营运资本管理习题及答案

第十八章营运资本管理

一、概念题

现金的最佳持有量信用政策信用条件收账政策

二、单项选择题

1、机会成本与现金的持有量成（）变化

A反比例B正比例C不成比例 D 以上都不正确

2、转换（交易）成本与现金的持有量呈（）相关的关系

A正B负C0 D不相关

3、信用条件的基本表达方式是“2/15，n/40”，其意思是：如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠，那么全部贷款就必须在40天内付清。

A10 B15 C40 D N

4、信用条件的基本表达方式是“2/15，n/40”，其意思是：如果客户在开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠，那么全部贷款就必须在（）天内付清。

A10 B15 C40 DN

5、流动比率反映了企业流动资产对流动负债的偿还程度，其比率值以（）为宜，过大过小都不好

A1 B2 C3 D4

6、速动比率表明企业及时偿付的能力，其比值以大于（）为宜，但不同的行业会有较大的差别。

A1 B2 C3 D4

7、某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元

A2000 B12500 C 4000 D5000

8、在存货的ABC管理中，将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类

AA BB CC DD

9、信用标准一般可用（）表示

A坏账损失率B信用期限C折扣期限D赊销额

10、某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为（）天

A30 B40 C50 D60

11、下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）

A应收账款占用资金的应计利息B客户资信调查费用

C坏账损失D收账费用

12、企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时，不需要考虑的因素是（）

A企业愿意承担风险的大小B企业临时性筹资能力的强弱

C金融市场投资机会的多少D企业对现金流量预测的可靠程度

13、应收账款的信用标准通常以（）指标来表示

A应收账款收现保证率B客户资信程度

C应收账款周转率D预期的坏账损失率

14、下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（）

A机会成本B管理成本C坏账成本D短缺成本

15、在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是（）

A商品周转次数B应收账款周转次数

C证券变现次数D应收票据变现次数

16、某企业购进A商品1000件，该批商品的日变动费用200元，平均保本储存期100天，日均销售量8件，则经营该批商品可获利（）

A20 000元B25 000元C-5 000元D7400元

17、企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和（）

A企业良好的信用地位B企业资产的收益性

C正常情况下的现金需要D非正常情况下的现金需要

18、假定某企业每月现金需要量为16 000元，现金和有价证券的转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为（）

A80 000元B40 000元C20 000元D160 000元

19、在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是（）

A坏账损失增加B应收账款投资增加

C收账费用增加D平均收账期延长

20、现金作为一种资产，它的（）

A流动性差，盈利性差B流动性差，盈利性强

C流动性强，盈利性差D流动性强，盈利性强

三、简答题

1、确定现金的最佳持有量的方法。

2、如何加强现金的收款管理？

3、如何加强现金的支出管理？

4、如何做好现金收支综合管理？

5、如何充分利用闲置现金？

6、怎样制定合理的信用政策？

7、如何加强应收账款管理，加速货款回笼？

8、存货成本的分类。

参考答案

第十八章营运资本管理

单选题

1B 2B 3B 4C 5B 6B 7A 8A 9A 10D 11A 12C 13D 14D 15C 16D 17B 18B 19A 20C