的30%以下。
2. 合格标准全国税务专业硕士考试的合格标准是各科目成绩分别达到及格线，综合应用能力考试科目和专业课程考试科目分别达到及格线。
五、考试时间和地点1. 考试时间全国税务专业硕士考试一般在每年的6月份进行。
2. 考试地点全国税务专业硕士考试的考点一般设在各省会城市或其他大中城市，具体考点信息参照招生单位公布的通知。
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税收专业硕士课程大纲第1章税收导论1.1税收的特征1.1.1税收的形式特征1.1.2税收与其他财政收入的区别1.1.3税收的职能1.2税收制度及其构成要素1.2.1税收制度的涵义1.2.2税制的基本要素1.2.3税制的其他要素1.3税收原则1.3.1税收原则的发展1.3.2我国现行税收原则1.4税收分类1.4.1税收的常用分类1.4.2税收的其他分类1.5我国税收管理体制1.5.1税收立法1.5.2税收执法权的划分1.5.3税务机构设置第2章增值税2.1增值税的原理及类型2.1.1增值额2.1.2增值税计算原理2.1.3购进扣税法2.1.4增值税的类型与范围2.1.5增值税的优点2.2增值税的要素2.2.1征税范围2.2.2纳税义务人2.2.3税率和征收率2.3应纳税额的计算2.3.1销项税额的计算2.3.2进项税额的计算2.3.3增值税应纳税额的计算2.3.4进口货物应纳税额的计算2.3.5小规模纳税人应纳税额的计算2.4特定行为的增值税处理2.4.1兼营不同税率的货物或应税劳务2.4.2混合销售行为2.4.3兼营非应税劳务2.5减免税优惠2.5.1农业2.5.2资源利用2.5.3医疗卫生2.5.4宣传文化2.5.5民政福利2.5.6高新技术产品2.5.7起征点2.6出口货物退（免）税2.6.1出口货物退（免）税的货物范围2.6.2出口货物退税的计算2.7纳税申报预缴纳2.7.1纳税义务发生时间2.7.2纳税期限2.7.3纳税地点第3章消费税3.1消费税概述3.1.1消费税的特点3.1.2消费税的立法精神3.2消费税的征税范围和纳税人3.2.1征税范围3.2.2纳税义务人3.3消费税的税目税率3.3.1消费税的税目3.3.2税率3.3.3若干征税项目的说明3.4应纳税额的计算3.4.1从价定率计算3.4.2从量定额计算3.4.3从价定率和从量定额复合计算3.4.4消费税计税依据的其他规定3.5几种特定行为的处理3.5.1自产自用应税消费品3.5.2委托加工应税消费品的计算3.5.3兼营不同税率应税消费品的计算3.6进、出口中的消费税计算3.6.1进口应税消费品应纳税额的计算3.6.2出口应税消费品退（免）税3.7纳税申报与缴纳3.7.1纳税义务发生时间3.7.2纳税地点3.7.3纳税环节与纳税期限第4章营业税4.1营业税概述4.1.1营业税的特点4.1.2营业税的立法原则4.2营业税的征税范围和纳税人4.2.1征税范围4.2.2纳税义务人4.2.3扣缴义务人4.3营业税的税目和税率4.3.1税目4.3.2税率4.4应纳税额的计算4.4.1计税依据的一般规定4.4.2计税依据的具体规定4.5特定行为的营业税处理4.5.1兼营行为4.5.2混合销售行为4.5.3与增值税征税范围的区分4.6减免税优惠4.6.1营业税条例中的免税规定4.6.2营业税政策中的减免规定4.7纳税申报与缴纳4.7.1纳税义务发生时间4.7.2纳税期限4.7.3纳税地点第5章关税5.1关税概述5.1.1关税的概念5.1.2关税的特点5.1.3关税的作用5.1.4关税的分类5.2关税制度5.2.1征税对象与纳税人5.2.2进出口税则5.2.3关税税率5.2.4减免税优惠5.3关税完税价格5.3.1进口货物的完税价格5.3.2出口货物的完税价格5.3.3加工贸易内销货物的完税价格5.3.4特殊进口货物的完税价格5.4原产地规则5.4.1原产地标准5.4.2直运规则5.4.3原产地证书5.4.4我国海关的原产地规定5.5关税的计算与征收5.5.1关税应纳税额的计算5.5.2关税的征收管理第6章个人所得税6.1个人所得税概述6.1.1所得税立法思想6.1.2个人所得税的税制模式6.1.3我国个人所得税的特点6.1.4个人所得税的作用6.2个人所得税的纳税义务人6.2.1居民纳税人与非居民纳税人的判定标准6.2.2居民纳税人与非居民纳税人的纳税义务范围6.2.3所得来源的确定6.3应税所得项目6.3.1工资、薪金所得6.3.2个体工商户的生产、经营所得6.3.3企事业单位的承包经营、承租经营所得6.3.4劳务报酬所得6.3.5稿酬与特许权使用费所得6.2.6利息、股息、红利所得6.3.7财产租赁与转让所得6.3.8偶然所得与其他所得6.4个人所得税的税率6.4.1九级超额累进税率6.4.2五级超额累进税率6.4.3比例税率6.5应纳税额的计算6.5.1工资薪金所得6.5.2个体工商户生产经营所得6.5.3企事业单位承包、承租经营所得6.5.4劳务报酬所得6.5.5稿酬所得6.5.6特许权使用费所得6.5.7财产租赁所得6.5.8财产转让所得6.5.9利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得6.5.10补充规定6.6几种特定情况的处理6.6.1取得工资、薪金性质一次性收入6.6.2特定行业职工取得工资薪金6.6.3股票期权所得6.6.4境外所得的税额扣除6.7减免税优惠6.7.1免征个人所得税6.7.2暂免征收个人所得税6.7.3减征个人所得税6.8纳税申报与缴纳6.8.1源泉扣缴6.8.2自行申报纳税第7章企业所得税7.1企业所得税的要素7.1.1纳税人7.1.2征税对象及范围7.1.3企业所得税的税率7.2应纳税所得额的计算7.2.1收入总额的确定7.2.2关于准予扣除项目的规定7.2.3不允许扣除的项目7.2.4会计利润与应纳税所得额7.3企业资产的税务处理7.3.1固定资产的税务处理7.3.2无形资产和递延资产的摊销7.3.3流动资产的税务处理7.4减免税优惠及亏损弥补和投资抵免优惠7.4.1税收优惠政策7.4.2亏损弥补和投资抵免政策优惠7.5应纳税额的计算及征收管理7.5.1境外所得已纳税款的扣除7.5.2国内其他企业分配利润已纳税款的调整7.5.3核定征收应纳税额的计算7.5.4清算所得应纳税额的计算方法7.5.5企业所得税的征收管理第8章企业特定事项的所得税处理8.1合并与分立业务所得税处理8.1.1合并业务所得税处理8.1.2分立业务所得税处理8.2投资业务所得税处理8.2.1股权投资的所得税处理8.2.2股权投资的会计处理与税务处理比较8.2.3长期股权投资的税收筹划8.3债务重组业务所得税处理8.3.1债务重组的不同方式与所得税处理8.3.2企业债务重组业务会计与税务处理差异8.4资产重组所得税处理8.4.1资产重组的主要方式8.4.2企业资产评估增值有关所得税处理8.4.3资产转让、受让的税务处理8.5涉外企业所得税8.5.1涉外企业所得税的要素8.5.2涉外企业所得税的计算8.5.3涉外企业的税收优惠第9章特定目的与行为类税9.1城市维护建设税9.1.1城市维护建设税的特点9.1.2城市维护建设税的作用9.1.3征税范围和纳税人9.1.4计税依据和纳税环节9.1.5税率与计算9.1.6减免税9.1.7征收管理9.2教育费附加9.2.1征收比率与费额计算9.2.2减免税规定9.3印花税9.3.1概述9.3.2征税范围和纳税义务人9.3.3税率9.3.4计税依据9.3.5计算与申报纳税9.3.6印花税减免税规定9.4契税9.4.1征税范围和纳税义务人9.4.2税率和计税依据9.4.3应纳税额的计算与申报缴纳9.4.4减免税优惠第10章资源类税10.1资源税10.1.1资源税概述10.1.2资源税的纳税人和征税范围10.1.3税目和税额10.1.4应纳税额的计算10.1.5申报与缴纳10.2土地增值税10.2.1土地增值税概述10.2.2纳税义务人和征税范围10.2.3税率10.2.4转让房地产增值额的确定10.2.5应纳税额的计算10.2.6减免税优惠与申报纳税10.3城镇土地使用税10.3.1概述10.3.2征税范围和纳税义务人10.3.3适用税额、计税依据和应纳税额的计算10.3.4城镇土地使用税的缴纳10.3.5城镇土地使用税的减免税优惠10.4耕地占用税10.4.1耕地占用税概述10.4.2纳税义务人和征税范围10.4.3适用税额10.4.4应纳税额的计算与申报缴纳10.4.5减免税优惠第11章财产类税11.1房产税11.1.1概述11.1.2征税范围和纳税义务人11.1.3税率和计税依据11.1.4应纳税额的计算11.1.5税收优惠11.1.6申报纳税11.2城市房地产税11.2.1征税范围和纳税义务人11.2.2税率和应纳税额的计算11.2.3税收优惠11.2.4申报纳税11.3车船使用税11.3.1车船使用税概述11.3.2纳税义务人和征税范围11.3.3税额标准和应纳税额的计算11.3.4税收优惠11.3.5申报和缴纳11.4车船使用牌照税11.4.1纳税义务人和征税范围11.4.2适用税额和应纳税额的计算11.4.3税收优惠11.4.4申报和缴纳11.5船舶吨税11.5.1纳税义务人和征收范围11.5.2税额标准和应纳税额的计算11.5.3税收优惠11.5.4纳税期限和纳税地点11.6车辆购置税11.6.1车辆购置税概述11.6.2纳税义务人和征税范围11.6.3税率和那应税额的计算11.6.4车辆购置税的税收优惠11.6.5申报与缴纳。