固定资产审计重点整改报告
固定资产清查审计报告模板
固定资产清查审计报告一、审计概况本次审计旨在全面清查公司固定资产情况，核实固定资产的完整性、真实性及准确性，并对固定资产的管理和使用情况进行监督。
审计工作自XXXX年XX 月XX日开始，至XXXX年XX月XX日结束，历时XX天。
审计小组由公司内外部审计人员组成，共有XX人参与。
二、清查目的本次固定资产清查的主要目的是：1.全面了解公司固定资产的构成和使用状况；2.核实固定资产的账面价值与实际价值是否相符；3.发现固定资产管理中的问题和漏洞，提出改进建议；4.为公司管理层决策提供依据。
三、清查范围本次固定资产清查的范围包括：1.公司所有固定资产，包括但不限于房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具等；2.固定资产的增减变动情况，包括购置、处置、报废等；3.固定资产的折旧计提和摊销情况；4.固定资产的租赁和管理情况。
四、清查方法本次固定资产清查采用以下方法：1.实地盘点：对所有固定资产进行实地盘点，核实账实是否相符；2.审查资料：对固定资产的购置、处置、租赁等资料进行审查；3.比较分析：对固定资产的账面价值与实际价值进行比较分析，找出差异原因；4.询问调查：对相关人员进行询问调查，了解固定资产的管理和使用情况。
五、清查结果经过实地盘点和审查资料，我们发现公司的固定资产账实基本相符，但也存在一些问题，具体如下：1.部分固定资产的折旧计提和摊销存在误差；2.部分固定资产的租赁和管理存在不规范之处；3.部分固定资产的报废和处置程序不够规范。
六、问题及建议针对清查中发现的问题，我们提出以下建议：1.对折旧计提和摊销存在误差的固定资产进行重新评估，调整账面价值；2.对租赁和管理的固定资产加强监管，规范管理流程；3.对报废和处置的固定资产加强审批程序，确保合规性。
七、审计结论本次固定资产清查审计工作已经完成，经过全面的清查和审查，我们得出以下结论：1.公司固定资产的账面价值与实际价值基本相符，但存在部分误差，需要进行调整；2.公司固定资产的管理和使用基本规范，但仍存在一些问题和漏洞，需要进行改进；3.本次固定资产清查审计工作为公司提供了全面的固定资产信息和数据，为公司管理层决策提供了有力支持。
事业单位审计整改措施报告固定资产超过配置标准
事业单位审计整改措施报告固定资产超过配置标准篇一：固定资产整改措施固定资产整改措施为了保护固定资产的安全与完整，必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，设置专职或兼职的设备管理员，各科室要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
5固定资产每年至少清查一次。
篇二：审计发现的主要问题及整改情况审计发现的主要问题及整改情况三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．20XX年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计20XX年成本4588.86万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
2.20XX年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
3．20XX年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。
审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。
4．所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致20XX年少计长期股权投资718.79万元。
审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。
5．20XX年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至20XX年底尚有7001.33万元垫款未收回。
关于固定资产未入账的整改报告
关于固定资产未入账的整改报告固定资产未入账整改报告报告日期：[报告日期]尊敬的领导：根据公司内部审计的结果，发现存在一定数量的固定资产未能按时、按规定入账的问题。
针对这一情况，我们迅速展开了整改工作，现将整改情况报告如下：问题整理与分析1. 问题原因经过初步分析，固定资产未入账的主要原因有以下几点：流程缺陷：公司固定资产入账的流程存在漏洞，导致了一些资产遗漏。
管理不严谨：部分资产管理人员在资产购置、报废等环节缺乏严格管理，未及时进行相关入账操作。
信息沟通不畅：财务与资产管理部门之间的沟通不畅，未能及时共享信息，造成了固定资产入账的滞后。
2. 问题规模根据内部审计的数据，未入账的固定资产主要集中在办公设备、信息技术设备和部分生产设备上，总计金额约为[具体金额]。
整改措施1. 流程优化审定流程：重新优化固定资产入账流程，强化相关审批环节，确保每一笔资产购置都经过必要的审定程序。
流程监控：引入实时监控机制，通过信息系统对固定资产流程进行监控，及时发现潜在问题。
2. 强化管理加强培训：针对资产管理人员进行培训，提高其对固定资产管理规定的理解和执行力。
责任明晰：明确每位资产管理人员的责任范围，建立责任追溯机制，确保每一笔资产都能被正确管理。
3. 沟通机制改善定期会议：设立财务与资产管理部门的定期会议，加强信息共享，提高沟通效率。
信息系统整合：探讨引入信息系统，实现财务与资产管理的信息共享与实时更新。
整改效果1. 入账情况经过整改，截至目前，我们已完成对未入账固定资产的补录工作，确保了这些资产的入账准确性和及时性。
2. 流程透明固定资产入账流程的优化提高了透明度，每一步操作都得到了有效监控，相关信息能够被及时共享。
3. 问题预防通过培训和流程优化，我们加强了对固定资产管理的规范化认知，减少了类似问题再次发生的可能性。
后续工作计划为了确保问题的根本解决，我们将继续推进以下工作：持续优化固定资产管理流程，确保其科学、合规、高效。
固定资产整改措施
固定资产整改措施引言概述：固定资产是企业重要的生产要素，对企业的运营和发展起着至关重要的作用。
然而，由于长期使用和管理不善等原因，固定资产可能浮现各种问题，影响企业的正常运营。
为了保证固定资产的正常使用和发挥最大效益，企业需要采取一系列整改措施来解决问题。
本文将从四个方面详细阐述固定资产整改措施。
一、加强固定资产管理1.1 建立固定资产台账：对企业的固定资产进行全面登记和分类，包括资产名称、数量、规格型号、使用部门、使用年限等信息，以便于对固定资产进行有效管理和监控。
1.2 完善资产管理制度：制定和完善固定资产的采购、使用、维护和报废等管理制度，明确责任人和操作流程，规范资产管理行为，提高固定资产的使用效率和管理水平。
1.3 引入资产管理软件：借助现代化的信息技术手段，使用专业的资产管理软件对固定资产进行信息化管理，实现资产的实时监控、维护计划和故障预警，提高资产管理的科学性和精细化程度。
二、加强固定资产维护2.1 建立维护保养制度：制定固定资产的维护保养计划，明确维护周期和内容，定期对固定资产进行检查、保养和维修，及时发现和解决存在的问题，延长固定资产的使用寿命。
2.2 做好设备保养记录：对每一次维护保养进行详细记录，包括维护时间、人员、维护内容和维护结果等，形成完整的保养档案，便于后续的维护管理和问题追溯。
2.3 加强设备巡检：定期进行设备巡检，发现设备故障、磨损和安全隐患等问题，及时采取措施进行修复和改进，确保设备的正常运行和安全性。
三、加强固定资产更新3.1 制定更新计划：根据固定资产的使用寿命和技术状况，制定合理的更新计划，明确更新的时间节点和资金预算，确保固定资产能够及时跟进技术发展和市场需求。
3.2 引进新技术和设备：及时关注行业的新技术和设备，引进符合企业需求和发展方向的先进设备，提高生产效率和产品质量，增强企业的竞争力。
3.3 做好旧设备报废处理：对报废的固定资产进行合理的处置，包括拍卖、回收或者委托专业机构进行处理，确保资源的最大化利用和环境的友好保护。
固定资产整改措施及意见建议
固定资产整改措施及意见建议
一、固定资产整改措施
1.资产清查：对公司的固定资产进行全面清查，核实资产的数量、种类、用
途、价值等，确保资产信息的准确性和完整性。
2.规范管理流程：建立完善的固定资产管理制度，明确资产购置、使用、维
护、处置等环节的管理流程和责任人，确保资产管理的规范化和制度化。
3.定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保资产的实际数量与账面数量相
符，及时发现和处理盘亏、盘盈等问题。
4.维修保养：加强对固定资产的维修保养，定期检查设备的运行状况，及时
维修或更换损坏的部件，确保设备的正常运转和使用寿命。
5.信息化管理：建立固定资产信息化管理系统，实现资产信息的实时更新和
动态管理，提高管理效率和准确性。
二、意见建议
1.加强培训：加强对员工的固定资产管理培训，提高员工的管理意识和责任
心，确保资产的安全和有效利用。
2.强化责任追究：建立健全的固定资产管理责任追究制度，对资产管理不善
的责任人进行严肃处理，强化管理者的责任感和执行力。
3.优化资源配置：合理配置固定资产资源，根据实际需求和市场变化及时调
整资产结构，避免资源的浪费和闲置。
4.强化监督：加强对固定资产管理的监督和检查，及时发现和纠正管理中的
问题，确保资产的安全和完整。
通过以上整改措施和建议的实施，可以进一步提高公司的固定资产管理水平，优化资源配置，降低管理成本，提高企业的经济效益和市场竞争力。
固定资产整改情况报告范文
固定资产整改情况报告范文示例1:固定资产整改情况报告摘要：固定资产是企业经营中不可或缺的重要资源，对于企业的发展具有至关重要的作用。
然而，在长时间的使用和管理中，固定资产可能会出现损耗、设备老化以及未能及时维修等问题，这对企业的生产和经营活动造成了一定的影响。
为了保障企业的正常运营和发展，我们进行了一次固定资产整改活动，并整理了以下报告，以便对整改情况进行全面的反馈和总结。
一、整改背景：固定资产是企业的重要财产，对于保障企业的正常运营和发展起着重要作用。
然而，由于年限、使用频率以及管理不到位等原因，部分固定资产出现了设备老化、损耗严重、功能降低等问题，亟需进行整改。
为了解决这些问题，我们制定了整改方案，并进行了一次全面的整改活动。
二、整改目标：1. 确定整改范围：对企业内所有固定资产进行全面的检查和归档，明确整改范围。
2. 记录损耗和老化情况：对固定资产进行详细的检查和记录，包括设备老化程度、损耗情况以及功能降低。
3. 制定整改计划：根据固定资产的实际情况，制定相应的整改计划和时间表。
4. 实施整改措施：按照整改计划，针对不同固定资产的问题，采取相应的措施进行整改和修复。
5. 完成整改并记录：整改完成后，对整改过程进行详细记录，并整理成报告进行汇报。
三、整改过程：1. 检查和归档：全面检查企业内所有固定资产，清楚记录每一项资产的情况，包括设备名称、型号、年限等。
2. 记录损耗和老化情况：对每项固定资产进行详细的检查和记录，记录设备的老化程度、损耗情况以及功能降低等问题。
3. 制定整改计划：根据不同固定资产的情况，制定相应的整改计划和时间表，并明确责任人和执行时间。
4. 实施整改措施：按照整改计划，对设备老化、损耗严重的固定资产进行修复或更换，恢复其正常运行和功能。
5. 完成整改并记录：整改完成后，对整个整改过程进行详细记录，包括整改措施、费用以及效果评估等，并整理成报告进行汇报。
四、整改结果和评估：1. 整改范围：经过一段时间的整改活动，我们对企业内所有固定资产进行了全面检查和整理，整改范围包括所有固定资产。
固定资产管理的专项审计整改报告
固定资产管理的专项审计整改报告为加强对固定资产管理的监督和整改，我部门对固定资产管理实施了专项审计。
经过一段时间的深入调研和数据分析，我们发现了一些存在的问题，并对其进行了整改。
特此向各位部门领导和相关职工通报固定资产管理专项审计整改报告，以便各部门及时改正问题，规范固定资产管理行为，提高固定资产利用率，推动企业健康发展。
一、审计对象范围我们此次专项审计的对象范围为公司所有的固定资产，包括土地、房屋、设备、工装以及其他固定资产。
审计范围涵盖了固定资产的取得、折旧、清理报废等方方面面。
二、审计发现的问题通过对固定资产管理的审计，我们发现了以下主要问题：1. 固定资产登记不完善：部分固定资产没有进行登记，没有建立完善的档案资料，导致固定资产管理缺乏准确性和可追溯性。
2. 部分固定资产处置不规范：部分固定资产处置手续不完善，缺乏必要的审批程序，存在擅自处置固定资产的情况。
3. 固定资产盘点不到位：公司多个部门对固定资产的盘点工作不到位，存在漏盘或者盘点不准确的情况。
4. 固定资产使用管理松散：部分固定资产使用管理不规范，存在使用人员不明确、维护保养不及时等问题。
5. 折旧及清理报废不规范：固定资产折旧核算不准确，清理报废程序不规范，存在固定资产价值评估不准确的情况。
三、整改措施针对以上问题，我部门提出了以下整改措施：1. 完善固定资产登记制度：建立统一的固定资产登记制度，确保所有固定资产进行登记，建立完备的档案资料。
2. 规范固定资产处置程序：明确固定资产处置程序，设立处置审批流程，严格按照规定程序处置固定资产。
3. 加强固定资产盘点管理：建立定期盘点制度，加强盘点工作的督导和检查，确保固定资产盘点工作的有效开展。
4. 加强固定资产使用管理：明确固定资产的使用管理责任人，加强固定资产使用的监督和管理，确保固定资产的有效利用。
5. 规范折旧及清理报废程序：加强固定资产折旧核算工作，规范清理报废程序，确保固定资产价值的准确评估。
固定资产 审计报告建议
固定资产审计报告建议总结：
1. 完善固定资产管理制度：建立健全固定资产的购买、验收、登记、使用、维修、报废等管理制度，确保固定资产的安全和完整。
2. 加强固定资产核算：严格按照会计准则和制度进行固定资产核算，确保会计信息的真实性和准确性。
3. 定期进行固定资产盘点：对固定资产进行定期盘点，确保账实相符，防止资产流失。
4. 加强固定资产采购管理：规范固定资产采购程序，实行招标、询价等方式，确保采购固定资产的质量和价格合理。
5. 加强固定资产使用和维护：合理使用固定资产，定期进行维护保养，延长固定资产使用寿命。
6. 加强固定资产报废管理：严格执行固定资产报废程序，对报废固定资产进行评估和审批，确保固定资产的合理报废。
7. 提高固定资产审计意识：加强内部审计，定期对固定资产进行审计，确保固定资产的安全和完整。
8. 加强固定资产信息披露：在财务报告中充分披露固定资产相关信息，提高财务报告的透明度。
固定资产专项审计整改报告
固定资产专项审计整改报告1.引言1.1 概述概述在固定资产管理过程中，审计的重要性不言而喻。
固定资产专项审计是一项重要的内部控制措施，旨在确保企业以规范、透明和高效的方式管理固定资产。
本报告旨在总结固定资产专项审计的结果，并提出相应的整改措施和建议。
在进行固定资产专项审计时，审计人员对企业的资产管理制度、资产清查登记、折旧计提和资产净值等方面进行了全面的审查。
审计的目的是确保企业固定资产的存在性、真实性、准确性和合规性。
通过对企业固定资产的审计，可以及时发现和纠正可能存在的问题和风险，提高固定资产管理的水平和效能。
本报告的结构主要分为三个部分。
第一部分是引言，介绍了本报告的概述、结构和目的。
第二部分是正文，详细分析了固定资产专项审计的第一个要点和第二个要点。
第三部分是结论，对本次审计结果进行总结，并提出了相关的建议，旨在帮助企业完善固定资产管理制度，提高管理水平，降低风险。
通过本次固定资产专项审计整改报告的撰写，旨在引起企业高层对固定资产管理的重视，促进企业健康、可持续发展。
通过加强内部审计、加强资产管理流程和制度建设，企业可以更好地控制成本、提高效益、降低风险，并为企业健康稳定发展提供有力支持。
1.2 文章结构文章结构部分的内容如下：文章结构部分旨在提供读者对本文结构的整体了解。
本文总共包含三个主要部分，分别是引言、正文和结论。
下面将对每个部分进行简要介绍。
引言部分（Chapter 1）是本文的开篇，它主要包括三个方面的内容。
首先，通过概述（1.1）介绍了本文的背景和重要性，强调了固定资产专项审计整改报告的意义和目的。
其次，文章结构（1.2）部分详细说明了本文的整体组织结构和各个章节的内容安排，帮助读者把握全文的脉络和逻辑。
最后，目的（1.3）部分明确了本文的写作目标，即通过对固定资产审计问题的分析和整改建议，提高审计工作的效率和质量。
正文部分（Chapter 2）是本文的核心部分，主要围绕两个要点展开。
审计问题整改情况报告
一、报告背景根据《审计法》及《审计署关于进一步加强审计整改工作的通知》的要求，我单位于近期对2021年度财务收支及有关经济活动进行了审计。
审计过程中，发现了一些问题，现将整改情况报告如下：一、审计发现的主要问题1. 部分项目资金使用不规范。
在审计过程中，发现部分项目资金使用存在未按预算执行、未按规定程序审批、资金拨付不及时等问题。
2. 部分合同管理不规范。
在审计过程中，发现部分合同签订、履行、变更等方面存在不规范现象，如合同签订不及时、合同履行不到位等。
3. 部分固定资产管理不严格。
在审计过程中，发现部分固定资产购置、使用、处置等方面存在不规范现象，如购置手续不全、使用过程中未按规定进行登记、处置不及时等。
二、整改措施及落实情况1. 针对项目资金使用不规范问题，我单位已采取以下措施进行整改：（1）严格执行预算，确保项目资金按预算执行；（2）加强项目资金审批管理，规范资金拨付流程；（3）对未按预算执行的项目，及时调整预算，确保资金合理使用。
2. 针对合同管理不规范问题，我单位已采取以下措施进行整改：（1）加强对合同签订、履行、变更等环节的监督管理；（2）完善合同管理制度，明确合同签订、履行、变更等方面的程序和要求；（3）对不规范合同，及时进行整改，确保合同履行到位。
3. 针对固定资产管理不严格问题，我单位已采取以下措施进行整改：（1）加强固定资产购置、使用、处置等环节的监督管理；（2）完善固定资产管理制度，明确固定资产购置、使用、处置等方面的程序和要求；（3）对不规范固定资产，及时进行处置，确保固定资产管理规范。
三、下一步工作计划1. 进一步加强审计整改工作，确保审计发现的问题得到全面整改；2. 加强内部审计，及时发现和纠正财务收支及有关经济活动中的问题；3. 完善内部控制制度，提高财务管理水平。
通过本次审计问题整改，我单位财务管理水平得到进一步提高，为今后更好地开展各项工作奠定了坚实基础。
今后，我单位将继续加强审计整改工作，确保审计发现的问题得到有效解决，为我国经济社会发展做出更大贡献。
固定资产管理情况审计报告(完整版)
固定资产管理情况审计报告（完整版）根据《XX公司内部审计制度》的规定及X0CC年度公司内部审计计划的安排，我们于X0CC年X月X日至X月X日对XX公司X0BB年X月X日至X0CC年X月X日期间固定资产的管理情况进行了审计，重点是对固定资产的信息维护及账实一致性进行审计，同时关注了实物资产的维修维护及相关事项。
负责人签署了承诺书，并对提供的相关资料的真实性和完整性作出了承诺。
现将审计情况报告如下：一、基本情况简介（XX本部）共包含以下职能部门：ZS剂生产部（A人）、KF剂生产部（B人）、CG部（C人）、GG服务部（D人）、ZH管理部（F人）、和GY研究部（G人）。
其中，GG服务部主要负责设备的CG、验收、设备设施及厂房的日常维护管理等。
部门组织架构图如下：图略。
二、本次审计工作概况（一）有关固定资产管理制度方面：X.SS内控制度（含设备CG、日常维修维护、停用报废处置等）；X.GG服务部岗位职责；X.CW管理制度—固定资产管理。
（二）固定资产实地盘点方面X.此次盘点由审计部、CW中心、GG服务部三个部门各派X人组成两个小组：第一组主要负责KF制剂车间资产盘点，小组成员：XXX 第二组主要负责ZS剂车间资产盘点，小组成员：XXXX.X0CC年X月X日至X月X日，各小组成员安排对其所负责资产进行全面盘点；X.X0CC年X月X日至X日，账上有但尚未找到实物进一步落实，确保无遗漏。
（三）固定资产审计方面X.X0CC年X月X日至XX日，共计抽取XX笔凭证，其中新增固定资产X笔，固定资产处置减少X笔，机器设备日常维修维护XX笔；X.X0CC年X月X日至X日，查看业务部门提供的有关固定资产管理方面的制度、部门岗位职责、机器设备日常维修维护记录、备品备件CG计划及五金出入库单。
三、审计结果（一）盘点前资产情况截止X0CC年X月X日，YY固定资产账面原值XXX万元、净值XX万元，详细见下表：YY固定资产汇总表（盘点前CW提供）详见附件：D-X未转固资产明细表注：①因上述资产未进行安装调试或验收，CW尚未转为固定资产所致。
2023年审计整改工作情况报告(通用7篇)
2023年审计整改工作情况报告(通用7篇)2023年审计整改工作情况报告(通用7篇)2023年审计整改工作情况报告精选篇1根据__年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：一、整改工作开展情况审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。
通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。
二、审计整改情况（一）问题整改情况1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。
截止__年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。
2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。
（1）县财政局__年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入__年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元有文件依据，不属于整合范围。
其余资金761.5万元于__年2月作为存量资金上缴国库，纳入__年统筹整合范围。
（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入__年度统筹整合的整改情况为：__年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，__年2月已作为存量资金上缴国库，纳入__年统筹整合范围。
（3）县财政局__年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入__年度统筹整合的整改情况为：__年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入__年统筹整合范围。
（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口__人，涉及金额218.307万元的整改情况：县财政局已于__年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为__人（相差的1030人属于__年新识别建档立卡贫困人口，他们在__年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。
审计情况整改方案报告
审计情况整改方案报告一、审计情况概述我部门于2022年5月对贵公司进行了审计，发现了一些问题，其中主要包括财务管理不规范、资产管理不利、内部审计制度不健全、人事管理存在问题等。
二、整改方案1.财务管理不规范（1）财务管理制度不完善对于贵公司的财务管理制度进行全面检查，发现了一些制度不规范、不完善，我们建议贵公司着手制定更为完整、合规的财务管理制度，以确保财务管理的规范性和可靠性。
（2）财务人员能力不足财务人员的素质似乎没有得到充分的提高，建议贵公司积极招聘和提高现有员工的财务管理知识和技能，以保证财务人员适应和适应公司未来发展的需要。
2.资产管理不利（1）固定资产台账记录不全贵公司的资产台账记录有所欠缺，建议贵公司严格执行资产管理制度，做好资产的日常管理，同时加强对资产的把控，保证固定资产的记录完整、准确。
（2）资产保管不规范资产保管方面的规范管理做得不好，建议贵公司加强对资产的保管管理，规范资产的存放、移交、领用等流程，确保资产的安全和完整。
3.内部审计制度不健全对于内部审计制度的检查，发现存在不少问题，内部审计工作不够贯彻，缺乏严格的报表和报告审计程序和管理计划，建议贵公司完善和定期更新内部审计制度，并进行评估。
4.人事管理存在问题（1）人事管理制度不完善贵公司的人事管理制度有所欠缺，建议贵公司制定更为完善的人事管理制度，明确职责、程序和流程，保证人事管理的规范化与有序化。
（2）员工培训不足公司的员工培训做得不够好，建议贵公司积极开展员工培训，提高员工的工作技能和知识，为公司未来的发展做好准备。
三、结论贵公司的财务、资产、内部审计和人事管理各有不足，但问题均能够通过制定改进计划和加强管理来解决。
在此，我们提议贵公司尽快制定整改计划和安排实施。
同时，我们建议贵公司与审计机构建立良好的合作关系，使得公司的经营管理规范化更加有力的推进。
2023固定资产自查报告及整改措施精选7篇,固定资产管理整改自查报告
2023固定资产自查报告及整改措施精选7篇,固定资产管理整改自查报告下面是我为大家整理的2023固定资产自查报告及整改措施，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
2023固定资产自查报告及整改措施1一、资产清查的目的和意义1、是省财政厅启用统一资产管理信息系统的要求。
通过固定资产清查，取得账实一致的资产信息，为今后按政府规范要求进行资产管理建立必要的基础。
2、是落实资产归口、分级管理责任的重要举措。
资产管理的原则是谁使用，谁负责。
能够为分口分级管理单位、责任人提供一份完整、真实的资产信息。
3、是学校摸清家底掌握资产使用状况的有效手段。
通过固定资产清查，能够清晰反映本校资产的实存及使用情况，发现资产管理、使用中存在的问题，以便于学校合理配置资产，提高资产使用效率和资产管理水平。
二、资产清查的内容、范围与基准日（一）、清查内容及负责人1、符合下列标准的列为固定资产（1）20xx年4月1日以前，包括一般设备单位价值在500元以上、专用设备价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
x年4月1日起，包括使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。
（2）单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。
2、本次学校固定资产清理分为以下10类（1）房屋及构筑物：包括教学用房、办公用房和生活用房及其附属设施；（责任人：）（2）广播电视影像设备：包括电视机、录（放）音机、功放、音响、照像机、摄像机等设备；（责任人：）（3）计算机及网络设备：包括计算机、打印机、复印机、一体机、投影仪、多媒体等设备；（责任人：）（4）文体设备：包括各类音乐器材、美术、体育器材等设施设备；（责任人：）（5）教学仪器：包括各学科专用仪器仪表等；（责任人：）（6）办公家具及用具：包括办公桌椅、会议桌椅、实验桌椅、课桌椅、讲桌、学生铁床、餐桌椅等；（责任人：）（7）炊事设备：包括锅炉、冰箱、和面机、切面机、馒头机、切肉机、切菜机、磅称、保温桶等；（责任人：）（8）降温采暖设备：包括空调、台扇、吊扇、落地扇、排风扇、火炉、电暖器等；（责任人：）（9）图书文物及陈列品；（责任人：）（10）其他。
固定资产审计整改问题结项报告
固定资产审计整改问题结项报告【项目名称】固定资产审计整改问题结项报告【项目背景】固定资产是企业重要的生产要素和核心竞争力的体现，而固定资产审计是确保企业固定资产管理工作规范、合法、有效的重要措施。
本项目旨在解决公司固定资产审计过程中发现的问题，并提出相应整改措施，确保固定资产管理工作的规范和有效性。
【整改问题】根据固定资产审计过程中发现的问题，总结如下：1. 公司固定资产登记台账不准确，存在漏登、错登等问题；2. 公司固定资产的验收过程不规范，未按照相关流程进行验收；3. 公司固定资产的使用管理存在混乱现象，使用单位不规范使用、保管；4. 公司固定资产的盘点工作未按照规定的频率进行，导致盘点数据不准确；5. 公司固定资产的报废流程和台账记录不规范，导致固定资产报废不及时、不完整。
【整改措施】为解决上述问题，采取以下整改措施：1. 对公司固定资产登记台账进行全面审查和核对，确保准确完整；2. 设立固定资产验收专门流程，明确验收责任人和验收要求；3. 加强对固定资产使用单位的培训和监督，确保规范使用和保管；4. 设立固定资产盘点制度，明确盘点的周期和责任；5. 建立固定资产报废审批流程，明确报废条件和审批程序。
【整改效果】经过上述整改措施的实施，问题得到了有效解决，取得了以下效果：1. 公司固定资产登记台账准确性得到大幅提升，漏登、错登问题得到修正；2. 固定资产验收流程规范化，确保验收过程的准确性和完整性；3. 固定资产的使用管理得到有效规范，提升了使用单位的责任意识；4. 固定资产盘点工作按照规定的频率进行，盘点数据的准确性得到提高；5. 固定资产报废流程和台账记录规范化，报废工作得到及时、完整的处理。
【结项报告】本项目的整改工作已经圆满完成，整改措施得到了有效执行和实施，问题得到了解决，达到了预期的效果。
希望相关部门能够继续关注固定资产管理工作，确保规范、合法、有效地进行。
同时，建议建立长效机制，定期进行固定资产审计及相关整改工作，持续改进固定资产管理水平。
固定资产盘点整改报告
固定资产盘点整改报告嘿，大家好！今天我们聊聊固定资产盘点的事儿，别看这话题一听就觉得有点枯燥，但其实背后藏着不少故事呢。
就像咱们的资产，有些时候它们就像藏在角落里的老朋友，平时不太显眼，但一旦你认真去看，发现它们也有不少“精彩”的瞬间。
想想看，谁没经历过办公室里那些老旧的桌椅、坏掉的打印机？这些东西说起来都是“千年老妖”，可一到盘点的时候，就像要和它们彻底“见个面”一样。
好吧，言归正传，咱们得认真对待这次盘点。
毕竟，这可不是闹着玩的。
得把那些固定资产好好清理一遍，真是“洗洗更健康”嘛。
你可能觉得，这都是些“废物”，其实不然，有些东西在关键时刻可是救急的好帮手。
比如，那个被遗忘的旧投影仪，可能在某个紧急会议上恰好派上用场，瞬间成了“英雄”。
所以，盘点的时候，咱们得一一过筛，找找这些“宝藏”。
这就需要细致入微的态度，不能马虎了事。
有的同事也许会觉得，这事儿没啥大不了，但你要知道，这可是关系到咱们公司的资产安全，得“当做宝贝看”。
然后，咱们得聊聊整改措施。
说到整改，很多人脑子里可能会冒出“整改报告”的字眼，听起来就像是一道数学题。
不过，整改可不是让你头疼的难题，反而是个“机会”。
就像清理家里的杂物，整理一下，才能腾出空间，放进新鲜的东西。
我们要根据盘点的结果，分析出哪些资产需要修理，哪些可以报废，哪些要进行维护。
每一步都得认真对待，像是在为资产进行一次“美容”，让它们焕发新生。
整改的时候，沟通也很重要。
咱们得和相关部门好好聊聊，毕竟这不是一个人的战斗，而是大家的“团队合作”。
比如，维修部门的同事可能会有一些很实用的建议，帮助我们更高效地处理问题。
这个过程也可以增进各部门之间的感情，大家一起出谋划策，齐心协力，才能把事情做好。
毕竟，团结就是力量嘛，不是吗？说到这里，大家可能会问：“整改完了，接下来呢？”好问题！整改后，咱们得定期复盘。
就像运动员训练后要总结，咱们的资产管理也得不断反思。
定期的检查和评估能帮助我们及时发现问题，防止资产“变脸”。
固定资产专项审计整改报告范文_范文模板
固定资产专项审计整改报告范文范文模板1. 引言1.1 概述本篇长文是一份固定资产专项审计整改报告的范文模板，旨在提供一个指导性的写作格式和结构，帮助读者理解如何撰写一份完整的审计整改报告。
固定资产专项审计是公司进行财务及管理方面重要事项的评估和追踪工作，并找出其中存在的问题和风险。
本报告将对审计背景与目标、审计范围与方法以及审计发现与问题分析进行详细阐述。
1.2 文章结构本文分为三个主要部分：引言、正文和结论。
引言部分将介绍文章整体结构以及后续各章节的概要内容。
正文部分将针对固定资产专项审计的背景、目标、范围和方法进行详细描述，并列举具体审计发现及问题分析。
最后，在结论部分提出相关整改建议、总结重要观点，并制定行动计划，以期能够有效解决或优化存在的问题。
1.3 目的本篇长文旨在向读者展示撰写固定资产专项审计整改报告时应注意的内容和格式。
通过案例模板呈现不同章节所需包括的要点和重点，帮助读者更好地理解如何撰写出一份完整、具有实际指导意义的审计整改报告。
同时也提供了一个可参考的范本，供读者在实际编写中根据具体情况进行修改和调整，以确保报告内容适应不同企业的需求。
2. 正文:2.1 审计背景与目标:本次审计是针对某公司的固定资产进行的专项审计。
固定资产作为企业重要的生产力和价值载体，其管理状况直接关系到企业的经营效益和财务状况。
因此，本次审计旨在通过对该公司固定资产管理情况的全面检查和评估，找出存在的问题和不足，并提出整改建议，以促进企业固定资产管理水平的提升。
2.2 审计范围与方法:本次审计主要涉及该公司所有固定资产项目，包括土地、厂房、设备等各类固定资产。
审计工作主要通过以下几种方法进行实施：首先，采取了文件审核的方式。
通过查阅该公司相关的制度、规章制度、会议纪要等文件材料，了解企业对于固定资产管理方面的规划、执行情况。
其次，进行了现场实地勘察。
通过实地参观，在现场了解企业的固定资产使用状态、维护情况及保管措施等，并与相关人员进行沟通交流。
固定资产整改报告新闻稿
固定资产整改报告新闻稿
近日，我们公司完成了一项重要的工作，即对固定资产进行了全面的整改，并制定了整改报告，以下是整改报告的主要内容和成果。
首先，针对公司现有的固定资产状况，我们进行了全面的调查和分析。
通过实地走访、资产清查、设备检修等多种方式，全面了解了固定资产的数量、质量和使用情况。
在此基础上，我们对存在的问题进行了逐一梳理和分析，明确了整改的重点和方向。
其次，针对发现的问题，我们制定了一系列的整改措施。
包括但不限于设备更新、设备维护、设备管理制度的完善等方面。
针对设备老化、使用寿命到期等问题，我们及时更新了部分设备，并对设备进行了全面的维护保养，以确保设备的正常运转和延长使用寿命。
同时，我们加强了对设备的管理，建立了更加严格的设备管理制度，以提高设备的使用效率和降低维护成本。
最后，通过整改措施的实施，我们取得了一系列的成果。
固定资产的使用率得到了明显的提高，设备故障率明显下降，生产效率得到了进一步的提升，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。
总之，本次固定资产整改报告的实施，为公司的发展注入了新的活力，提高了公司的核心竞争力，为公司未来的发展打下了坚实的基础。
我们将继续保持对固定资产的关注和管理，不断完善和提升公司的资产管理水平，为公司的长远发展贡献力量。
希望通过这份整改报告，能够让社会各界更加了解我们公司的发展情况，也希望得到大家的支持和监督，共同推动公司的可持续发展。
谢谢！。
公司固定资产管理制度的合规审计与整改
公司固定资产管理制度的合规审计与整改一、引言随着公司规模的扩大和业务范围的增加，公司固定资产管理制度逐渐显露出一些问题，为了确保公司资产管理工作的规范和合规性，必须进行合规审计与整改。
本文将对公司固定资产管理制度的合规审计与整改进行探讨。
二、合规审计的重要性1. 引导规范运作通过合规审计，可以及时发现和纠正公司固定资产管理中存在的违规行为和制度漏洞，引导公司规范运作，提升管理效率。
2. 推动制度完善合规审计的结果可以为公司提供合理的改进建议，促使公司逐步完善固定资产管理制度，有效防范未来风险。
3. 保障资产安全合规审计有助于加强公司对固定资产的监管和保障，确保资产的安全性和稳定性，降低资产损失和风险。
三、合规审计内容1. 制度规范性审查对公司固定资产管理制度进行全面审查，评估其规范性和符合性，发现问题并提出改进意见。
2. 资产清查和盘点对公司所有的固定资产进行清查和盘点，核实资产的数量、价值和流转情况，确保账实相符。
3. 资产流程审计审查公司固定资产管理涉及的各个环节和流程，检查资产采购、使用、处置等情况，发现潜在风险。
4. 资产使用效益评估评估公司固定资产的使用效益和价值产出，优化资产配置，提高资产利用率，降低资产浪费。
四、合规审计实施步骤1. 制定审计计划确定审计范围、对象和时间，制定详细的审计计划和任务分工，确保审计的全面性和有效性。
2. 抽样抽查资产按照审计计划，抽取代表性的资产样本进行审计，全面了解公司固定资产的实际情况。
3. 建立审计档案建立公司固定资产管理审计档案，记录审计过程中的数据和结论，形成书面审计报告和意见。
4. 提出整改建议根据审计结果，提出合规审计改进建议，明确整改措施和责任人，制定整改计划和时间表。
五、整改措施与落实1. 完善固定资产管理制度根据审计意见和建议，公司应及时修订和完善固定资产管理制度，明确各项管理规定和流程。
2. 强化内部控制加强内部控制措施，建立健全的固定资产管理制度和审计机制，规范固定资产的采购、使用和处置手续。
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固定资产审计重点整改报告篇一：审计发现的主要问题及整改情况审计发现的主要问题及整改情况三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．20XX年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计20XX年成本4588.86万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
2.20XX年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
3．20XX年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。
审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。
4．所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致20XX年少计长期股权投资718.79万元。
审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。
5．20XX年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至20XX年底尚有7001.33万元垫款未收回。
审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。
6．20XX年至20XX年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。
（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。
1．20XX年至20XX年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。
两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。
审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。
2．20XX年至20XX年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。
审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。
3．20XX年至20XX年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费1670.92万元。
审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自20XX年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。
4．20XX年至20XX年，三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标；部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。
审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。
（三）内部管理存在的问题。
1．20XX年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用1.21亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。
审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。
2．20XX年至20XX年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元，截至20XX年底贷款余额为6.48亿元。
审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。
3．三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体。
审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理。
4．至20XX年底，三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个，资金存放比较分散。
审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户69个，其余账户正在清理之中。
5．三峡集团管理层次较多，20XX年管理层级达到5级。
3级以下子公司24家，占33.33%，不利于实施有效控制。
审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业12户。
6．三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。
审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。
此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题：20XX 年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。
20XX年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元；所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房；所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产425万元。
审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续；已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。
篇二：财务内部审计整改报告集团各部室、各成员企业：为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。
杭州华东医药集团有限公司内部审计意见建议整改落实规定第一章总则第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高审计效能，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法》，制定本规定。
第二条本规定适用于集团公司本部及各成员企业。
第二章主要职责第三条集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。
第四条被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。
第五条被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。
第六条需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资料。
第三章工作程序第七条凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之日起30日内，向集团公司监审部报送审计整改结果报告。
报告内容包括：对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议的采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。
第八条集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重要审计事项已落实的，该审计项目的审计工作才能关闭。
确有必要时，可实施后续审计，或者作为被审计单位下次审计工作的一部分。
第九条重要审计事项已具备整改条件，被审计对象未进行整改的，集团公司监审部报经集团公司领导批准后，适时安排后续跟踪审计。
第十条后续跟踪审计应充分考虑以下因素：（一）审计批露的问题和审计建议的重要性；（二）纠正措施的复杂性；（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；（四）纠正措施可能产生的负面影响；（五）被审计单位的业务安排和时间要求。
第十一条集团公司监审部根据被审计单位的整改书面报告，在全面深入了解情况的基础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有针对性地开展后续审计工作。
第十二条后续跟踪审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分析未整改的原因，评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一步整改的可能和措施。
第十三条后续跟踪审计应着眼于内部控制的充分性、有效性，更多地关注关键环节、重点部位。
第十四条集团公司监审部根据后续审计执行过程和结果，向被审计单位及集团公司提交后续审计报告。
第四章相关要求第十五条被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。
单位自身存在的问题，主要负责人要负责整改；下属单位存在的问题，要督促下属单位落实整改措施。
第十六条被审计单位整改落实工作要以完善制度、规范管理、提升能力为目标，对审计发现的问题进行认真剖析、总结，整改提高。
第十七条被审计单位逾期未提出整改报告的，或者不按要求整改落实重要审计事项的，集团公司监审部应及时进行督办，责令其整改。
对拒绝、拖延整改工作的被审计单位从严问责，除在一定范围内进行通报批评外，根据情节轻重情况，报集团公司董事会批准，扣除其单位负责人与财务部经理3-5%的年终奖金。
第十八条后续审计中如果因被审计单位未能提供真实审计资料、信息等造成审计结论与客观事实不符，应当重新核实，更改审计结论，按审计工作有关规定进行严肃处理，追究当事人的责任。
第五章附则第十九条本规定由集团公司监审部负责解释。
第二十条本规定自下发之日起施行。
篇二：企业财务内部审计报告审计报告**审字（20XX）第1号根据审计部工作计划，审计组于20XX年1月10日至31日对****有限公司20XX年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至20XX年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至20XX年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****20XX年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标20XX年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议20XX年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1）*******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。