财务报销制度及流程培训ppt课件

填写具体出差事 由：去哪里做业 务或者什么培训
每人每日60元作 为餐费补助
标准详见明细
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住宿费标准：
直辖市
省会城市、自 治区首府、三 亚、珠三角地 区
中层领导（含副职）
500
400
一般员工
260
260
其他地区
300
200
注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单
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2、业务招待费报销
部门分管领导
人力资源部 （备案）
总经理
与旧制度对比，简化 了部门经理及主管审 批及办公室审批流程
一般员工 出差申请 及审批流
程
财务主管领导
人力资源部 （备案）
与旧制度对比，简化
了办公室审批流程
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报销单填写要求：
原则上不允许乘 飞机
高铁，动车，火 车（二等座）， 客运站汽车
广州到客运站或火 车站高铁站来回及 出差目的地当地公 交车费，地铁费， 的士费。
填写《会议、培训、活动项 目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程：
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分 管领导
办公室负责人
培训、会议、活动审批单 10
培训、会议费用费用标准：
培训费标准：
培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训 需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手 续。
发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使 用与实际业务无关的发票。 3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。
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二、常见费用报销
出差人
1、差旅费报销
部门分管领导
财务分管领导
部门经理 （含副职） 人员出差 申请及审
批流程
出差人
出差申请单
部门负责人
3、工会活动费用： 统一由工会委员费负责，由工会入账。
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每月30元的图书费报销：
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每月200元通讯费报销：
营改增后，通讯费不能使用地税发票
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通讯费报销标准
岗位层级 总助、经理级（含副职）
主管级 主办、专员级
补贴标准（元） 500 250 200
报销单需先交到人力资源部审核。
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餐费、停车费、路桥费等定额有外部人员
标准金额 不超过人均400元 不超过人均450元
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注意：
1、公司或者部门举办的培训及会议： 方案、资金预算、正式通知、参与人员签到表，若委 托第三方举办，会签后合同也作为附件资料之一。
2、总部进行培训及会议： 到达培训、会议地点产生的交通费，住宿费，出差申 请单以及培训通知或会议通知作为附件资料。
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招待用餐费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同， 超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一
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3、培训、会议费用、党群及工会活动费报销
金额范围（元） ＜5000
5000≤
审批流程
邮件或口头请示部门负责人 及办公室审核
经办人
与旧制度对比，简化办公 室流程，增加了各部门分 管领导流程。
部门负责人 总经理
分管领导
财务部 分管领导
招待审批单
严禁出现礼品、娱 乐、卡拉OK、高尔 夫等敏感字样
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招待费用标准（一般员工）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
招待用餐费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均200元 不超过人均100元
PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同， 超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一
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招待费用标准（单位负责人）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均500元 不超过人均400元
财务报销制度及审核
时间：2016年6月15日 培训讲师： 参加人员：
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培训内容
• 一、费用报销原则
• 二、常见费用报销 • 三、发票注意事项
差旅费
业务招待费
培训、会议费用、党群及 工会活动
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一、费用报销原则
1. 公司的费用支出按照先事前审批，后报销。 2. 报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始