2015年宁夏回族自治区理财规划师考试《基础知识》必过技巧
理财规划师基础知识复习要点三级共31页word资料
第一章理财规划基础第一节理财规划概述鉴定要点：1.理财规划的目标及其具体内容2.理财规划的原则3.理财规划的内容与流程4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍5.职业道德与操守理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。
一、理财规划的目标1、（2019年11月第26题考过图1-1）理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
2、理财规划目标的具体内容:（1）必要的资产流动性（2）合理的消费支出（3）实现教育期望（4）完备的风险保障（5）合理的纳税安排（6）积累财富（7）安享晚年（8）有效的财产分配与传承二、理财规划的原则：1、通观全盘，整体规划原则2、（2019年11月第29题）客户家庭类型不同核心策略不同3、（2019年11月第27.87题）建立现金保障原则4、风险管理优于追求收益原则5、消费投资和收入相匹配原则6、开源与节流并举原则7、未雨绸缪，早做规划原则第二节理财规划的内容与流程一、生命周期理论与（2019年11月第116判断题）家庭模型概述1、生命周期理论（1）单身期（2）家庭与事业形成期（3）家庭与事业成长期（4）退休前期（5）退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划（教材第9页表1-1）三、理财规划的主要内容：1、现金规划2、消费支出规划3、教育规划4、风险管理与保险规划5、税收筹划6、投资规划7、退休养老规划8、财产分配与传承规划四、理财规划的流程1、建立客户关系2、收集客户信息3、分析客户财务状况4、制定理财方案5、执行理财方案6、持续财务服务第三节理财规划与理财规划职业第一单元理财规划职业发展概况一、理财规划职业发展1、（2019年11月第28题）初创期2、扩张期3、成熟、稳定发展期二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财师CLU2、特许理财顾问师ChFC3、注册理财顾问师IFA4、独立财务顾问师CFP三、理财规划职业在我国的发展第二单元理财规划师国家职业资格简要介绍一、理财规划师国家职业资格认证发展二、理财规划师国家职业资格特点1、社会认可度高2、富有本土化色彩3、注重实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德一、道德与职业道德1、道德：是一定社会经济。
理财规划师二级理论知识(理财计算基础)模拟试卷1(题后含答案及解析)
理财规划师二级理论知识（理财计算基础）模拟试卷1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识5. 6.理论知识单项选择题1．当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值一1时，表示这两个随机变量之间( )。
[2015年5月二级]A．近乎完全负相关B．近乎完全正相关C．几乎没有什么相关性D．可以直接用一个变量代替另一个正确答案：A解析：相关系数表示两个变量之间的线性关系，用ρ表示，它的大小在+1和一1之间。
如果ρ=1，则X和Y有完全的正线性相关关系；如果ρ=-1，则两者有完全的负线性关系；如果ρ=0，则称X和Y不相关。
知识模块：理财计算基础2．当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择( )的证券。
[2014年11月二级]A．低β系数B．高β系数C．低变异系数D．高变异系数正确答案：B解析：β系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场(市场投资组合)收益变化影响程度的指标。
它可以衡量出个别股票的市场风险，当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择那些高β系数的证券，它将成倍地放大市场收益率，为投资者带来高额的收益。
知识模块：理财计算基础3．如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件( )。
[2013年11月二级]A．不相关B．不能确定C．互补D．独立正确答案：C解析：对立事件，又称互补事件，指事件A不出现，则事件B一定会出现。
知识模块：理财计算基础4．货币的时间价值一般用( )表示。
[2013年11月三级]A．相对数B．绝对数C．自然数D．小数正确答案：A解析：货币时间价值是指在不考虑通货膨胀和风险因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随时间推移而带来的一部分增值价值。
货币的时间价值一般用相对数表示，也可以用绝对数表示。
知识模块：理财计算基础5．设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1／2，P(B)=1／3，则P(A+B)=( )。
理财规划师考试基础知识
理财规划师考试目录1.考试简介 (1)2.职业介绍 (1)3.职业发展和前景 (1)4.证书等级 (2)5.报名条件 (2)5.1报考条件助理理财规划师(具备以下条件之一者) (2)5.2理财规划师(具备以下条件之一者) (2)5.3高级理财规划师(具备以下条件之一者) (3)6.报名材料 (3)7.考试时间 (3)8.考试科目 (4)9.考试题型 (4)10.考试教材 (5)11.成绩查询 (7)12.成绩公布 (7)13.考试题库 (7)14.工作内容 (8)1.考试简介2.职业介绍3.职业发展和前景4.证书等级5.1报考条件助理理财规划师(具备以下条件之一者)(1)连续从事本职业工作6年以上。
(2)具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书。
(3)具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。
(4)具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。
(5)具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业助理理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
5.2理财规划师(具备以下条件之一者)5.3高级理财规划师(具备以下条件之一者)(1)连续从事本职业工作19年以上。
(2)取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上。
(3)取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
(本标准中相关专业是指：经济学、管理学、法学)。
报名时填写国家职业资格鉴定申请表，同时提交照片，身份证明、学历证明、工作年限证明等材料原件及复印件。
不同年份不同地区，所需报名材料会略有不同，具体情况请参看当年当地相关政府部门公告。
7.考试时间2012年4月AFP资格认证考试1.考试科目及考试时间AFP考试2012年04月07日(周六)上、下午，共6小时2.报名时间2012年02月20日——2012年03月14日2012年7月AFP/CFP/EFP资格认证考试1.考试科目及考试时间①AFP考试2012年07月07日(周六)上、下午，共6小时②CFP考试2012年07月07日(周六)投资规划上午3小时员工福利与退休计划下午1.5小时个人税务与遗产筹划下午1.5小时2012年07月08日(周日)个人风险管理与保险规划上午2.5小时综合案例分析下午3.5小时③EFP考试2012年07月08日(周日)上午3小时2.报名时间2012年05月20日——2012年06月19日[2]8.考试科目2011年5月开始，国家理财规划师二级、三级考试改为计算机上机考试；三级考试鉴定内容：职业道德、理论知识、专业能力；均为选择题。
理财规划师考试《理论知识》重点讲义理财规划师考试.doc
1、(2006年11月第35题)间接干预手段(1)经济杠杆干预手段：财政手段、金融手段、(2)信息诱导手段：发展计划、政府的重大经济活动、政府组织的权威信息发布2、直接干预手段(1)政府的行政管制(2)政府的行政协调(三)产业政策体系：((2006年11月第41题)产业结构的核心内容就是所谓产业发展的重点顺序选择问题)1、产业结构政策2、产业组织政策3、产业技术政策4、产业布局政策二、行业分析(一)行业的含义、划分方法及分析的意义1、含义：行业是指具有某些相同特征的企业群体。
2、划分方法：根据不同的分析意图和标准，可以有不同的分析方法。
比如联合国标准产业分类法把国民经济分为农林渔猎、矿业、制造业等十个部门3、分析的意义：预测并引导行业的未来发展趋势，判断行业的投资价值，解释行业投资风险等等。
(二)行业的一般特征分析：1、行业的市场结构分析根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断或完全垄断。
2、行业的竞争结构分析3、行业的生命周期分析4、影响行业兴衰的主要因素(三)行业投资的选择22015理财规划师考试《实操知识》考前押题(1)-理财规划师考试小编整理“2015理财规划师考试《实操知识》考前押题(1)”更多理财规划师考试模拟试题信息，请关注理财规划师。
查看汇总：2015理财规划师考试《实操知识》考前押题汇总1、下列证券组合中,通常投资于市政债券的是()。
A：避税型证券组合B：收入型证券组合C：增长型证券组合D：收入和增长混合型证券组合答案：A2、收入型证券组合的主要功能是实现技资者( )的最大化。
A：资本利得B：基本收益C：收益增长D：利润收入答案：B3、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于()。
A：增长型组合B：收入型组合C：平衡型组合D：指数型组合答案：B4、适合入选收入型组合的证券有( )A：高收益的普通股B：高收益的债券C：高派息、高风险的普通股D：低派息、股价涨幅较大的普通股答案：B5、下列证券组合中,试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡的是()。
2015年宁夏回族自治区助理理财规划师知识大全
1、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是（）。
（A）市净率=市价/总资产（B）市净率=每股市价/每股收益（C）市净率=每股市价/总资产（D）市净率=每股市价/每股净资产2、关于奉献，正确的说法是（）（A）奉献是企业健康发展的重要保障（B）奉献不符合多劳多得的分配制度（C）由于见义勇为往往得不到好报，因此要倡导谨慎奉献（D）奉献是从业人员实现职业理想的途径来源:3、职业道德的特征包括（）（A）适用范围上的有限性（B）一定的强制性（C）绝对稳定性（D）利益相关性4、假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％则股票A的期望收益率为（）。
（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％5、保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。
（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人6、下列不属于教育资金的主要来源为（）。
（A）政府教育支助（B）客户自身的收入和资产（C）奖学金（D）向亲戚借贷7、加强职业道德建设，要反对形形色色的错误思想，其中包括（）（A）个人主义（B）集体主义（C）享乐主义（D）拜金主义8、某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。
（A）较低（B）不变（C）较高（D）不确定9、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。
（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决10、李先生购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。
（A）80．36 （B）86．41 （C）86．58 （D）114．8811、关于奉献，正确的说法是（）（A）奉献是企业健康发展的重要保障（B）奉献不符合多劳多得的分配制度（C）由于见义勇为往往得不到好报，因此要倡导谨慎奉献（D）奉献是从业人员实现职业理想的途径来源:12、关于职业化管理，正确的说法是（）。
2015宁夏回族自治区农村信用社考试重点和考试技巧
44、下列说法正确的是（ ）。
A. 内部控制是依据一些方法达到目标的一个管理过程
B.内部控制是在人的控制之下来实现内控目标的过程
C、内部控制为经营管理提供基本保证
D.内部控制的目的在于自主经营
45、农村信用社所有营业网点应依照（ ）设置安全防护设施
34、在校大学生申请信用助学贷款须具备哪些条件( ) 。
A.具有完全民事行为能力的自然人
B.具有永久居留身份证、所在学校及院系的详细地址
C.具有所在学校发放的〈学生证〉
D.符合贷款人要求的学习、品德表现证明，无不良信用行为
35、纪律处分包括（ ）
A、记过 ； B、记大过、降级、撤职；
A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息
D、不得为难存款人 E、为存款人保密
52、大额支付系统岗位设置包括（ ）。
A、系统管理员 B、业务主管 C、主管员 D、联行员 E、联行录入员
53、根据存款的期限和取款方式，可以将存款分为（ ）。
C、留用查看、开除； D、离岗清收、罚款；
36、信贷制裁的手段（ ）：
A、停止发放新贷款 B、提前收回旧贷款
C、处以加、罚息 D、提起法律诉讼
37、根据存款的期限和取款方式，可以将存款分为（ ）。
A. 活期存款B. 通知存款C. 定期存款D. 长期存款
24、《公务持枪证》由（ B ）制作颁发
A．公安部 B．省公安厅 C市公安局 D．县公安局 25、下列关于利率、利息的描述中，不正确的有：( C )
A、贷款利率的浮动必须符合中国人民银行的有关规定
C、员工自愿辞职 D、解除劳动关系
2015宁夏回族自治区会计证考试技巧重点
D．“应付账款”
【答案解析】"预收账款"项目根据"预收账款"和"应收账款"科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。因此，"应收账款"科目所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表的"预收账款"项目中反映。
17、丁字账户的左边记录的发生额为【 】。
31、会计报表各项目的数据必须建立在【 】的基础之上。
A．真实可靠
B．相关可比
C．便于理饵
D．编制及时
【答案解析】会计报表各项目的数据必须建立在真实可靠的基础之上。
32、对账时，账账核对不包括【 】。
A．总账有关账户的余额核对
B．总账与明细账之间的核对
A．增加发生额
B．减少发生额
C．增加或减少发生额
D．以上都不对
【答案解析】丁字账户的借贷方只是记账符号，故左方可以是增加方也可以是减少方。
18、企业计算固定资产折旧的主要依据不包括【 】。
A．固定资产的使用年限
B．固定资产的原值
C．固定资产的预计净残值
6、“应收账款”科目所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表【 】项目中反映。
A．“预付账款”
B．“预收账款”
C．“应收账款”
D．“应付账款”
【答案解析】"预收账款"项目根据"预收账款"和"应收账款"科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。因此，"应收账款"科目所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表的"预收账款"项目中反映。
D．固定资产的实际净残值
理财规划师基础知识部分各章习题集带答案
基础知识部分第1 页(共56 页)第一章理财规划基础一、单项选择题1、财务自由主要体现在()。
①是否有适当、收益稳定的投资②是否有充足的现金准备③投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出④是否有稳定、充足的收入2、在财务安全的模式下,收入曲线一直在支出曲线的(）。
①平行②下方③上方④右方3、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支,预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。
①日常生活储备②意外现金储备③家族支援现金储备④追加投资储备4、下属于客户非财务信息的是（)。
①社会保障情况②风险管理信息③投资偏好④工资、薪金5、单身期的理财优先顺序是（)。
①职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划②现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划③投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划④大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划6、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（)。
①客户家庭资产负债表分析②客户家庭现金流量表分析③财务比率分析④客户婚姻、子女状况7、持续理财服务不包括(）。
①定期对理财方案进行评估②不定期的信息服务③不定期的方案调整④定期到客户单位做收入调查8、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值（）。
①现金规划②风险管理与保险规划③投资规划④财产分配与传承规划9、以下哪一项属于客户的财务信息（）①客户下女情况②客户收入状况③客户理财目标④客户理财需求10、下列关于理财规划步骤正确的是()。
①建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务②收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务③建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务④建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划, 持续理财服务基础知识部分第2 页(共56 页）11、按照最新«理财规划师国家职业标准»的规定,理财规划师所要遵循的执业原则不包括(）。
理财规划师《基础知识》教材第1章讲义理财规划师考试.doc
查看汇总：2016年理财规划师《基础知识》教材章节讲义汇总(一)国民经济总体指标1.国内生产总值(GDP)。
国内生产总值是指经济社会(一个国家或地区)在某一时期(通常为一年)内运用生产要素所生产的所有最终产品(物品和劳务)的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。
理解这一概念应注意以下几点：(1)GDP是一个市场价值的概念。
各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相应的产量然后加总。
(2)GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP，否则会造成重复计算。
(3)GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。
(4)GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量。
(5)GDP-般指市场活动所导致的价值，诸如家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP。
GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动。
因此，需要区分名义GDP和实际GDP。
名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值。
实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。
人们可以从三个角度来计量GDP:第一是从生产角度出发，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。
这种方法被称为生产法。
第二是从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入。
这种方法被称为收入法。
第三是从支出的角度出发，因为所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品时就会有等量GDP出发生。
这种方法被称为支出法。
从理论上讲，用生产法、收入法和支出法计算出的GDP应该是一致的。
下面说明衡量GDP支出法。
用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。
谁是最终产品的购买者呢?在实际生活中，对最终产品的购买(或需求)包括四个部分，即居民消费、企业投资、政府购买和净出口。
有效掌握理财规划师考试考点的方法.doc
有效掌握理财规划师考试考点的方法
众多人在备考复习中，冗杂的知识点让考友们甚是头疼，怎样才能有效的记忆知识点呢？
方法1、切勿死记硬背
想要记住东西，重复多次的学习和复习肯定是必要的，但机械被动，奉命行事，不知其乐地死记硬背永远是事与愿违，毫无裨益的。
方法2、提倡要重复记忆
只有不断的重复记忆复习过的内容，才能把知识点记牢。
尤其是在复习内容繁多的情况下，我们更需要重复记忆，这样才能记住知识点，从而轻松面对考试。
方法3、努力培养学习兴趣
要牢牢记住你学习的知识，必向其倾注你的全部感情，爱之越深，记之越牢。
要善于发现自己真正兴趣所在，对其献出你全部的爱。
有了兴趣，才会钻得深，钻深了，理解就透了，理解透了，自然就记住了。
好好学习，天天向上哦！。
理财规划师考试快速得分技巧.doc
理财规划师考试快速得分技巧
2016年理财规划师考试快速得分技巧
一、基础分
在基础题的基础上进行升级，试题相对灵活，花点时间着重掌握考试的重点、难点、考点，就能在基础分之上轻松提高20分以上。
2提升分
二、提升分
在基础题的基础上进行升级，试题相对灵活，花点时间着重掌握考试的重点、难点、考点，就能在基础分之上轻松提高20分以上。
3技巧分
三、技巧分
谁说不会做的题就拿不到分数?这么多年，我们浸透了命题者和阅卷组的脾气，用点小技巧，就能轻松得分。
3机遇分
四、机遇分
机会总是留给有准备的人，想在考场上遇到熟面孔，模拟题是必须有的，不用太多，全真摸底评测一次足矣。
2015年宁夏回族自治区理财规划师资格考试重点和考试技巧
1、小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险单，购买日期为2004年初，保障时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司（）。
（A）赔付，因为小李因意外而死（B）赔付，因为小李发生事故时在保障时效内（C）不赔，因为该保单已过了索赔时效（D）不赔，因为小李的保单已失效2、冯先生一年后准备退休，向理财规划师咨询应该如何选择基金，理财规划师认为适合冯先生的基金类型有（）。
（A）股票型、债券型和保本型基金（B）股票型、债券型和货币型基金（C）债券型、保本型和货币型基金（D）股票型、保本型和货币型基金3、某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。
（A）较低（B）不变（C）较高（D）不确定4、关于纪律的说法中，正确理解的是（）（A）纪律面前人人平等（B）遵守纪律没有商量（C）纪律是对自由的约束（D）对于不完善的纪律，无需遵守5、假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％则股票A的期望收益率为（）。
（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％6、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。
（A）5533．71 （B）5431．28 （C）4975．19 （D）4885．207、如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。
（A）低于（B）高于（C）等于（D）无法比较8、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。
（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。
（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性9、加强职业道德建设，要反对形形色色的错误思想，其中包括（）（A）个人主义（B）集体主义（C）享乐主义（D）拜金主义10、保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。
理财规划师《专业知识》备考知识点.doc
理财规划师《专业知识》备考知识点(一)概念：财务报告是综合反映企业一定时期财务状况、注册理财规划师经营成果以及现金流量情况的书面报告文件，主体为资产负债表、利润表(也称损益表)和现金流量表三张基本会计报表，为了使读者更加详细地理解基本会计报表，企业通常编制基本会计报表的附表和附注、财务情况说明书，提供有关生产经营情况、财务状况以及指标体系的文字说明。
会计报表是财务会计报告的主要组成部分，是根据会计账簿记录和有关资料，按照规定的报表格式，总括反映一定期间的经济活动和财务收支情况及其结果的一种报告文件。
会计报表及其附注(包括附表)、财务情况说明书通称为财务报告。
(二)财务报告应提供的信息1、为现有的与潜在的投资者和债权人做出合理的投资和贷款决策提供有用的信息;2、为那些对营业与经济活动具有合理的理解能力并愿意以合理的勤勉来研究这些信息的人提供可理解的信息;3、关于企业经济资源及其对它们的索取权，以及资源和资源索取权变动的交易事项所产生影响的信息;4、关于企业某一时期内财务成果的信息如果资产转化理财规划师培训为现金的时间在一年或一个经营周期以上，则属于非流动资产，也称为长期资产，通常有长期投资、固定资产、无形资产和其他长期资产。
1、长期投资长期投资是公司准备持有一年以上的投资，通常根据投资所享有的权益分为两类，长期股权投资和长期债券投资，长期应收款项也可列为长期投资。
长期投资的列示应当注意长期投资的减值，同时在报表附注中说明长期股权投资的核算方法--权益法或成本法。
按照《企业会计制度》，长期投资减值准备不在资产负债表中反映。
2、固定资产固定资产是公司在日常经营过程中可以长期使用的实物资产，如房屋建筑物、机器设备、车辆等，一些价值较大的耐用品也可以作为固定资产，如模具、家具、工具等。
绝大部分固定资产是可折旧固定资产。
尚未完工的自建固定资产(在建工程)、用于固定资产建造的工程物资也属于固定资产类别。
固定资产的计价基础、抵押情况、折旧方法以及各类固定资产的折旧额应当在报表附注中说明。
顺利通关理财规划师必知6大招.doc
顺利通关理财规划师必知6大招
顺利通关理财规划师必知6大招
一、树立信心，合理搭配。
无论复习的过程有多难熬，都要充满信心，微笑面对困难。
复习的时候可以搭配交互学习，科目之间换着来复习，就不会那么疲惫。
二、教材是基础，考试大纲要牢记。
复习中多读教材准是没错的，大纲也要牢记在心。
多看教材可以让你在考试中遇到一些边边角角的知识点考察时不会一下子发懵，这很重要。
三、压力也是动力，保持激情。
没有压力也没有动力，学习也是这样。
应该趁机激发自己学习的激情，保证学习效率。
四、错题集非常重要，历年真题也是如此。
建议大家一定要重视自己做错的题目，这也是自己最薄弱掌握最不扎实的地方，历年真题可以帮助你在考试前找到感觉，通过看标准答案找到答题的诀窍。
备考的过程中要对应着总结每个题型的答题技巧，即使你碰到完全没见过的题目，也许思路对了，就解答出来了
五、用好辅导书，做好笔记。
相信到了这一阶段，辅导书你一定买好了。
自己学习的笔记记录好，每个知识点都复习的比较纯熟，搭配辅导书提高自己，效果加倍。
六、记住公式，考前注意饮食。
公式必须要熟记，考前也可以拿出自己的小本子多看看。
饮食上
可以清淡均衡一些，不要太过油腻。
理财规划师应试方法.doc
1.利用导图+课件，加深对知识的理解，理解掌握后就可以大大减轻自己的记忆负担。
2.在精力有限的情况下，把时间花在重点、考点以及容易出错的地方。其实自己原来做错的题现在还是做错，原来翻过的错现在还是同样会犯。要想提高成绩，做过的错题必须ห้องสมุดไป่ตู้正过来。
3.复习备考至少保持三遍以上，只有时间投下去了，知识点理解到位了，通过考试是没有太大问题的。
8.对于全职考生来说，要注意协调好工作和学习的关系。
9.有针对性的把握每章、节的重点、难点和考点。毕竟时间紧迫，需要学习的东西很多。
10.明确目标，强化毅力。如果没有绝对的毅力，没有实实在在为之付出的行动，那再完美的复习计划和方法也是白搭。
备考只是一个起点，考试通过也并不是终点。考生们，放平心态，且考且珍惜。
4.学会管理个人时间，合理利用碎片时间和整块时间。碎片时间可以进行进行细小知识点的学习以及快速复习，整块时间可以用来难点考点的复习。
5.当你报考了不止一科的时候，一定要边学习边复习。要不然很容易造成遗忘，即使对于同一科目来说，等你复习过最后一章，别的科目又能记得多少呢，边学习边复习是节省时间的复习技巧。
一级理财规划师基础知识考试知识点
一级理财规划师基础知识考试知识点每股净资产每股净资产是期末净资产与总股本的比值，也称为每股账面价值或每股权益。
计算公式为：每股净资产=年末股东权益/总股本投资者还应特别注意另一个重要的指标――调整后的每股净资产，、调整后的每股净资产=(年末股东权益一三年以上的应收账款一待摊费用一待处理(流动、固定)资产净损失一开办费一长期待摊费用)/年末股本总数一般来说，调整后的每股净资产稍低于每股净资产，但如果调整后的每股净资产远远低于每股净资产的话，说明该公司的资产质量差，潜亏巨大，随时可能发生较大的账面亏损，投资者应警惕。
掌握本量利分析方法本量利分析，即数量、成本、利润分析，也称为损益平衡分析，是企业经营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产经营的一种现代技术方法。
企业经营的目的在于获得最大的资本增值。
本量利分析的主要作用就在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点或保本点，以及进一步突破此点后增加销售数量，控制成本，提高利润的可能性。
本量利分析还有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力，以及各有关因素变动对成本、利润的影响程度。
损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为固定成本和变动成本两部分。
然后根据产品销售价格，计算出产品销售量达到何种程度时，产品销售收入正好等于产品销售成本。
这就是损益平衡点，或保本点。
损益平衡点的计算方法：销售量、成本与利润的关系如下：利润=销售收入一固定成本总额一变动成本总额r：px―a―hx式中：r一利润;P单价;r销量：a――固定成本总额：b单位变动成本。
r为0时，则损益平衡点或保本销售量为：x=a/(p―b)掌握个人财务与企业财务的区别通常.个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，而且它们之间存在的区别是很明显的。
具体区别主要表现在以下几个方面：(1)制作个人及家庭财务报表的1E要目标是家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开。
如果需要对外公开，一般主要有两种情况：一是个人及家庭的个人财务规划师或理财师、保险顾问、税务顾问、律师等为了帮助个人及家庭进行个人财务、个人风险管理和保险规划、个人税务筹划或遗产、事业继承规划，往往需要用到这些资料和数据。
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1、职业道德的特征包括（）
（A）适用范围上的有限性（B）一定的强制性
（C）绝对稳定性（D）利益相关性
2、某3年期普通债券票面利率为8％，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10％，则该债券的久期为（）年。
（A）2．56 （B）2．78 （C）3．48 （D）4．56
3、保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。
（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人
4、某客户了解到人寿保险是财产传承工具之一，其特性不包括（）。
（A）人寿保险一般不会影响客户遗产的总值
（B）人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产
（C）人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止
（D）人寿保险能够更好地实现客户财产的保值增值
5、某客户了解到人寿保险是财产传承工具之一，其特性不包括（）。
（A）人寿保险一般不会影响客户遗产的总值
（B）人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产
（C）人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止
（D）人寿保险能够更好地实现客户财产的保值增值
6、关于非年金寿险产品，下列说法正确的是（）。
（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低，保险费率越高
（C）死亡率越高，保险费率越低（D）死亡率不影响保险费率
7、小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险单，购买日期为2004年初，保障时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司（）。
（A）赔付，因为小李因意外而死
（B）赔付，因为小李发生事故时在保障时效内
（C）不赔，因为该保单已过了索赔时效
（D）不赔，因为小李的保单已失效
8、关于节约，理解正确的是（）
（A）节约需要因人而定，不应成为共性要求（B）节约是从业人员立足于企业的重要品质（C）一味要求节约是“小家子气”的表现（D）节约能够增强企业的市场竞争力
9、如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。
（A）低于（B）高于（C）等于（D）无法比较
10、职业道德的特征包括（）
（A）适用范围上的有限性（B）一定的强制性
（C）绝对稳定性（D）利益相关性
11、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为（）。
（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款
（C）学生贷款（D）特殊困难贷款。