商业银行贷款业务管理及财务知识分析(PPT 128页).ppt
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面的长期贷款及用于购买种子、肥料等方面 的短期贷款。
4. 消费者贷款：指贷款给消费者个人用来购买
消费品或支付劳务费用的贷款。
一是按性质安排贷款；二是监控贷款的部门结构，防范贷款风险。
（四）按贷款质量划分
1. 正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时 足额偿还本息。
2. 关注贷款：目前有能力还，但存在一些对偿还不利 的影响因素。
2. 担保贷款：是指以一定财产或信用作为还款
保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分
为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 3. 票据贴现：它是指应客户的要求，以现金或
活期存款买进客户持有的未到期的商业票据 的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息。
抵押贷款：是指按规定的抵押方式以借款人
或第三者的财产为抵押发放的贷款。
（五）按计息方式（利率约定）划分
（1）固定利率贷款 （2）浮动利率贷款
（六）按照贷款发放的自主程度划分
1. 自营贷款：是指银行以合法方式筹集的资
金自主发放的贷款，是商业银行最主要的贷 款。
2. 委托贷款：是指由政府部门、企事业单位
及个人等委托人提供资金，由银行根据委托 人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督、使用并协助收回的贷 款。
贷款业务种类 贷款政策 贷款程序
一、贷款业务种类
按贷款的期限划分 按贷款的保障程度划分 按贷款的用途划分 按贷款质量划分 按计息方式划分 按照贷款发放的自主程度划分 按偿还方式划分
正常 关注 次级 可疑 损失
固定利率 浮动利率
贷款质量
计息方式 自 主 程 度
贷款 偿 还 方 式
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误 的责任；
贷款检查人员负责贷款发放以后Байду номын сангаас检查和清收，承 担检查失误、清收不力的责任。
3. 次级贷款：还款能力出现了明显的问题，正常经营 收入无法保证足额还本付息。
4. 可疑贷款：即使执行抵押或担保，也有一部分损失。 5. 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法
律程后，本息仍然无法收回，或只有一小部分能够 收回。
一是有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；二是有利 于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。
质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人
或第三者的动产或权利为质物发放的贷款。
保证贷款：是指按规定的保证方式以第三人
承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担 一般保证或连带责任而发放的贷款。
《中华人民共和国担保法》《担保法》
（三）按贷款的用途划分
1. 工业贷款：用于补充工业的贷款。 2. 商业贷款：用来补充商业流动资金的贷款。 3. 农业贷款：用于改良土壤、造林、水利等方
第五章 商业银行贷款业务经营管理
学习目标：
贷款业务概述 贷款定价 几种贷款操作要点 贷款信用分析和风险管理
贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策， 以还本付息的条件，将一定数量的货币资金提供给借款 人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、 条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。
第一节 贷款业务概述
贷款期限
活期 定期 透支
贷款 保障 条件
贷 款 用 途
信用 担保 票据贴现
自营 委托 特定
一次偿还 分次偿还
工业 商业 农业 科技 消费
（一）按贷款的期限划分
1. 活期贷款：是在贷款时不确定偿还期限，可
以随时由银行发出收回贷款的通知。
2. 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。
按照偿还期的长短，又可以分为短期贷款、 中期贷款和长期贷款。
3. 透支贷款：是指活期存款账户依照合同向银
行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。
一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转情况；另一方面，也有利于银行按 资金偿还期限安排贷款顺序，保证贷款资金的安全。
（二）按贷款的保障程度划分
1. 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而
无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
1.贷款业务发展战略〓
银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略， 包括开展业务应当遵循的原则，银行希望开 展业务的行业、区域及业务品种和希望达到 的业务开展规模与速度。
贷款业务发展战略首先明确贷款业务的经营 方针。目前是安全性、流动性、盈利性。
2.贷款操作程序及权限界定〓
贷款操作包含三个阶段：第一阶段是贷前的 推销、调查及信用分析阶段；第二阶段是银 行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发 放阶段；第三阶段是〓贷款发放以后的监督检 查、风险监测及贷款本息收回的阶段。
贷款权限界定即贷款审批制度——目前我国 实行“审贷分离，分级审批”制度。
审贷分离：
即将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位 来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而 带来的风险责任。三类人员是：贷款调查评估人员、 贷款审查人员和贷款检查人员。
贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和 评估失准的责任；
3. 特定贷款：是指经国务院批准并对可能造
成的损失采取相应的补救措施后，责成国有
（七）按偿还方式分
1. 一次偿还贷款：指借款人在贷款到期日一
次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期 支付，也可以在归还本金时一次性付清。
2. 分期偿还贷款：指借款人按规定期限分次
偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款大 都采用这种方式，其利息的计算方法常见的 有加息平均法、利随本清法等。
一方面有利于加强银行监测贷款的到期和贷款收回情况，准确测算 银行头寸的变动趋势，另一方面有利于银行考核收息率，加强对应 收利息的管理。
二、贷款政策
贷款政策含义 贷款政策制定应考虑的因素 贷款政策的内容
（一）贷款政策的含义
贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而 制定的指导贷款业务的各项方针和措施的总 称。
（二）制定贷款政策应考虑的因素
1. 国家有关的法律、法规和国家的财政、货币 政策
2. 银行资本状况 3. 银行负债结构 4. 服务地区的经济条件和经济周期 5. 银行信贷人员的能力和经验
（三）贷款政策的内容
1. 贷款业务发展战略 2. 贷款操作程序及权限界定 3. 贷款的结构和规模 4. 贷款种类及地区 5. 贷款的抵押与担保 6. 贷款定价 7. 贷款档案管理政策 8. 贷款的日常管理和催收制度 9. 不良贷款的管理
4. 消费者贷款：指贷款给消费者个人用来购买
消费品或支付劳务费用的贷款。
一是按性质安排贷款；二是监控贷款的部门结构，防范贷款风险。
（四）按贷款质量划分
1. 正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时 足额偿还本息。
2. 关注贷款：目前有能力还，但存在一些对偿还不利 的影响因素。
2. 担保贷款：是指以一定财产或信用作为还款
保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分
为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 3. 票据贴现：它是指应客户的要求，以现金或
活期存款买进客户持有的未到期的商业票据 的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息。
抵押贷款：是指按规定的抵押方式以借款人
或第三者的财产为抵押发放的贷款。
（五）按计息方式（利率约定）划分
（1）固定利率贷款 （2）浮动利率贷款
（六）按照贷款发放的自主程度划分
1. 自营贷款：是指银行以合法方式筹集的资
金自主发放的贷款，是商业银行最主要的贷 款。
2. 委托贷款：是指由政府部门、企事业单位
及个人等委托人提供资金，由银行根据委托 人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督、使用并协助收回的贷 款。
贷款业务种类 贷款政策 贷款程序
一、贷款业务种类
按贷款的期限划分 按贷款的保障程度划分 按贷款的用途划分 按贷款质量划分 按计息方式划分 按照贷款发放的自主程度划分 按偿还方式划分
正常 关注 次级 可疑 损失
固定利率 浮动利率
贷款质量
计息方式 自 主 程 度
贷款 偿 还 方 式
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误 的责任；
贷款检查人员负责贷款发放以后Байду номын сангаас检查和清收，承 担检查失误、清收不力的责任。
3. 次级贷款：还款能力出现了明显的问题，正常经营 收入无法保证足额还本付息。
4. 可疑贷款：即使执行抵押或担保，也有一部分损失。 5. 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法
律程后，本息仍然无法收回，或只有一小部分能够 收回。
一是有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；二是有利 于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。
质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人
或第三者的动产或权利为质物发放的贷款。
保证贷款：是指按规定的保证方式以第三人
承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担 一般保证或连带责任而发放的贷款。
《中华人民共和国担保法》《担保法》
（三）按贷款的用途划分
1. 工业贷款：用于补充工业的贷款。 2. 商业贷款：用来补充商业流动资金的贷款。 3. 农业贷款：用于改良土壤、造林、水利等方
第五章 商业银行贷款业务经营管理
学习目标：
贷款业务概述 贷款定价 几种贷款操作要点 贷款信用分析和风险管理
贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策， 以还本付息的条件，将一定数量的货币资金提供给借款 人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、 条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。
第一节 贷款业务概述
贷款期限
活期 定期 透支
贷款 保障 条件
贷 款 用 途
信用 担保 票据贴现
自营 委托 特定
一次偿还 分次偿还
工业 商业 农业 科技 消费
（一）按贷款的期限划分
1. 活期贷款：是在贷款时不确定偿还期限，可
以随时由银行发出收回贷款的通知。
2. 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。
按照偿还期的长短，又可以分为短期贷款、 中期贷款和长期贷款。
3. 透支贷款：是指活期存款账户依照合同向银
行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。
一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转情况；另一方面，也有利于银行按 资金偿还期限安排贷款顺序，保证贷款资金的安全。
（二）按贷款的保障程度划分
1. 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而
无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
1.贷款业务发展战略〓
银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略， 包括开展业务应当遵循的原则，银行希望开 展业务的行业、区域及业务品种和希望达到 的业务开展规模与速度。
贷款业务发展战略首先明确贷款业务的经营 方针。目前是安全性、流动性、盈利性。
2.贷款操作程序及权限界定〓
贷款操作包含三个阶段：第一阶段是贷前的 推销、调查及信用分析阶段；第二阶段是银 行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发 放阶段；第三阶段是〓贷款发放以后的监督检 查、风险监测及贷款本息收回的阶段。
贷款权限界定即贷款审批制度——目前我国 实行“审贷分离，分级审批”制度。
审贷分离：
即将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位 来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而 带来的风险责任。三类人员是：贷款调查评估人员、 贷款审查人员和贷款检查人员。
贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和 评估失准的责任；
3. 特定贷款：是指经国务院批准并对可能造
成的损失采取相应的补救措施后，责成国有
（七）按偿还方式分
1. 一次偿还贷款：指借款人在贷款到期日一
次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期 支付，也可以在归还本金时一次性付清。
2. 分期偿还贷款：指借款人按规定期限分次
偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款大 都采用这种方式，其利息的计算方法常见的 有加息平均法、利随本清法等。
一方面有利于加强银行监测贷款的到期和贷款收回情况，准确测算 银行头寸的变动趋势，另一方面有利于银行考核收息率，加强对应 收利息的管理。
二、贷款政策
贷款政策含义 贷款政策制定应考虑的因素 贷款政策的内容
（一）贷款政策的含义
贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而 制定的指导贷款业务的各项方针和措施的总 称。
（二）制定贷款政策应考虑的因素
1. 国家有关的法律、法规和国家的财政、货币 政策
2. 银行资本状况 3. 银行负债结构 4. 服务地区的经济条件和经济周期 5. 银行信贷人员的能力和经验
（三）贷款政策的内容
1. 贷款业务发展战略 2. 贷款操作程序及权限界定 3. 贷款的结构和规模 4. 贷款种类及地区 5. 贷款的抵押与担保 6. 贷款定价 7. 贷款档案管理政策 8. 贷款的日常管理和催收制度 9. 不良贷款的管理