第六章+营运资金管理练习题

一、填空题

1、企业持有现金的动机是为了满足三种需要，分别是、、。

2、评价客户信用标准的5C评价法使的五个指标即：品质、、、、。

3、3／10，n／30是一项信用条件，其中10天为，3％为，30 天为。

4、经济批量是指能在保证生产经营需要的前提下使的材料采购批量。

5、企业持有现金的成本主要包括、和。

二、单项选择题

1、企业为满足交易动机所持有的现金数量主要取决于（）。

A.企业的支付能力

B.企业的生产能力

C.企业的偿债能力

D.企业的销售水平

2、不属于流动资产特点的是（）。

A.形态的变动性

B.数量波动大

C.获利能力强

D.投资回收期短

3、企业将资金占用在应收账款上而放弃其他方面投资可获得的收益是应收账款的（）。

A.管理成本

B.机会成本

C.坏账成本

D.资金成本

4、下列不属于信用条件的是（）。

A.现金折扣

B.数量折扣

C.信用期间

D.折扣期间

5、在一定时期，当现金需要量一定时，同现金持有量成反比的成本是（）。

A.管理成本

B.机会成本

C.短缺成本

D.资金成本

6、在存在商业折扣的情况下，与最优经济批量无关的成本有（）。

A.储存成本

B.购置成本

C.进货成本

D.资金成本

7、在存货ABC管理中，将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为（）。

A.A类

B.B类

C.C类

D.AB类

8、经济批量是材料的采购量，再订货点是材料的（）。

A.订货时间

B.采购量

C.最低储存量

D.安全储存量

9、企业持有一定量的短期有价证券，主要是为了维护企业资产的流动性和（）。

A.收益性

B.企业的现金收入

C.企业良好的信誉

D.偿债能力

10、既要充分发挥应收账款的作用，又要加强应收账款的管理，其核心是（ ）。

A.加强销售管理

B.制定适当的信用政策

C.采取积极的收账政策

D.尽量采用现款现货

11、下列各项中，属于非经营性负债的是（ ）。

A.应付账款

B.应付票据

C.应付债券

D.应付销售人员薪酬

12、某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为（ ）。

A.30天

B.40天

C.50天

D.60天

13、信用标准一般可用（ ）表示。

A.坏账损失率

B.信用期限

C.折扣期限

D.赊销额

14、下列不影响应收账款机会成本大小的是（ ）。

A.赊销净额

B.应收账款平均回收期

C.坏账损失率

D.资金成本

15、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。

A.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）

B.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）

C.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）

D.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）

16、在一定范围内，下列不随现金持有量变动而变动的成本是（ ）。

A.管理成本

B.机会成本

C.短缺成本

D.转换成本

17、下列与存货决策无关的成本是（ ）。

A.存货资金占用费

B.订货成本

C.仓库折旧

D.缺货成本

18、不适当的延长信用期限，会给企业带来的不良后果有（ ）。

A.降低应收账款的机会成本

B.引起坏账损失和收账费用的增加

C.使得平均收账期延长

D.造成销售萎缩

19、下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。

A.推迟支付应付款

B.企业社会责任

C.提早收回应收款

D.争取现金收支同步

20、信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常表示为（）。

A.预期的现金折扣率

B.预期的坏账损失率

C.现金折扣期限

D.信用期限

21、企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据是（ ）。

A.信用标准

B.收账政策

C.信用条件

D.信用政策

22、根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（ ）。

A.机会成本

B.管理成本

C.短缺成本

D.坏账成本

23、以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（）。

A.专设采购机构的基本开支

B.采购员的差旅费

C.存货资金占用费

D.存货的保险费

24、下列项目中，不属于判断客户资信程度高低的“5C”因素的是（）。

A.客户的信用品质

B.客户的偿付能力

C.客户的资本大小

D.客户的名称

25、在正常业务活动基础上，追加一定量的现金余额以应付未来现金收支的随机波动，这是出于（）。

A.预防动机

B.交易动机

C.投机动机

D.以上都是

26、企业以赊销方式卖给客户甲产品100万元，为了客户能够尽快付款，企业给予客户的信用条件是（10/10，5/30，N/60），则下面描述正确的是（）。

A.信用条件中的10，30，60是信用期

B.N表示折扣率，由买卖双方协商确定

C.客户只要在60天以内付款就能享受现金折扣优惠

D.客户只要在10天以内付款就能享受10%的现金折扣优惠

27、下列成本中，具有固定成本性质的现金成本是（）。

A.持有现金的机会成本

B.现金短缺成本

C.现金转换成本

D.现金管理成本

28、对存货进行ABC类划分的最基本的标准是( )。

A.重量标准

B.数量标准

C.金额标准

D.数量和金额标准

三、多项选择题

1、企业持有现金的动机是（）。

A.交易动机

B.预防动机

C.投资动机

D.投机动机