单位内部审计工作实施方案全
单位内部审计工作计划(12篇)
单位内部审计工作计划（12篇）单位内部审计工作计划（12篇）单位内部审计工作计划篇1 一、指导思想：认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点(一)继续深化经济责任审计。
认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。
同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。
以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。
积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。
以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。
督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。
加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
内部全面审计实施方案
内部全面审计实施方案一、背景介绍随着公司规模的扩大和业务的复杂化，内部审计在公司管理中的作用日益凸显。
为了强化公司内部控制，发现和解决存在的问题，提高公司运营效率和管理水平，我们制定了本次内部全面审计实施方案。
二、审计目标1. 确保公司内部控制的有效性和合规性，防范和减少内部风险；2. 发现和解决内部管理存在的问题，提高公司运营效率；3. 评估公司各项政策、流程和制度的执行情况，为公司决策提供依据。
三、审计内容1. 财务审计：对公司财务报表、资金流向、成本控制等进行全面审计，确保财务数据的真实性和准确性；2. 经营审计：对公司各项业务活动、经营绩效进行审计，发现和解决经营管理存在的问题；3. 风险审计：对公司内部风险管理机制进行审计，评估风险管控的有效性；4. 合规审计：对公司各项政策、流程和制度的执行情况进行审计，确保公司运营合规。
四、审计实施步骤1. 制定审计计划：确定审计范围、对象和时间节点，制定详细的审计计划；2. 收集资料：收集相关的财务、经营、风险和合规资料，进行初步分析；3. 实地调研：对审计对象进行实地调研，了解实际情况，发现存在的问题；4. 数据分析：对收集到的资料进行数据分析，发现异常情况和问题点；5. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，提出改进意见和建议；6. 落实改进措施：对审计报告中提出的问题，制定改进措施，并落实到位；7. 监督跟踪：对改进措施的实施情况进行监督跟踪，确保问题得到解决。
五、审计保障措施1. 组织保障：成立专门的审计组织，明确审计责任和权限；2. 技术保障：利用先进的信息技术手段，提高审计效率和准确性；3. 人员保障：培训和提升审计人员的专业水平，确保审计工作的质量；4. 安全保障：加强审计数据的保密和安全管理，防止数据泄露和篡改。
六、总结内部全面审计是公司管理的重要环节，通过本次审计，我们将发现和解决存在的问题，提高公司内部控制的有效性和合规性，为公司的持续发展提供有力支持。
内部审计工作实施方案
内部审计工作实施方案一、背景介绍内部审计是指组织内部自设的审计机构或部门，负责对组织的风险管理、控制和治理过程进行独立和客观的评价，以提供咨询和改进建议。
内部审计工作的实施对于组织的健康发展和持续改进至关重要。
因此，制定一份科学合理的内部审计工作实施方案显得尤为重要。
二、内部审计工作实施方案的目的内部审计工作实施方案的目的在于规范内部审计工作的组织和实施，确保内部审计工作的有效性和高效性，提高内部审计工作的专业化水平，为组织提供可靠的审计保障。
三、内部审计工作实施方案的内容1. 内部审计工作的组织架构内部审计工作的组织架构应当明确，包括内部审计部门的设置、人员配备、职责分工等内容，确保内部审计工作的独立性和客观性。
2. 内部审计工作的程序与方法内部审计工作的程序与方法应当科学合理，包括审计计划的制定、审计程序的执行、审计工作底稿的编制、审计结论的形成等环节，确保审计工作的全面性和准确性。
3. 内部审计工作的质量控制内部审计工作的质量控制是内部审计工作实施方案的重要内容，包括内部审计工作的自查与互查、内部审计工作的质量评价与改进等内容，确保审计工作的质量和效果。
4. 内部审计工作的报告与跟踪内部审计工作的报告与跟踪是内部审计工作实施方案的重要环节，包括审计报告的编制、审计报告的传达与反馈、审计报告的跟踪与整改等内容，确保审计工作的成果得到有效利用。
四、内部审计工作实施方案的执行内部审计工作实施方案的执行需要全面贯彻落实，包括内部审计工作的组织实施、内部审计工作的过程监督、内部审计工作的效果评价等环节，确保内部审计工作实施方案的有效性和可行性。
五、内部审计工作实施方案的监督与改进内部审计工作实施方案的监督与改进是内部审计工作的持续改进的重要保障，包括内部审计工作的监督与考核、内部审计工作的改进与完善等内容，确保内部审计工作实施方案能够不断适应组织的发展和变化。
六、总结内部审计工作实施方案的制定是组织内部审计工作的基础，只有科学合理的内部审计工作实施方案，才能够确保内部审计工作的有效性和高效性。
内部审计工作实施方案
内部审计工作实施方案内部审计工作实施方案一、背景和目的内部审计是组织机构内部的一种管理工具，主要通过对组织内部的风险和控制进行评估，提供独立的咨询和评估意见，帮助组织实现其目标并改进其业务和运营过程。
本方案旨在建立一个有效的内部审计工作机制，以提高组织的风险管理和内部控制水平，促进组织的可持续发展。
二、工作原则和方法1. 独立性原则：内部审计必须保持独立性，独立于组织的运营和管理活动之外，以确保审计工作的客观公正；2. 全面性原则：审计工作要覆盖组织所有的风险和控制领域，包括财务、运营、合规、信息安全等；3. 风险导向原则：审计工作要从风险角度出发，针对组织存在的风险进行评估和监控，并提供相应的改进建议；4. 数据分析方法：通过采用数据分析工具和技术，提高审计工作的效率和准确性；5. 合作性原则：内部审计与组织其他部门要建立良好的合作关系，确保审计工作的顺利进行；6. 持续改进原则：内部审计工作需要不断学习和提高，通过评估和反馈机制，不断改进审计方法和流程。
三、工作步骤和流程1. 项目选择和计划：根据组织的风险状况和管理需求，确定审计项目，并编制审计计划，包括项目范围、目标、方法和时间安排；2. 风险评估和控制检查：对审计对象进行风险评估，分析其存在的风险，然后进行控制检查，评估控制的有效性和完整性；3. 数据采集和分析：采集相关的数据和信息，并进行数据分析，通过数据挖掘等方法，发现潜在的问题和异常情况；4. 发现和分析问题：根据对数据的分析和内部控制的检查，发现存在的问题，并分析其原因和影响；5. 提出改进建议：根据问题的分析结果，提出相应的改进建议，包括改进控制措施、优化业务流程等；6. 编写审计报告：根据审计项目的结果，编写审计报告，并提供给相关部门和管理层，总结和反馈审计工作的结果；7. 跟踪和验证改进：对提出的改进建议进行跟踪和验证，确保改进措施的有效实施；8. 审计总结和反馈：对审计工作进行总结和反馈，包括审计工作的效果和收益，以及改进审计工作的建议。
公司内部审计实施方案(三篇)
公司内部审计实施方案一、以前年度内部审计情况内审部对____公司最近一期审计工作系于____年____月对被审单位____年至____年的各项制度的建立与执行、财务收支及会计核算等情况进行了内部审计(报告详见内审字［____］第00____号)。
在此之前, 内审部自公司成立当年起, 每年均会对本部的财务收支、财务内控建立及执行、会计核算等情况进行一次常规内部审计工作。
二、本次审计目的与期间本次审计目的系对公司财务状况与经营成果分析；经营目标与预算完成情况；会计核算规范性；内控制度建立健全与执行情况；重大诉讼事项及现场____到的其他重大事项进行检查。
本次审计期间定为____年____月____日至____年____月____日。
三、本次审计内容与方法本次审计采用现场审计, 具体内容与方法如下:1.财务状况与经营成果分析通过对财务资料及相关业务资料的审计, 核查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析, 并对整体经营状况进行评价。
2.经营目标及预算完成情况在对公司财务状况与经营成果进行分析的基础上, 依据公司财务预算方案与经营目标考核任务, 分析评价公司预算执行情况及经营指标完成情况。
3.内控制度建立健全与执行情况通过询问、检查、分析、测试等程序, 检查公司内控制度(范围包括但不限于公司授权管理、资金管理、资产管理、费用管理、合同管理、投资业务管理、融资业务管理、抵押担保业务管理、____管理及其他业务管理等)是否建立健全并有效执行, 对重要流程或制度执行现状进行描述, 对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议。
4.会计核算规范性检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准则及公司财务制度要求, 重点对货币资金、金融资产、长期股权投资、长短期借款、专项应付款、其他应付款、应交税费、资本公积、营业收入、投资收益、期间费用等重要报表项目核算的准确性、完整性进行检查。
公司内部审计实施方案范文（三篇）
公司内部审计实施方案范文____年公司内部审计实施方案一、背景分析随着企业规模和业务复杂度的不断增加，公司内部控制环境变得越来越重要。
因此，对公司内部审计的有效实施变得至关重要。
审计的目的是评估公司的风险水平，并建立健全的内部控制体系，以确保企业的稳健运营和合规管理。
为了顺利实施____年公司内部审计，制定本方案。
二、审计目标和原则1.审计目标明确公司内部审计的主要目标是评估和改进公司的内部控制，确保财务报告的可靠性、准确性和合规性，同时发现和预防潜在的风险和问题，并提供有关的建议和改进措施。
2.审计原则（1）独立性原则：审计团队必须独立于被审计的业务部门，确保审计结果的客观和公正。
（2）全面性原则：审计团队必须涵盖公司的各个业务领域，并对关键风险进行全面审查。
（3）风险导向原则：重点关注公司存在的风险，尤其是与财务报告和合规有关的风险。
（4）合规性原则：审计过程必须遵守相关法律法规和规章制度，确保公司的合规性。
（5）效益原则：审计报告必须提供有价值的建议和改进措施，以提高公司的内部控制和运营效益。
三、审计范围和内容1.审计范围本次审计将覆盖公司所有业务领域，包括财务会计、运营管理、人力资源、IT系统和风险管理等。
2.审计内容（1）财务会计审计：审查公司财务报表和相关会计记录的准确性和合规性。
（2）运营管理审计：审查公司各项运营活动的合规性和效率，包括采购、销售、生产等。
（3）人力资源审计：审查公司人力资源管理的合规性和有效性，包括招聘、绩效评估等。
（4）IT系统审计：审查公司信息技术系统的安全性和可靠性，包括数据备份、权限控制等。
（5）风险管理审计：审查公司的风险管理体系和措施，包括风险评估、风险监控等。
四、审计方法和步骤1.审计方法（1）文件审计：审查公司的财务报表、会计记录、合同文件、制度文件等。
（2）数据分析：通过对公司数据的分析，发现异常和潜在的风险问题。
（3）现场检查：对公司的运营现场进行实地检查，了解实际操作情况和内部控制的有效性。
单位内部审计实施方案
单位内部审计实施方案一、前言。
单位内部审计是指组织内部自行开展的审计活动，旨在评估和改进组织的风险管理、控制和治理过程。
内部审计的实施对于单位的稳健经营和持续发展具有重要意义。
因此，建立科学合理的内部审计实施方案对于单位的管理和运营具有重要意义。
二、内部审计的目标。
内部审计的主要目标是评估和改进组织的风险管理、控制和治理过程，为组织提供独立、客观的审计意见和建议。
具体来说，内部审计的目标包括但不限于：1. 评估和改进组织的风险管理过程，确保组织能够有效识别、评估和应对各类风险；2. 评估和改进组织的内部控制过程，确保组织的资源得到有效利用、资产得到保护，并且财务报告得以准确和及时编制；3. 评估和改进组织的治理过程，确保组织的决策和运营过程符合相关法律法规和内部规章制度。
三、内部审计的实施步骤。
1. 确定内部审计的范围和目标，明确审计的重点和重点关注的领域；2. 制定内部审计计划，确定审计的时间表、人员安排和审计方法；3. 实施内部审计，开展实地调查、数据分析和内部控制测试；4. 撰写内部审计报告，总结审计发现、提出意见和建议；5. 跟踪审计意见的落实情况，确保审计意见得到有效改进和落实。
四、内部审计的实施要点。
1. 独立性和客观性，内部审计应当独立于被审计部门，保持客观、公正的立场，确保审计意见的真实性和可靠性；2. 专业能力和素质，内部审计人员应当具备良好的专业素养和职业道德，具备扎实的审计知识和技能；3. 保密性和安全性，内部审计应当严格保护审计信息的保密性，确保审计信息不被泄露和滥用；4. 沟通和合作，内部审计应当与被审计部门保持良好的沟通和合作，促进审计意见的落实和改进。
五、内部审计的监督和评估。
1. 内部审计应当接受单位领导和审计委员会的监督和评估，确保审计活动的独立性和客观性；2. 内部审计应当接受外部审计的监督和评估，确保审计活动符合相关法律法规和审计准则。
六、结语。
内部审计是单位管理的重要工具，对于提高单位的管理水平、规范单位的经营行为、保障单位的利益具有重要意义。
内部审计实施方案
内部审计实施方案
一、审计组成员会议
1.将审计组成员分为两组，由组长和组员组成；
2.每组组长会领导自己的小组成员，审计内容，运行期间的发现问题；
3.根据审计程序，定期召开审计组会审计内容，整合审计结果，审计
发现问题；
4.每组组长在审计结束后编写审计报告，完整并准确反映审计过程；
二、审计程序
1.识别审计对象：识别内部审计对象的类型、规模、权利义务、活动
方式和指令内容。
2.审计目标：明确审计目标，包括审计事项、审计内容、审计方法、
审计时间等，确保审计准确及时完成。
3.审计准备工作：收集审计内容的准备文件，准备审计、审核工具，
与相关部门进行沟通协调，确保审计内容的准确和及时的执行。
4.审计实施：根据审计计划，按照审计程序进行实施，审计内容覆盖
范围，记录审计发现的问题，审计完成后，向客户报告审计发现的问题。
三、审计报告
1.审计报告应包括审计实施中发生的问题，提出客观评价，以及采取
的改进措施。
2.审计报告应正确和完整地述及审计内容、审计程序、审计结论、审计意见，以及审计所发现的问题及改进建议。
2024年单位内部审计工作计划(四篇)
2024年单位内部审计工作计划为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以____为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。
五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
公司内部审计实施方案范文(三篇)
公司内部审计实施方案范文为完善和规范公司内部审计管理，明确审计责任，加强内部控制，防范经营风险，维护财经法纪，根据公司《审计工作暂行规定》《物资供应管理体系》的相关规定，以及国家相关法律、法规的基本原则，结合公司实际情况，制定本方案。
一、审计工作内容1.对采购业务的招标、供应商选择、采购合同签订、执行等进行检查、审计与监督。
审计资料主要包括：招标书、供应商评选表、采购依据、审批依据、采购合同、价格依据等。
2.对基建、维修工程项目的预算、标底编制、决算、竣工交付使用等进行检查、审计与监督。
基建维修项目审计资料主要包括：1)准建报告或派工单；2)审批后的施工图纸；3)工程量清单；4)重要工程物资市场询比价资料；5)工程合同及相关单据；6)使用部门的验收签章。
3.对公司固定资产投资等重大项目的管理及使用进行审计。
4.公司决策层指定专项的审计。
二、审计程序1.采购业务审计程序1)采购业务审计实施合同生效前审计。
2)审计部受理合同生效前、经各事业部总经理签批并已录入erp系统后的采购合同。
2.基建、维修项目审计程序1)基建项目及____万元(含____万元)以上金额的维修项目实施工程合同生效前审计；2)____万元以下的维修项目进行结算审计。
3)审计部受理公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程(维修)合同。
三、审计时间1、采购业务审计应于审计部受理后____个工作日(8工时)内完成。
受理时间从采购合同(纸质版)收到时间和erp系统提交审批时间两者较晚者起计；审计驳回后再次提交的采购合同不连续计算驳回前受理时间。
2、基建、维修项目审计应于审计部受理后____个工作日内完成。
受理时间从收到完整的项目资料之日起计；审计驳回后再次提交不连续计算驳回前受理时间。
3、特定项目审计在所要求的时间内完成。
4、急件审计由所属部门领导通知审计部进行。
四、审减额的确认1.事业部总经理签批后的合同金额与审计通过时的合同金额之差为采购业务审减额。
机关单位内部审计实施方案
机关单位内部审计实施方案一、背景随着社会经济的发展，机关单位内部管理面临着日益复杂的挑战，为了规范管理行为，加强对内部控制的监督，提高管理效率，确保资源的合理利用，保障机关单位的正常运转，必须加强内部审计工作。
为此，制定机关单位内部审计实施方案，是当前工作的一项重要任务。
二、目的本实施方案的目的是为了规范机关单位内部审计工作，加强内部控制，提高管理效率，确保资源的合理利用。
三、内部审计的内容和范围1. 内部审计的内容包括财务管理、人力资源管理、内部控制、运营管理等方面。
2. 内部审计的范围包括机关单位内部的所有部门和各项业务活动。
四、内部审计的程序1. 制定内部审计计划，确定审计的对象和范围。
2. 收集审计对象的相关资料和数据。
3. 进行审计调查和核查。
4. 编制审计报告。
五、内部审计的工作机制1. 由机关单位领导亲自负责内部审计工作的组织和实施。
2. 每年定期对内部审计工作进行总结和评估，提出改进意见。
3. 加强内部审计人员的培训和学习，提高审计水平。
六、内部审计的效果评估1. 对内部审计的工作成果进行评估，根据评估结果进行改进和完善。
2. 加强内部审计工作的宣传和推广，提高审计的知名度和权威性。
七、总结机关单位内部审计实施方案的制定是推动内部管理的重要举措，通过严格的审计程序和科学的工作机制，可以有效规范管理行为，提高管理效率，确保机关单位的正常运转。
希望全体机关单位的工作人员共同遵守和执行该实施方案，为推动内部审计工作的规范和科学健康发展作出应有的贡献。
八、建议1. 如实施方案的落实和执行中发现问题，应及时进行整改并提交总结报告。
2. 加强机关单位内部审计与其他管理部门的沟通与合作，确保审计工作的顺利进行。
3. 建立健全内部审计的监督机制，加强内部审计的监督和指导工作，提高审计工作的质量和效率。
4. 鼓励和支持内部审计人员提出创新性的审计方法和技术，不断完善内部审计手段，提高审计效率和效果。
公司内部审计实施方案范本(三篇)
公司内部审计实施方案范本一、前言内部审计是为了保证公司的经营活动和管理工作的规范、合规以及风险控制的有效落地。
为了提高审计效率和质量，我们制定了下面的____年公司内部审计实施方案。
二、审计目标1. 确保公司的业务活动和财务报告的准确性和可靠性。
2. 评估公司内部控制的有效性，提供改进意见和建议。
3. 发现并预防潜在的风险和漏洞。
4. 推动公司的经营活动和管理工作的规范和合规。
三、审计内容1. 财务报告审计：对公司的财务报告进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过核查账目准确性、计算方法的合理性、披露内容的完整性等方面，确保财务报告的准确性和可靠性。
2. 内部控制审计：对公司的内部控制体系进行审计，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等方面。
通过评估控制的有效性，提供改进意见和建议，确保公司的内控体系能够有效地控制风险和漏洞。
3. 经营活动审计：对公司的经营活动进行审计，包括销售、采购、生产、人力资源等方面。
通过评估经营活动的合规性和规范性，发现潜在的风险和漏洞，并提供改进措施和建议。
4. 合规审计：对公司的合规工作进行审计，包括法律法规、行业规范和公司内部规章制度等方面。
通过评估合规工作的效果和落实情况，提供改进意见和建议，确保公司的经营活动合规性和规范性。
四、审计方法1. 文件审计：通过审查公司的文件和记录，核实其真实性和准确性。
2. 访谈审计：与公司的相关部门和人员进行访谈，了解其工作流程和问题。
3. 现场检查：对公司的现场进行实地检查，查看是否符合规定和标准。
4. 抽样审计：通过抽样的方式，对公司的数据和信息进行检查和核实。
5. 数据分析：通过使用数据分析工具和技术，对公司的数据进行分析和比对，发现异常和问题。
6. 专项审计：对公司的重点领域和关键工作进行重点审计，提供重点关注和改进意见。
五、审计周期1. 定期审计：每年至少进行一次全面审计，对公司的财务报告和内部控制进行全面检查和评估。
单位内部审计实施方案
单位内部审计实施方案一、引言。
单位内部审计是指为了提高单位运行效率和管理水平，加强内部控制，防范和发现风险，保障单位资产安全，促进单位经济效益和社会效益的实现，对单位各项经济活动进行的一种独立、客观的、全面的审计活动。
单位内部审计实施方案的制定和执行，对于单位的发展和管理具有重要意义。
二、审计目标。
1. 提高内部控制效率，确保内部控制体系健全有效。
2. 发现和预防内部管理漏洞，减少经济损失。
3. 评估单位经营管理风险，提出改进意见和建议。
4. 保障单位资产安全，提高资产利用效率。
5. 促进单位经济效益和社会效益的实现。
三、审计内容。
1. 财务审计，对单位财务状况、财务业务活动和财务管理进行全面审计。
2. 经济责任审计，对单位领导干部和财务人员的经济责任进行审计。
3. 经济效益审计，对单位经济效益和社会效益进行审计评价。
4. 内部控制审计，对单位内部控制制度的建立和执行情况进行审计。
5. 风险管理审计，对单位经营管理风险进行审计评估。
四、审计程序。
1. 确定审计目标和范围，明确审计任务和责任。
2. 收集审计对象的基本资料和相关文件。
3. 制定审计计划和方案，确定审计方法和技术。
4. 实施审计活动，开展调查核实和资料分析。
5. 编制审计报告，提出审计意见和建议。
6. 审计报告的审核和确认，确定整改措施和时限。
7. 监督审计报告的执行和整改情况，跟踪审计结果。
五、审计责任。
1. 单位领导，对审计工作的重要性和必要性进行充分认识和支持。
2. 审计部门，制定审计方案和程序，组织实施审计活动。
3. 审计人员，严格按照审计要求和程序，认真履行审计职责。
4. 被审计单位，积极配合审计工作，提供必要的支持和协助。
六、审计效果。
1. 发现和解决内部管理问题，提高内部控制效率。
2. 减少经济损失，提高资产利用效率。
3. 提出改进意见和建议，促进单位经济效益和社会效益的实现。
七、总结。
单位内部审计实施方案的制定和执行，对于单位的发展和管理具有重要意义。
行政单位内部审计实施方案
行政单位内部审计实施方案
本方案旨在规范行政单位内部审计工作，保障行政单位财务管理规范、经济效益合理、合法合规。
二、审计范围
行政单位内部审计范围包括：财务管理、资产管理、行政管理、工作效率等各方面的审计工作。
三、审计标准
行政单位内部审计采用《财政部门审计工作规定》等相关法律法规和国家标准作为审计标准。
四、审计程序
1、审前准备
（1）编制审计计划，明确审计对象及工作内容。
（2）组织审计人员进行培训，提高审计人员的专业能力。
（3）调查取证、分析风险，确定审计重点。
2、实施审计
（1）开展现场调查，收集必要的审计资料。
（2）对审计对象进行全面的审计工作，包括对财务管理、资产管理、行政管理、工作效率等各方面的审计。
（3）对审计对象存在的问题进行分析，提出合理的改进意见。
3、出具审计报告
（1）根据审计结果编制审计报告。
（2）在审计报告中详细描述审计过程、发现的问题及改进意见。
（3）提交审计报告给行政单位相关负责人，并就审计报告的问题进行解释。
五、追踪检查
对审计报告中提出的问题，行政单位应当制定整改方案，并按照整改方案及时改进。
审计人员应当跟踪检查整改情况，确保问题得到解决。
六、保密管理
审计人员应当遵守保密规定，严格保守审计资料和审计结果的机密性。
七、附则
本方案由行政单位内部审计机构制定并报批后施行，如有需要，可根据实际情况进行调整。
内部审计工作实施方案
内部审计工作实施方案一、背景介绍随着企业的发展，内部控制的重要性日益凸显。
内部审计作为一种重要的管理工具，致力于评估和改善组织的内部控制环境。
为了确保内部审计工作的高效开展，本文制定了一份内部审计工作实施方案。
二、目标和职责1. 目标：本方案的目标是确保内部审计工作的有效实施，发现并修复潜在的风险和问题，为企业提供可靠的建议和改进意见，提高组织的绩效和效率。
2. 职责：a) 内部审计部门负责制定内部审计计划和年度工作计划，并根据实际情况进行调整。
b) 内部审计部门负责开展内部审计工作，包括风险评估、内部控制测试、数据分析等。
c) 内部审计部门负责撰写审计报告，并向管理层提供改进建议和意见。
d) 管理层负责根据审计报告中的建议和意见，采取相应的措施解决问题，并确保改进措施的有效实施。
三、工作流程1. 计划阶段：a) 内部审计部门与管理层沟通，了解企业的战略目标和风险情况，制定内部审计计划。
b) 指定审计目标，并确定相关的内部控制和业务流程。
c) 制定详细的审计计划，包括所需资源、时间安排等。
2. 风险评估阶段：a) 评估审计目标的风险，确定审计重点。
b) 了解组织的内部控制政策和流程，分析其有效性和缺陷。
c) 根据风险评估结果，制定相应的内部控制测试计划。
3. 测试阶段：a) 进行内部控制测试，包括操作性测试、文件检查等。
b) 进行数据分析，对关键指标和业务进行异常分析。
c) 发现潜在的问题和风险，并进行记录和分类。
4. 报告阶段：a) 撰写审计报告，包括问题描述、风险评估和改进建议。
b) 向管理层提交审计报告，并提供解决问题的建议和意见。
c) 对管理层的反馈进行跟踪，并确保改进措施的有效实施。
四、质量控制1. 内部审计部门应建立独立的质量控制体系，确保审计工作的准确性和可靠性。
2. 内部审计部门应根据相关的国家和行业准则进行审计工作，并定期进行内部质量审核。
3. 内部审计部门应与外部审计机构保持良好的合作关系，接受其审计工作的独立审查。
公司内部审计工作计划范文五篇
公司内部审计工作计划范文五篇光阴如水，我们又将迎来新一轮的努力，该为自己下阶段的工作做一个工作计划了，做好工作计划可是让你提高工作效率的方法喔!下面小编给大家整理的公司内部审计工作计划范文五篇，希望大家喜欢!公司内部审计工作计划1一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20__年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20__年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20__年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2023年内部审计实施方案 内部审计报告(优质6篇)
2023年内部审计实施方案内部审计报告(优质6篇)内部审计实施方案篇一*******（被审计单位）根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度计时间范围）的xxx（审计通知书列明的审计事项）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式），对重要事项作出了必要的追溯和延伸。
本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的****等**户单位。
审计工作按照内部审计准则实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益（或绩效）情况。
审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、被审计单位的基本情况……（本部分的总体要求：反映的内容应当与审计项目的审计目标密切相关，主要表述被审计单位的背景信息，如：被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；使用的会计制度或绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。
本部分引用的数据如果未经审计核实的，应当注明来源。
）位简称）xxx（被审计单位负责人职务）xxx（被审计单位负责人姓名）和xxx（被审计单位财务负责人职务）xxx（被审计单位财务负责人姓名）以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计评价……（本部分的总体要求：应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
审计评价应以写实为主，评价用语要准确、适度；对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作审计评价。
本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
全面内部审计实施方案
全面内部审计实施方案一、背景。
随着市场竞争的日益激烈，企业内部管理面临着越来越大的挑战。
为了确保企业内部运营的合规性和高效性，全面内部审计实施方案势在必行。
二、目标。
1. 确保企业内部各项业务活动符合法律法规和公司政策要求；2. 发现并纠正内部管理中存在的问题和漏洞，提高企业运营效率；3. 为企业提供可靠的数据支持，为决策提供依据。
三、实施步骤。
1. 制定审计计划。
在全面内部审计实施前，需要制定详细的审计计划，确定审计的范围、目标和时间节点。
同时，需要明确审计的重点和重要性，确保审计工作的高效性和全面性。
2. 收集资料。
在审计实施过程中，需要收集相关的内部资料和文件，包括财务报表、合同协议、人事档案等。
通过对这些资料的分析，可以全面了解企业内部的运营情况。
3. 进行实地调研。
除了收集资料外，还需要进行实地调研，深入了解企业内部的各项业务活动和管理情况。
通过实地调研，可以发现一些资料无法反映的问题和风险点。
4. 数据分析。
收集完资料和调研后，需要对数据进行分析，发现内部管理中存在的问题和风险点。
通过数据分析，可以为企业提供可靠的数据支持，为决策提供依据。
5. 提出改进建议。
在数据分析的基础上，需要提出改进建议，针对内部管理存在的问题和风险点，提出合理的改进方案。
同时，需要明确改进方案的实施责任人和时间节点。
6. 实施改进方案。
提出改进建议后，需要及时实施改进方案，确保内部管理的合规性和高效性。
同时，需要建立监督机制，确保改进方案的有效实施。
四、总结。
全面内部审计实施方案的制定和实施，对企业内部管理具有重要的意义。
通过全面内部审计，可以发现内部管理中存在的问题和风险点，提高企业的运营效率和管理水平。
同时，也可以为企业提供可靠的数据支持，为决策提供依据。
因此，全面内部审计实施方案的制定和实施，是企业管理的重要环节，需要引起高度重视和重视。
内部审计组织实施方案
内部审计组织实施方案1. 背景故事咱们公司呢，随着业务不断发展，各种项目和交易越来越多，为了确保公司运营的健康和合规，发现潜在风险并提高运营效率，所以就有了这个内部审计组织实施方案。
就好比一个家庭，房子住久了，得检查下有没有哪里坏了或者不安全的地方，内部审计就是对公司的这种检查。
1.1 计划框架这个方案的核心逻辑呢，就像是一场旅行规划。
首先得确定目的地（也就是审计目标），然后规划路线（审计流程），还要准备好行囊（资源），旅途中可能会遇到各种天气（风险），要想好应对办法，最后顺利到达目的地享受美景（达到预期效果）。
2. 实施步骤2.1 启动阶段2.1.1 要做的事和做法先由高层领导召开内部审计启动会议，在会上把内部审计的重要性、目标等向各部门传达清楚。
就像大家一起坐下来，开个家庭会议，把要检查房子的事儿说清楚。
2.1.2 责任人安排由公司的总经理或者主管运营的副总来主持这个会议，需要具备领导能力和对公司整体运营的了解。
各部门负责人参加会议，他们要能够准确传达会议精神给部门员工。
2.1.3 时间节点这个会议在本月的第1周周一上午9点开始，预计持续2个小时。
2.2 审计准备阶段2.2.1 要做的事和做法组建内部审计小组，这个小组由3名有财务和审计经验的员工组成。
然后收集公司的各项政策、流程、财务数据等资料，就像探险家收集地图和情报一样。
同时制定详细的审计计划，包括审计范围、重点、方法等。
2.2.2 责任人安排人力资源部门负责挑选有经验的员工组成审计小组。
审计小组负责资料收集和制定计划，小组成员要熟悉财务和审计知识，具备细心和耐心的品质。
2.2.3 时间节点在启动会议后的1周内完成审计小组组建，2周内完成资料收集和审计计划制定。
2.3 审计执行阶段2.3.1 要做的事和做法审计小组按照审计计划对各个部门进行实地审计，检查财务收支、业务流程、内部控制等方面是否存在问题。
可以采用查阅文件、访谈员工、实地盘点等方法。
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单位内部审计工作实施方案为加强XX单位内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进XX单位事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合XX单位实际，特制定本方案。
一、审计重点及内容(一)财务审计完善公务支出公款消费的报销程序，严格控制XX单位公务支出公款消费，建立健全、合理的财务报销制度。
1.公务支出公款消费审计(1)审计内容。
对XX单位公务支出公款消费有关活动的审计监督，主要包括差旅费、会议费、因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务接待费、加班就餐、津补贴费用等公务支出公款消费审计。
(2)审计方法。
采取事前审计的方式进行经手人提交相关资料后，财务科科长负责初次审核并签字，经手人报分管领导或主要领导签字后,报内部审计部门复核，核实报销凭证的合法性、完整性和真实性，并做好事前审计相关记录。
(3)审计时间安排。
每周星期二、星期四复核，每月结束后5天内出具审计报告，报XX单位领导审签实施。
2.上交业务款审计(D审计内容。
对上交业务款进行审计监督，主要包括预收款、结账款、收费款及备用金的审计。
(2)审计方法。
采取抽查方式进行，通过检查系统收款情况与实际送存银行情况进行对比，主要核对送存时间是否及时、金额是否一致。
(3)审计时间安排。
每季度开展一次，每季度结束后10天内出具审计报告，报XX单位领导审签。
(二)工会经费审计1.审计内容。
(1)组织机构是否健全并符合要求，能够发挥作用。
是否建立了经审委员会;经审人员设置是否符合规定;经审制度是否完善并有效执行;内部控制制度是否完善并有效执行。
(2)是否严格执行预算编制、调整、审批的等程序。
(3)合规性审核内容。
会员会费、拨缴经费是否足额、及时；大额支出是否经集体决策、审批；会计核算、会计科目使用等是否正确；原始凭证报销等是否符合财务管理的要求；伙食费等是否存在超范围、超标准支出的现象;工会资产管理是否符合规定;核定各项慰问、春秋游、奖品发放等支出标准或比例是否符合文件规定；应由行政经费支出的内容是否在工会经费中列支；物资采购流程是否符合内控要求，是否执行政府采购，文件资料是否齐全；会议、培训等文件资料是否完整；物品发放是否实名签收，是否备案、有据可查；如果属于离职或任职期间工会主席经济责任审计，还要涉及经济责任、党风廉政建设、以及个人是否存在违规违纪等方面问题的评价。
2.审计方法。
采取事前审计的方式进行,经手人提交相关资料后,经工会副主席、主席签字后，报工会经审委员审核签字，核实报销凭证的合法性、完整性和真实性，并做好事前审计相关记录。
2.审计时间安排。
每年度开展一次,每次审计结束后15日内出具上年度期间审计报告,报工会主席审签实施。
（三）合同审计根据国家有关合同法律法规及单位内部合同管理规定，运用规范的审计程序和方法，对XX单位签订合同、履行合同的过程和结果进行审计监督、检查、评价和咨询。
结合XX单位实际，主要针对合同签订前的审计。
1.审计内容。
(1)合同的可执行性。
审核合同的内容，确定现有情况下XX单位对某项合同所签订的标的物是否需要；确定XX单位的人、财、物是否可以满足合同执行，确定现有的合同是否有相应的财务预算、计划、资金来源等。
(2)合同的合法合规性。
审核合同的内容，确认合同是否符合国家法律、法规以及单位内部规定；是否违反公共利益和国家利益；合同对方的主体资格是否合法；合同对方是否有履行合同的能力等。
(3)合同的完整性。
审核合同的内容，一般包括:当事人的名称或姓名和住所；标的名称；标的数量、质量；价款或者报酬；履行期限、地点和方式；违约责任；解决争议的方法及其他必要条款。
实施合同审计时，应该特别注意上述合同必要条款是否完备以及文字表述是否严谨，还应该特别注意的是某些特殊合同可能还包括一些特殊条款，需要一定的专业知识进行识别和判断，必要时可以考虑请专家帮忙。
(4)合同履行的有效性。
审核合同付款是否遵循合同要求，确定应付的合同金额是否正确；确定整个合同履行过程是否得到监控；确定合同履行的结果是否符合合同要求，合同标的是否达到单位的使用要求等。
2.审计方法。
合同审计应当分为合同签订前的审计，合同执行过程中的审计和合同执行结束后的审计。
以实现对合同全过程的审计监督、检查、评价和咨询。
(1)合同签订前的审计。
1)审计目标：①确保合同符合医疗卫生机构运营活动：②确保合同的条款完整，意思表达清楚准确；③确保合同合法合规合理，避免经济纠纷，预防运昔风险。
2)合同签订前的审计流程：①审查合同送审资料是否齐全；②根据提供的资料及文件进行实质性审查；③根据实质性审查情况出具审计工作底稿；④根据实质性审查情况出具审计评价意见或审计建议。
3）合同签订前的审查方法与内容：合同签订前的审查方法主要包括对合同文本及提供的资料进行初步审查和对合同进行实质内容审查两个方面。
42）合同审计工作底稿与评价意见。
①合同审计工作底稿的主要内容包括：底稿编号、合同名称、送审部门、送审时间、审核意见及建议、审计科室或审计人员及出示意见的时间等。
②合同审计评价意见或建议包括：合同名称、送审科室、送审时间、审计评价意见及建议、审计部门或者审计人员出示意见的时间。
3.审计时间安排。
按照实际签约合同在规定时间内审计。
（四）绩效工资审计绩效工资具体发放办法和标准由单位确定，×X单位分配给科室，科室进行二次分配，原则上要求拉开差距，奖勤罚懒、调动职工积极性。
1.审计内容。
从以下几个方面对单位各科室的绩效工资分配方案和结果进行审计评价。
(1)程序是否合法。
①单位绩效工资分配方案是否经过相关程序讨论通过，即先通过召开职工(职工代表)大会等形式产泛征求职工意见，征得多数职工代表同意，再通过党组织会议集体研究。
经单位党组织会议研究，报上级相关部门备案，并在本单位公开后执行。
可查看相应会议记录进行检查。
②科室绩效工资二次分配方案是否经过相关程序讨论通过，即先通过召开科室职工全体会议等形式产泛征求职工意见，征得多数职工同意，再报XX单位绩效部门审查,经分管领导签字,并在本科室公开后执行。
可查看相应会议记录进行检查。
(2)内容是否合法。
①单位绩效工资分配方案是否合理，是否影响公平公正，领导分配系数与一般职工分配系数差距是否过大。
②科室绩效工资二次分配方案是否合理，是否影响公平公正，科室负责人分配系数与一般职工分配系数差距是否过大。
③考核指标是否科学合理、具有可操作性，其制定是否以服务数量和质量为指导思想。
(3)符合性测试。
无论绩效考核方案做得如何完美无瑕，无可挑剔，但在实际执行过程中，不乏有弃方案于不顾的情况，对考核意见视若无睹，仅以领导或者科室负责人意见为准，不以考核得分为计算依据，使绩效考核流于形式,职工怨声载道,失去了本应有的公平公正。
为防止这种现象的发生，审计人员应对绩效工资方案进行符合性测试。
(4)其他审查内容。
①XX单位制定的绩效工资考核管理办法；②绩效考核分配方案历次通过党组织会议的文字资料，包括提交讨论的草案、代表讨论提出的意见建议、决议等；③XX单位党组织会议集体研究绩效分配方案的相关记录、会议纪要;④考核分配办法发生重大变动的相关程序和记录等工作痕迹资料：⑤审查各科室绩效分配与考核的关联性，看是否有未经考核随意分配发放绩效工资的情况；⑥审查XX单位是否存在未经党委会集体研究以增加临时性工作任务等特殊情况为由，擅自在考核分配办法外另设项目发放奖励性绩效工资的情况；⑦核算最终考核结果的准确性。
3.审计方法。
(1)单位绩效分配。
第一，抽查一个月的绩效工资，核算职工奖励性绩效是否严格按考核方案计算。
第二，对全年各月绩效工资进行加总，测算是否超过单位年绩效工资总量。
第三，审查单位分配方案，查看是否依据相关分配方案严格执行，行政后勤人员绩效系数是否符合方案规定，是否有私自调整系数等情况。
第四，抽查会计凭证，查看是否有滥发津补贴行为。
绩效工资改革实施以〃收支两条线〃和规范津补贴为前提。
检查单位在实施绩效工资后是否还有以职工福利、差旅费等实物或现金形式变相发放津补贴的情况;检查单位工会账户，是否有不合理大额现金支出；是否严格执行收支两条线管理，有没有账外私设小金库。
如，将工会活动室出租给他人开麻将馆，收取定额租金，遇节假日则将租金用来发放职工福利。
(2)科室绩效分配第一，对科室进行调研，对于科室绩效二次分配意见大、职工怨声载道的科室进行审查。
审查其二次分配方案是否合理，是否影响公平公正、影响职工积极性，科室负责人分配系数与一般职工分配系数差距是否合理。
核算职工奖励性绩效是否严格按考核方案计算。
第二，抽查科室分配清单，查看是否依据相关分配方案严格执行，是否有私自调整系数、绩效发放清单是否本人签字等情况。
(3)对绩效工资实施效果进行评价。
单位实施绩效工资分配方案后，有没有调动职工积极性，有没有提高XX 单位效率。
(4)其他应重点关注问题。
①查看绩效工资核算资料和相关佐证资料是否完整，是否装订成册妥善保管(单位和各科室)。
②单位领导、职工的审计配合度如何。
如，科室在接受审计时，科室负责人等人员态度暖昧，说话模棱两可，总以不清楚、不知道、资料灭失等为由进行搪塞，拒不配合审计检查，对于这样的科室应予以重点审查。
3.审计时间安排。
每半年开展一次，对以前期间的绩效工资分配进行抽查审计。
(六)重点科室中层干部经济责任审计为保证行政科室负责人正确运用手中的权力，依法、合理、有效地使用和管理XX单位资金，XX单位推行重点科室中层干部经济责任审计,加强对XX单位行政科室负责人的监督，促使其廉洁自律，不断提高管理水平，增强遵纪守法意识和自我约束意识，推动XX单位党风廉政建设。
1.审计范围对XX单位主管财务、设备、药剂等部门负责人以及XX单位决定需要进行经济责任审计的其他部门负责人；对上述所列人员任职期间、任职期满或因调动、离退休、辞职、免职、撤职等原因离开现职岗位前在其管理职责范围内履行经济责任情况依法审计并做出评价。
2.审计主要内容(1)财务科负责人经济责任审计内容。
①财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效，是否依法履行财务管理的职责。
岗位设定、职责划分、业务处理、人员定位、资产管理、收支手续等是否符合内部控制制度的规定。
②各项收支是否纳入XX单位财务管理，其真实、合法、效益性如何，有无截留、挤占、挪用经费、有无公款私存，私设〃小金库〃、滥发钱物等违规违纪和损失浪费问题。
③预算管理制度建立执行情况、财务收支管理制度建立和执行情况、资产管理制度建立执行情况、债权债务管理制度建立和执行情况。
④XX单位经济合同的管理情况。
⑤会计报表、财务决算及财务报告、会计账簿、会计凭证等会计资料是否真实、完整、合法。