怡亚通：关于公司债券的临时受托管理事务报告

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上交所公司债券临时报告信息披露格式指引

上交所公司债券临时报告信息披露格式指引上交所公司债券临时报告是指公司在债券发行过程中临时公告的信息披露文件。

为了规范公司债券临时报告的格式和内容，上交所发布了《公司债券临时报告信息披露格式指引》。

本指引主要针对券源标准化公司债券实施情况下的信息披露要求，旨在为市场参与者提供信息披露的指导和参考。

指引要求，公司债券临时报告应遵循以下基本原则：1.准确性和完整性公司债券临时报告应准确披露债券发行的相关信息，并提供充分的信息以使市场参与者对债券发行情况有全面的了解。

2.一致性和连续性公司债券临时报告应保持与前期信息披露的一致性，以保证市场参与者能够准确理解和比较债券发行情况。

3.及时性公司债券临时报告应在发生重大事项或者信息变动后及时披露，保持信息对市场参与者的及时可获取性。

基于以上基本原则，上交所公司债券临时报告信息披露格式指引明确了具体的信息披露要求，主要包括以下内容：1.债券发行信息公司债券临时报告应包括债券的发行人、债券简称、发行规模、发行利率、发行方式、债券期限等基本信息，并说明该信息是否与前期信息披露的一致。

2.债券募集资金用途公司债券临时报告应披露募集资金的用途，说明详细的资金运用计划，并说明是否与前期信息披露的一致。

3.债券发行进展情况公司债券临时报告应披露债券发行的进展情况，包括发行进度、募集进展等，并说明是否与前期信息披露的一致。

4.风险因素公司债券临时报告应披露可能对债券发行产生重大影响的风险因素，包括市场风险、信用风险、利率风险等，并说明该风险是否与前期信息披露的一致。

5.其他重要事项公司债券临时报告应披露其他可能对债券发行产生重大影响的事项，包括债券增发、摊薄盈利情况等，并说明该事项是否与前期信息披露的一致。

指引还明确了公司债券临时报告应采用统一的格式，包括标题、章节、段落的设置，以及表格、图表、文字说明等的使用。

同时，还要求公司债券临时报告的字体、字号、间距等与《发布上市公司信息披露文件格式标准》保持一致。

怡亚通：第一季度报告正文

证券简称；怡亚通证券代码：002183 公告编号：202X.074深圳市怡亚通供给链股份202X年第一季度报告正文第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承当个别和连带的法律责任。

所有萤事均己出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人周国辉、主管会计工作负责人莫京及会计机构负责人（会计主管人员）陈珍贵声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司根本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需迫潮调整或重述以前年度会计敖州口是J否J适用口不适用对公司根据［公开发行证券的公司信削披麻解铎性公告第I号一一非经常性损益：3定义界定的非经常性损益工程，以及把《公开发行证券的公司信息披弄解滁性公告第I号——非径常性损益3中列举的非经常性损益工程界定为经常性损益的项H，应说明晚因V通用□不道用二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和哀决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况衷公司的10名普通般股东、前10名无以您条件普通股股东在报告期内是否进行约定购网交易口是J否公司前10名普通股股东,前10名无限啊条件普通股眩朱在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况衰□近用V不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□近用V不适用股份回购的实施诳展情况口适用J不适用采用集中竟价方式H持回购股份的实施进辰情况□话用J不适用三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用J不道用公司报告期不存在公可实际控制人、股东、关联方、收蜘人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项“四、金融资产投资1、证券投资情况□适用V不携用公司报告期不存在证券投资.2、衍生品投资情况□适用V不适用公司报告期不存在衍生品投资.五、募集资金投资工程进展情况□ ififfl J不适用六、对202X年1-6月经营业绩的预计预测年初至卜一报告期期末的太计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及I®闵说明J适用□不话用业绩预告情况:司向上升业绩预告以写数据类型：X间数七、日常经营重大合同□适用V不适用八、委托理财□适用V不适用公司报告期不存在委托理财.九、违规对外担保情况□适用J不适用公司报告期无违规对外担保情况.十、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况口近用J不ifi用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金・十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表□话用J不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动.深圳市怡亚通供给链股份董事会202X年4月26日。

中国证监会关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复

中国证监会关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2018.01.04
•【文号】证监许可〔2018〕48号
•【施行日期】2018.01.04
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于核准深圳市怡亚通供应链股份有限公司向合格投资者公
开发行公司债券的批复
证监许可〔2018〕48号深圳市怡亚通供应链股份有限公司：
《深圳市怡亚通供应链股份有限公司关于面向合格投资者公开发行公司债券的申请》（深怡司〔2017〕100号）及相关文件收悉。

根据《公司法》《证券法》和《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司向合格投资者公开发行面值总额不超过15亿元的公司债券。

二、本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自我会核准发行之日起12个月内完成；其余各期债券发行，自我会核准发行之日起24个月内完成。

三、本次发行公司债券应严格按照报送我会的募集说明书进行。

四、本批复自核准发行之日起24个月内有效。

五、自核准发行之日起至本次公司债券发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告并按有关规定处理。

中国证监会
2018年1月4日。

怡亚通年度审计报告

25
18,736,655
26
3,775,802
27
80,278,206
-
28
36,892,133
29
2,269,146
-
11,357,848,249
30
6,478,655
-
-
-
-
17
2,492,025
31
6,900,000
15,870,680
11,373,718,929
32
556,084,161
33
流动负债：短期借款向中央银行借款
2010 年 12 月 31 日
附注五
2010 年 12 月 31 日
20
8,876,173,382
单位：元币种：人民币 2009 年 12 月 31 日
6,259,744,336
吸收存款及同业存放
拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款
其他非流动资产
非流动资产合计
957,108,354
资产总计
12,860,828,106
（所附附注系本财务报表的组成部分）
单位：元币种：人民币 2009 年 12 月 31 日
6,072,018,782
31,259,360 184,682,175 1,571,206,381 160,939,559 43,577,404
邮编 : 100142
电话 : 010-68731010
传真 : 010-68479956
审计报告
中审国际审字【2011】第 01020089 号
深圳市怡亚通供应链股份有限公司全体股东：
地址 : 北京海淀区阜城路 73 号裕惠大厦 12 层

怡亚通：第六届监事会第十三次会议决议公告

证券简称：怡亚通证券代码：002183 公告编号：2020-136深圳市怡亚通供应链股份有限公司第六届监事会第十三次会议决议公告本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第十三次会议通知于2020年5月11日以电子邮件形式发出，会议于2020年5月15日以书面传签的形式召开。

应参加会议的监事3人，实际参加会议的监事3人。

本次会议召开程序符合《公司法》及《公司章程》的规定。

经出席会议的监事讨论后，一致通过如下决议：一、最终以3票赞成、0票反对、0票弃权通过《关于公司及其子公司作为共同债务人与关联方深圳市高新投商业保理有限公司合作反向保理融资业务的议案》根据公司子公司业务发展需要，现向公司关联方深圳市高新投商业保理有限公司（以下简称“高新投保理”）申请反向保理供应链融资业务，融资总额不超过人民币5亿元，可分期分批办理，每笔业务金额、期间等由具体合同或文件约定为准。

由公司为上述融资业务提供担保，并通过债务加入与下列子公司作为共同债务人配合供应商向高新投保理申请反向保理供应链融资业务，担保期限不超过三年。

涉及上述业务的子公司名单如下：本议案涉及关联交易，关联董事姚飞先生对本议案回避表决。

本议案需提交股东大会审议。

二、最终以3票赞成、0票反对、0票弃权通过了《关于公司及其分公司、控股子公司与深圳市怡丰云智科技股份有限公司签署业务合同暨关联交易的议案》随着大数据、云计算、人工智能以及物联网等技术应用的不断深入，在复杂多变的内外部环境下，数字化平台建设已成为企业提高管理能力、挖掘数据价值、整合创新资源的必备工具。

公司作为供应链管理服务企业，为适应发展趋势，提升可持续发展能力，不断向智能化和数字化转型。

现公司及其分公司、控股子公司与关联公司深圳市怡丰云智科技股份有限公司（以下简称“怡丰云智”）分别签署《软件开发人员外包服务合同》及《信息系统运维服务合同》，由怡丰云智以安排系统开发人员到公司或者公司的客户现场开发服务模式向公司提供软件开发人员外包服务及后续信息系统运行维护服务。

怡亚通：关于公司为控股子公司青岛怡通众合经贸发展有限公司提供担保的公告

证券简称：怡亚通证券代码：002183 公告编号：2020-121深圳市怡亚通供应链股份有限公司关于公司为控股子公司青岛怡通众合经贸发展有限公司提供担保的公告一、担保情况概述1、深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“怡亚通”或“公司”）于2020年5月15日召开了第六届董事会第十八次会议，最终以7票赞成、0票反对、0票弃权通过了《关于公司控股子公司青岛怡通众合经贸发展有限公司向齐商银行股份有限公司申请综合授信额度，并由公司为其提供担保的议案》、《关于公司控股子公司青岛怡通众合经贸发展有限公司向中国银行股份有限公司青岛分行李沧支行申请综合授信额度，并由公司为其提供担保的议案》，具体内容如下：（1）因业务发展需要，公司控股子公司青岛怡通众合经贸发展有限公司向齐商银行股份有限公司申请总额不超过人民币1,000万元的综合授信额度，授信期限为一年，并由公司为其提供连带责任保证担保，担保期限不超过三年，具体以合同约定为准。

（2）因业务发展需要，公司控股子公司青岛怡通众合经贸发展有限公司向中国银行股份有限公司青岛分行李沧支行申请总额不超过人民币1,500万元的综合授信额度，授信期限为一年，并由公司为其提供连带责任保证担保，担保期限不超过三年，具体以合同约定为准。

2、上述担保事项尚需提交公司股东大会审议通过后方为生效。

二、被担保人基本情况公司名称：青岛怡通众合经贸发展有限公司（以下简称“青岛怡通众合”）注册地址：山东省青岛市李沧区九水东路130号3号楼1201室法定代表人：顾海东成立时间：2015年3月16日经营范围：批发、零售（含网上销售）：家用电器、五金交电、日用百货、体育用品、办公用品、电子产品、不锈钢制品、橱柜、建材、家具、家居用品、厨卫用品、陶瓷制品、木制品，针纺织品、服装鞋帽、橡塑制品（不含一次性发泡塑料制品和超薄塑料袋）、酒具、工艺品、金属制品（不含稀贵金属）、电梯、电梯配件、机电设备、机械设备、办公设备、电气设备、空调、化工原料及产品（不含化学危险品）、化妆品、食品；家具维修；供应链管理（不含金融业务及应取得许可的经营项目），经济信息咨询，企业营销策划，展览展示服务；家电维修；灯箱展台制作；装修装饰；建筑装饰业，建筑拆除活动（不含爆破），货物及技术进出口（不含出版物进口）；设计、制作、代理、发布：国内广告。

公司债券受托管理事务报告

公司债券受托管理事务报告公司债券受托管理事务报告尊敬的投资者：感谢您对我们公司发行的债券产品的大力支持与信任。

作为公司的受托管理人，我们将向您报告公司债券受托管理事务的情况和进展。

一、公司概况：本公司成立于X年X月，是一家XX行业的领先企业，拥有X座工厂，X个分销中心，以及X个独立子公司。

公司经营稳健，市场地位稳固，财务状况良好。

二、债券概况：公司于X年X月成功发行了X亿元的债券，该债券期限为X 年，年利率为X%。

债券用途为X，发行所得用于X。

债券资金按照法律法规要求，严格监管和使用。

三、受托管理事务进展：1. 资金安全：作为受托管理人，我们高度重视债券资金的安全性。

我们在资金的管控和使用上遵循严格的制度和流程，确保资金安全，防止任何形式的滥用和挪用。

债券资金妥善保管在国有银行，统一监管使用。

2. 资金使用情况：债券资金主要用于X项目及X。

在使用过程中，我们注重把握项目的进展和市场情况，确保资金的高效使用和回报。

同样，我们也注重债券资金的合规性，确保债券资金的使用符合相关法律法规的要求。

3. 风险控制：我们始终将风险控制放在首位。

对于可能的风险和挑战，我们积极采取相应的预防措施和风险应对策略。

与此同时，我们始终保持风险意识，及时排查潜在风险，并采取相应的措施进行化解和控制。

4. 盈利情况：截至目前，债券资金的使用取得了良好的效果，公司业绩稳步增长，各项经济指标良好。

我们致力于确保债券资金的最大化利用，为投资者创造丰厚的回报。

5. 进一步的发展：我们将继续做好债券资金的管控和使用工作，加强与相关部门的合作，共同推动公司的发展。

同时，我们将进一步加强风险控制，提高债券资金的使用效率和回报率。

四、未来计划：1. 加强信息披露：作为受托管理人，我们承诺将及时向投资者提供相关信息，保障投资者知情权。

同时，也欢迎投资者对我们的工作提出建设性的意见和建议。

2. 完善管理制度：我们将不断完善债券资金的管理制度，建立科学的风险控制体系和内部控制机制，确保资金使用的安全性和有效性。

企业债券情况汇报范文

企业债券情况汇报范文
尊敬的领导：
根据最新的企业债券市场情况，我为大家汇报一下相关情况。

首先，我们来看一下企业债券的发行情况。

今年以来，我公司成功发行了多期企业债券，总额达到了XX亿元，其中包括短期债、中期债和长期债。

这些资金的成功筹集将有助于公司未来的发展规划和资金需求。

其次，我们需要关注企业债券的偿付情况。

截至目前，我公司已按时足额偿付了所有债券的本息，保持了良好的信用记录。

我们将继续加强债券偿付管理，确保债券投资者的合法权益。

另外，我们还需关注企业债券的流动性情况。

通过市场监测和分析，我公司认为当前市场流动性较好，债券交易活跃度高，市场风险较低。

我们将继续关注市场变化，灵活应对，确保债券投资的安全性和收益性。

最后，我公司将继续加强企业债券管理，提高债券信息披露透
明度，加强与投资者的沟通和互动，确保债券市场稳健发展。

总之，我公司将继续严格遵守相关法律法规，保持企业债券市场的稳定和健康发展。

感谢领导的关注和支持。

谢谢！。

002183怡亚通2023年上半年经营风险报告

怡亚通2023年上半年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险怡亚通2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为4,072,736.13万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为3.11%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过130,830.93万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，怡亚通2023年上半年的带息负债为3,395,771.78万元，企业的财务风险系数为0.34。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供151,624.88万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)所有者权益810,182.65 -3.7 1,057,049.42 30.47 1,069,959.361.22非流动负债353,921.55 -23.78 224,480.71 -36.57 177,054.95 -21.13 固定资产136,689.97 -4.67 170,986.28 25.09 139,138.54 -18.63 长期投资449,110.92 7.55 472,144.01 5.13 504,042.26 6.762、营运资本变化情况2023年上半年营运资本为151,624.88万元，与2022年上半年的297,217.01万元相比有较大幅度下降，下降48.99%。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供1,760,574.95万元的流动资金。

但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。

面向合格投资者公开发行公司债券临时受托管理事务报告

面向合格投资者公开发行公司债券临时受托管理事务报告尊敬的合格投资者：感谢您对我公司债券的关注与支持。

我作为受托管理人，根据相关规定，特向您汇报公司债券的临时受托管理事务。

以下是相关参考内容：一、债券发行及募集资金用途根据债券发行计划，我公司于XX年XX月在XXX交易所成功发行XX期公司债券，总额为XXX亿元。

此次发行所募集的资金主要用于以下方面：（1）补充流动资金，支持公司日常运营；（2）投资新项目，推动公司业务拓展；（3）重组债务，降低公司财务风险。

二、募集资金的使用情况截至XX年XX月XX日，公司已按照债券发行文件的规定使用了XXX亿元，占总募集资金的XX%。

具体使用情况如下：（1）流动资金补充：XXX亿元，用于支付公司日常运营成本；（2）项目投资：XXX亿元，进一步拓展公司主营业务并提升市场竞争力。

（3）债务重组：XXX亿元，减轻公司财务压力。

三、债券偿付情况公司债券本息支付得到充分保障。

截至XX年XX月XX日，公司按时足额支付了XX期公司债券的利息，并未发生逾期违约情况。

公司充分重视债务偿付，并按照相关规定建立了偿付资金管理账户，确保债券偿付资金的安全和及时性。

四、运营状况及风险提示近期，公司在运营中取得了稳定的进展。

收入和利润持续增长，资产负债率在合理范围内控制。

公司业务发展潜力巨大，市场前景广阔。

但是，我们也要提醒投资者注意到以下风险因素：（1）市场风险：受经济形势、行业竞争等因素影响，公司业绩可能会有波动；（2）债券风险：无论是信用风险、利率风险还是市场流动性风险，都可能对债券价格和偿付能力产生影响；（3）政策风险：相关政策和法规的变化有可能对公司经营产生不利影响。

五、未来计划公司将继续加强运营管理，提升综合竞争力，进一步推进战略转型，加大科技创新力度，通过不断创新和进取，进一步提升公司价值和回报。

六、感谢与告知感谢您对我公司债券的持续关注与支持！如果您对公司债券的任何事项有疑问或建议，请及时与我们联系。

债券受托管理协议(2024精)

债券受托管理协议1. 引言2. 定义1.债券受托管理方：指被发行方委托管理债券托管事务的机构或个人。

2.发行方：指发行债券的机构或个人。

3.债券：指发行方发行的具有债权性质的债务工具。

4.受托管理事务：指债券受托管理方对债券的托管、清算、兑付等管理事务。

5.监督机构：指依法设立的对债券市场进行监管的机构。

3. 协议内容3.1 债券受托管理方的权利和责任3.1.1承担受托管理事务：债券受托管理方有权根据发行方的授权，对债券进行托管、清算和兑付等事务，并按照合同约定的方式行使相关权益。

信息披露：债券受托管理方需按照监督机构的要求，及时向投资者披露债券相关信息，确保信息的透明度和真实性。

3.1.3风险管理：债券受托管理方需科学合理地进行风险管理，确保投资者的利益最大化，并在风险事件发生时及时采取措施进行应对和处理。

3.1.4协助监督机构的工作：债券受托管理方需要积极配合监督机构的工作，提供相关的信息和报告，并按照监管要求履行相应的职责。

3.2 发行方的权利和责任3.2.1委托管理：发行方有权将相关债券托管事务委托给债券受托管理方，并提供相关的授权文件和信息。

3.2.2信息披露：发行方在债券发行过程中需按照监管要求，向债券受托管理方披露相关信息，并确保信息的准确和完整。

债券偿付责任：发行方需按照合同约定的方式和期限，履行债券的偿付责任，确保投资者的合法权益。

3.2.4合作与配合：发行方需与债券受托管理方保持密切合作，共同应对可能出现的风险和问题。

3.3 争议处理对于因本协议履行过程中可能产生的争议，双方应在友好协商的基础上解决。

如协商不成，可根据双方约定选择仲裁或诉讼解决争议。

4. 其他事项4.1 保密条款债券受托管理方应对与本协议相关的信息和文件等进行保密，不得泄露给任何未经授权的第三方。

但在法律规定许可的情况下除外。

4.2 协议的变更和解除对于本协议的任何变更和解除，需经双方协商一致，并以书面形式进行确认。

债券重大事项临时受托管理事务报告

债券重大事项临时受托管理事务报告下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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工商企业管理专业《供应链金融运作模式分析：深圳怡亚通》

供给链金融运作模式分析：深圳怡亚通研究发现，由第三方物流效劳商向供给链管理效劳商转变后，怡亚通纵向整合供给链管理各个环节，形成一站式供给链管理效劳平台，并通过采购与分销职能，为物流客户提供类似于银行存货的资金代付效劳，赚取“息差〞收入；同时，针对需要结算的业务开展金融衍生交易，在人民币升值背景下赚取了巨额收入。

但是，怡亚通维持运转的资金主要亚通的盈利空间不仅受到本钱上升的挤压，更为紧要的是，作为支撑其产融模式的资金流这一核心环节也面临着稳定性和持续性的考验。

作为一家外乡物流企业，怡亚通55%左右的高净资产收益率背后，是其一站式供给链管理效劳根底上的产融模式。

但无论从规模还是管理上，怡亚通与Uauritius 与King Epress 分别向公司增资1822 万美元与100 万美元，以及2021年11月的IPO 募集资金净额73034万元。

面临挑战怡亚通以“一站式供给链管理效劳〞为产业根底的产融模式，资金流无疑是重中之重。

如何保证资金流的稳定及盈利的持续性，是怡亚通当前面临的挑战。

资金流能否持续顺畅？资金流是怡亚通产融模式的核心环节。

公开资料显示，为保证资金流的顺畅，DHL与UPS等都通过收购控制商业银行，使其为物流业务提供资金支持，并保证资金流的稳定与持续。

作为外乡物流企业，国外同行的这一模式对怡亚通而言几乎是不可能实现的。

而且，仅就怡亚通目前的运营来看，也存在一些潜在的风险。

首先是信用风险。

在为客户代付之前，怡亚通会对客户的资信状况进行严格筛选、控制代付比例，并对相关货物的变现能力有较高要求，但是由于代付规模远远超出公司净资产和营业收入规模，因此，任何一次的收款不畅，都将给公司资金链带来较大打击。

其次是信贷风险。

目前怡亚通的资金几乎全部来自银行，如果国家出于调控宏观经济考虑采取收缩信贷的手段，那么对倚重资金流从事金融业务的怡亚通而言，其业务量将可能受到影响。

而且，后续再也是一大考验。

随着业务规模的扩大，怡亚通所需的资金规模也相应扩大，负债率水平可能也就随之上升。

公司债券临时报告信息披露格式指引

附件：公司债券临时报告信息披露格式指引第一条为规范公司债券发行人和相关信息披露义务人的信息披露行为，根据《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《上海证券交易所公司债券上市规则》（以下简称《上市规则》）和《上海证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）等相关法律、法规、规章、自律规则等，制定本指引。

第二条公司债券发行人和相关信息披露义务人应按照本指引规定的报告格式指引编制临时报告。

临时报告事项不在本指引规定的报告格式指引范围的，应按照相关法律、法规、规章及自律规则等规定的要求编制，必要时可参考相关报告格式指引的要求。

第三条公司债券发行人和相关信息披露义务人应当在其编制的临时报告中声明：保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应法律责任。

如相关人员对临时报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的，公司债券发行人应当在报告中作特别提示。

第四条公司债券发行人和相关信息披露义务人编制临时报告，除应遵守本指引的要求外，还应当根据法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、《上市规则》《暂行办法》及上海证券交易所（以下简称本所）的其他规定，及时、公平地披露信息，并保证所披露信息的真实、准确、完整。

如公司债券发行人及相关信息披露义务人未按照现行有效的法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件及本所的相关规定履行信息披露义务的，应当承担相应的法律责任。

第五条发行人发行的公司债券，自债券在本所上市交易/挂牌转让之日起，至债券兑付期届满前，应按本指引履行临时报告披露义务。

债券发行完成后上市交易/挂牌转让前，发生本指引规定的披露事项的，应参照本指引履行临时报告披露义务。

债券已届兑付期但尚未完成兑付的，应参照本指引履行临时报告披露义务。

中国证监会和本所另有规定的，从其规定。

第六条上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌公司发行的公司债券在本所转让的，应当按照本所债券业务规则及本指引的规定进行临时信息披露。