电力公司工程项目策划内部审计实务操作指南

电力公司内部审计工作指南宁波市工程项目内部审计实务操作

指南

（征求意见稿）

第一部分招标与合同审计模块 ....... 错误!未定义书签。

一、招标与合同审计重点内容 ......... 错误!未定义书签。

二、审计手段和方法 ................. 错误!未定义书签。

三、必须收集的审计资料 ............. 错误!未定义书签。

四、审计需要重点关注的几个节点 ..... 错误!未定义书签。附件：招标与合同审计案例 ........... 错误!未定义书签。

案例编号：1-1 有关施工图设计深度问题 (17)

案例编号：1-2 有关工程量清单的审核错误!未定义书签。

案例编号：1-3 有关安装类主材取定和审核资料前后期一致性的审核.......................... 错误!未定义书签。

案例编号：1-4 严格工程竣工结算审计，弥补招投标工作缺陷................................ 错误!未定义书签。

案例编号：1-5 中标合同执行不严，增加工程成本错误!未定义书签。

案例编号：1-6 有关招标方面的问题. 错误!未定义书签。

案例编号：1-7 审核资料（要紧是合同和招投标资料）前后

期一致性的审核.................... 错误!未定义书签。第二部分工程施工过程审计 .......... 错误!未定义书签。

一、施工过程审计的重要内容 ......... 错误!未定义书签。

二、施工过程审计的方法与手段 ....... 错误!未定义书签。

三、施工过程审计必须猎取的资料 ..... 错误!未定义书签。

四、施工过程审计需要关注的节点 ..... 错误!未定义书签。附件：施工过程审计案例 ............. 错误!未定义书签。

案例编号：2-1 按照合同约定，正确处理工期延期情况下的材料补差.......................... 错误!未定义书签。

案例编号：2-2 现场审核不到位，多计工程造价错误!未定义书签。

案例编号：2-3 有关进场材料....... 错误!未定义书签。

案例编号：2-4 审计深入一线跟踪幸免巨额资金流失错误!

未定义书签。

案例编号：2-5 重事实严把关审计出成效错误!未定义书签。

案例编号：2-6 开拓审计思路，宏观微观结合，提高审计效果................................ 错误!未定义书签。

案例编号：2-7 利用影像资料，收集审计证据错误!未定义

书签。

案例编号：2-8 小型基建监理监管不到位，竣工结算虚高.................................. 错误!未定义书签。

案例编号：2-9 有关现场签化....... 错误!未定义书签。

案例编号：2-10 有关签证内容和综合单价结算审核错误!未定义书签。

第三部分结算审计模块 ............ 错误!未定义书签。

一、工程结算审计重点内容 ........... 错误!未定义书签。

二、工程结算审计手段和方法 ......... 错误!未定义书签。

二、必须收集的审计资料 ............. 错误!未定义书签。

二、审计须要重点关注的几个节点 ..... 错误!未定义书签。附件：结算审计案例 ................. 错误!未定义书签。

案例编号：3-1 有关实际施工与设计图纸差异情况审核错误!未定义书签。

案例编号：3-2 争取政府审计机关支持查明材料实际价格................................ 错误!未定义书签。

案例编号：3-3 采取迂回战术查清疑难问题错误!未定义书签。

案例编号：3-4 通过调研，解决价格或预算定额问题错误!

未定义书签。

案例编号：3-5 留意工程施工现场，做好工程造价审核错误!未定义书签。

案例编号：3-6 有关现场签证....... 错误!未定义书签。

案例编号：3-7 按照合同约定，正确处理工期延期情况下的材料补差.......................... 错误!未定义书签。

案例编号：3-8 运用检测手段确定工程质量错误!未定义书签。

案例编号：3-9 对机械台班费用的取定和审核资料前后期一致性的审核........................ 错误!未定义书签。

案例编号：3-10 有关实际工程量与设计工程量差异的审核.................................. 错误!未定义书签。

案例编号：3-11 留意实工现场做好工程造价审核错误!未定义书签。

案例编号：3-12 有关节算材料价格审核错误!未定义书签。第四部分决算审计................ 错误!未定义书签。

一、工程决算审计重点内容 ........... 错误!未定义书签。

二、工程决算审计手段和方法 ......... 错误!未定义书签。

三、必须收集的审计资料 ............. 错误!未定义书签。

四、审计需要重点关注的几个节点 ..... 错误!未定义书签。案例编号：4-1 关注项目投资中涉税事项，确保建设项目合法................................ 错误!未定义书签。案例编号：4-2 工程治理粗放成本操纵不力错误!未定义书签。

案例编号：4-3 严格操纵代建包干治理费错误!未定义书签。案例编号：4-4 注意小工程设计费，防止计算基数系数错套.................................. 错误!未定义书签。案例编号：4-5 关注项目单独设账、建设期利息收入，完善项目投资.......................... 错误!未定义书签。案例编号：4-6 关注项目投资超概算，加强项目投资操纵.................................. 错误!未定义书签。案例编号：4-7 到合同乙方查帐的要求辨不发票真伪错误!未定义书签。

案例编号：4-8 争取政府审计机关关注支持查明材料实际

价格.............................. 错误!未定义书签。案例编号：4-9 采取迂回战术查清疑难问题错误!未定义书签。