业务通采购、销售退货业务处理
【推荐】采购原材料退换、销售商品退换的财税处理【终极版】
采购原材料退换、销售商品退换的财税处理【终极版】一：原材料退换（一）会计处理（1）会计处理---材料退货、换货业务核算a、如该批物料已暂估未报账时（对方未开票），经核对原暂估记录后作冲减暂估处理。
借：原材料-暂估（负数）贷：应付账款-暂估材料（负数）b、如该批物料供应商已经开票，涉及属于需要开具红字**的,凭退货票据、采购退货数据、退货协议及退货折让证明留存联、对方开具的红字**作如下账务处理。
借：原材料（负数）应交税费-应交增值税（进项税额）（负数）贷：应付账款-应付货款-供应商（负数）或如ERP采用模式下正常入库分录借：原材料贷：应付账款-暂估应付款借：应付账款-暂估应付款应交税费-应交增值税-进项贷：应付账款Erp退料分录借：应付账款-暂估（负数）应交税费-应交增值税-进项（负数）贷：应付账款（负数）c、如协议按销售处理，进行销售账务处理：借：应付账款-应付货款-供应商贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-销项税额同时，结转退货材料成本：借：其他业务成本-材料销售成本贷：原材料（二）退换管理问题1：退换计量问题关于退货的会计分录处理之中，其中存在一个退货计量的问题。
如果企业每个月存在很多退：料情况，且同一个供应商相同物料，不同订单，不同价格或相同价格都存在退料问题。
那么不管是采用EXCEL还是ERP处理退货问题，都涉及到一个退货计量的问题。
此时一般存在存在以下几种可能：第一是能具体知道是某个订单的退料/退货，直接根据此订单的入库单下推退料单，相关退料计量能与之前对应。
第二是直接新增退料单，根据存货进销存加权平均等计量方法取价格。
2：仓库及系统库存管理实务中发生退换料，我们一般是让供应商拿良品来换不良料，或者是先把不良料先给供应商，后供应商补齐良料。
这其中主要存在退料和换料的时间差问题。
也就是说退料和换料一般来说难以在同一会计期间处理完毕。
所以管理上来说经常发现物料管理不善的时候，就会发现我方将不良料退给供应商，后续跟着不到位，供应商未及时或者未补齐相应良料。
t+ 销售退货业务流程
t+ 销售退货业务流程销售退货业务流程是指客户因为各种原因，对购买的商品不满意或有问题而向销售方进行退货的一系列流程。
下面将详细介绍销售退货业务流程。
1.客户申请退货当客户对购买的商品不满意或发现商品有质量问题时，客户首先申请退货。
客户可以通过电话、电子邮件或者直接向销售方提出退货申请。
2.销售方确认申请销售方收到客户的退货申请后，需要对申请进行确认。
销售方根据客户提供的订单信息核对订单是否符合退货条件，并与客户沟通确认。
3.发送退货单销售方在确认退货申请后，需要向客户发送退货单。
退货单包括退货商品的详细信息，包括商品名称、数量、单价、退货原因等。
销售方通常会随退货单附上退货流程说明，告知客户如何正确进行退货操作。
4.客户退货根据退货单的要求，客户进行退货操作。
客户需要将退货商品按照要求进行包装，并选择合适的运输方式将商品寄回销售方。
退货商品的运费通常由客户承担，但如果商品存在质量问题，销售方会安排免费退货。
5.销售方收货销售方在收到客户退回的商品后，需要对商品进行验收。
销售方根据退货单中的商品信息，确保退货商品的数量和质量与退货单一致。
如果商品符合退货条件，销售方会确认收货。
6.退款处理销售方在确认收货后，需要对退货进行退款处理。
销售方会根据退货单中的退货商品信息，按照客户的付款方式进行退款操作。
退款通常会在一定时间内完成。
7.更新库存销售方在确认收货和退款处理后，需要将退货商品重新归类并更新库存。
销售方会将退货商品按照特定的规则再次上架销售，或者进行其他处理方式。
8.客户反馈销售方在退货流程完成后，可以向客户发送满意度调查，征求客户对退货流程的意见和建议。
客户的反馈对销售方改进业务流程和提高服务质量非常重要。
以上是销售退货业务流程的简要介绍。
销售退货业务流程的目的是确保客户可以顺利退货，并且销售方能够及时处理退货并退款。
通过规范和高效的退货流程，可以提高客户的满意度并保护销售方的利益。
《 ERP供应链管理系统》销售业务退货业务处理
例题：上题中销售给华荣公司的计算机开票并确认 销售收入与成本后又退回1台，入成品库 。 货款至今未收。 操作：销售系统—退货单-2 红字发票-2 库存系统-- 红字出库单-2 存货系统— 正常单据记账并生成凭证 应收系统—应收单据审核并生成凭证 注意：选择新增退货单参照订单生成 发票参照发货单
1、先发货后开票业务模式下的退货 开票后退回流程—款项未收 1) 参照订单生成或填制退货单 2) 审核（或生成）数量为负数的出库单 3) 生成红字发票 4) 在应收系统‘应收单据’审核---制单处理 5) 在存货系统正常单据记账--生成凭证
退货业务数据流程
填制退货单 生 成 红 字 销 售 出 库 单
销售系统
审核 复核
审核
填制红字销售发票
复核
审核红字销售发票
审核
记 账 及 成 本 处 理
库存系统
形成红字应收凭证
存货系统
应收系统
开发票后退货
开票后退货业务流程
以购货方已认证为例： 已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开 具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数 发票。
借：应收账款 xxx 借：主营业务成本 xxx 贷：主营业务收入 xxx 贷：库存商品 xxx 应交税金 --销项税 xxx
思考：科目来源
例题：上题中销售给华荣公司的7台计算机，货款 全部收到后（转账支票结算）又退回3台，入成品 库 ，退回货款。 请做出相关分录
1、先发货后开票业务模式下的退货 开票后退回流程—款项已收 1) 参照订单生成或填制退货单 2) 审核（或生成）数量为负数的出库单 3) 生成红字发票 4) 在应收系统‘应收单据’审核---制单处理 5) 应收系统—收款单据录入（切换）—付款 单-制单 6) 在存货系统正常单据记账--生成凭证
销售退货流程规范
关于对销售退货内控流程进行规范的通知
所属各单位：
为加强和规范销售退货管理，提高销售退货处理效率及准确性，现对销售退货内控流程做以下规范：
一、销售退货流程描述
1、销售人员接到客户退货通知，经核实确认与公司前期的实际销售相符无误后，填写“商品销售退回申请单”（以下简称申请单），交分管采购员。
2、采购员接到申请单后，审核单据的内容，填写免责条款并签字确认，转分管经理审核后转回销售人员。
需要供应商处理的，采购人员要及时与相关供应商沟通协调退货事宜，在对单据审核中如发现问题，可要求销售人员重新填写。
3、销售人员将经过采购员确认的申请单直接送到仓库，或者转送至客服中心，并由客服中心通知仓库在一个工作日内取走单据。
4、仓库接到申请单后，应及时将商品从客户单位提回仓库，仓库收货员依据申请单核对实际货物，确认无误后，传保管员接收实货入库；申请单经保管员、仓库经理签字后传客服中心（或者社区开单组），开单员据此在业务系统中完成退货冲票处理。
5、仓库在收货核对中如发现问题，需及时与业务员及采购员沟通，经协调后可以入库的商品，由仓库直接纠正退货申请单内容，然后做入库处理。
（对协调后仍不能入库的商品，仓库需及时将货物
送回客户，由销售人员负责处理）。
二、其他
1、因客户原因形成的原车退回，业务员需提供有效证明，并及
时交客服中心存档。
2、对客户调剂的退货，退货申请单上须注明调往客户，并提交
调往客户的开票申请单。
3、免责条款内容由采购物流中心负责填写。
销售退货账务处理方案
一、背景销售退货是企业在销售过程中常见的一种现象，可能是由于产品质量问题、客户需求变更或其他原因导致的。
为了规范销售退货的账务处理，提高财务核算的准确性，特制定本销售退货账务处理方案。
二、处理原则1. 符合国家财务会计制度及相关法律法规；2. 确保销售退货账务处理的及时性、准确性；3. 维护企业利益，确保财务数据的真实、完整。
三、处理流程1. 客户提出退货申请当客户提出退货申请时，销售部门应立即与客户沟通，了解退货原因，并填写《销售退货申请单》。
2. 审核退货申请财务部门对《销售退货申请单》进行审核，确认退货原因及是否符合退货条件。
3. 计算退货金额根据退货商品的原售价、折扣、运费等因素，计算退货金额。
4. 退货商品入库销售部门将退货商品送至仓库，仓库管理员验收后，填写《退货商品入库单》。
5. 会计分录根据退货商品的原售价、退货金额、销售折扣、运费等因素，编制以下会计分录：借：库存商品（退货商品成本）预收账款（客户预付款）应收账款（客户应收账款）贷：主营业务收入（原销售商品收入）银行存款（退回客户款项）应交税费（增值税）6. 期末调整在期末，财务部门根据退货商品的实际情况，对退货金额进行期末调整，确保财务报表的准确性。
四、注意事项1. 退货商品的成本核算应严格按照企业成本核算制度执行；2. 退货商品的入库、出库应严格按照仓库管理制度执行；3. 退货业务的账务处理应与销售业务的其他账务处理相一致；4. 退货业务的账务处理应及时、准确，确保财务数据的真实性。
五、总结销售退货账务处理是企业财务管理的重要组成部分，合理的退货账务处理有助于提高企业的财务核算水平。
本方案旨在规范销售退货的账务处理，确保财务数据的准确性和真实性，为企业决策提供有力支持。
采购退货流程
采购退货流程采购退货流程是指当企业对于采购的材料、商品或服务存在质量问题、数量不符或其他原因导致无法继续使用或无法在销售中使用时，进行退货的流程。
下面将详细介绍采购退货的流程。
第一步，检查退货原因。
当发现采购的材料、商品或服务存在质量问题、数量不符或其他导致无法继续使用或无法在销售中使用的问题时，首先需要仔细检查退货的原因，确保问题确实存在，并且没有其他解决办法。
第二步，联系供应商。
一旦确认需要退货，就需要及时联系供应商。
可以通过电话、邮件或其他途径与供应商进行沟通，将退货的原因、数量等详细信息告知供应商，并征求其意见。
第三步，确认退货条件。
在与供应商沟通的过程中，双方需要确认退货的条件，包括退货的时间、地点、退货的状态等。
一般来说，退货的时间应该是在发现问题后的一段时间内进行，退货的地点可能是供应商的仓库或指定的地点，退货的状态应该是完好无损、未使用或未拆封。
第四步，安排物流。
确认退货的条件后，企业需要安排物流进行退货。
根据退货的数量、大小、重量等因素，选择合适的物流方式，如快递、物流公司等，将退货物品送达给供应商。
第五步，退货记录。
进行退货时，企业需要做好详细的退货记录。
这些记录应该包括退货的日期、数量、原因、物流信息等。
记录的目的是为了跟踪退货的过程，并且在后续的报账、索赔等工作中提供依据。
第六步，供应商确认退货。
供应商收到退货后，需要对退货进行检查确认。
供应商需要确认退货物品的数量、外观、状态是否符合退货条件，并且检查是否存在其他问题。
第七步，退款或换货处理。
一旦供应商确认退货符合条件，企业可以要求供应商进行退款或进行换货处理。
退款的金额应该包括原始采购货物的金额以及退货运输费用等，而换货的物品应该符合原始采购的要求。
第八步，记录退货结果。
当退款或换货处理完成后，企业需要记录退货的最终结果。
这些记录包括退款金额、退款日期、换货物品的信息等。
记录的目的是为了进行后续的跟踪、分析和核算。
以上就是采购退货的流程。
用友U8退货处理
用友U8退货处理一、采购退货1、已入库未开票：1.1、部分退货：在采购系统中参照到货单生成采购退货单，库存系统参照采购退货单生成红字采购入库单，库存数量会相应减少；做暂估时也会根据红字入库单做相应冲减；发票就按供应商开过来的数量填写（即数量＝原入库单数量－红字入库单数量）；结算时选择红、蓝入库单和发票；1.2、全部退货：在采购系统中参照到货单填制一张采购退货单，在库存系统中参照采购退货单填制一张红字入库单；在采购系统中将红字入库单和蓝字入库单做结算，冲销原入库数量；2、已入库已开票2.1、未付款：填制红字入库单，参照红字入库单生成红字采购发票，红字入库单和红字发票做结算，生成红字采购结算单；红字发票传递到应付款系统相应的减少应付账款；2.2、已付款：填制红字入库单，参照红字入库单生成红字采购发票，红字入库单和红字发票做结算，生成红字采购结算单；红字发票传递到应付款系统相应的减少应付账款；在付款单据录入界面，选择收款单，做收款处理；二、销售退货（一）、【业务规则】1、销售退货与正常销售的流程基本相同。
对于退货控制比较严的企业，还可以在退货之前使用退货申请，待审核通过后再生成退货单。
2、参照订单生成的退货单、直接填制的退货单、参照发货单生成时选择"已开票退货"、参照退货申请生成时选择“已开票退货”的退货单可以生成发票。
参照发货单时选择“未开票退货”、或参照退货申请单时选择“未开票退货”,生成退货单，退货单回写发货单的未开票退货数量，退货单不能生成发票。
3、销售退货单也可以参照已经审核的蓝字销售出库单生单。
参照出库单已开票数量生成的退货单对应出库单可以生成销售发票，而参照出库单未开票数量生成的退货单对应出库单不会生成销售发票。
（二）、【业务应用】1、换货：货物发出后客户要求换货，●不使用退货申请时：需要先按照客户要求退货的货物开退货单，然后按照客户所换的货物开发货单。
●使用退货申请时：需要先按照客户要求填写退货申请单，在退货申请上处理退货的货物和要换的货物，然后按照退货申请开退货单或发货单。
ERP销售退货业务处理工作流程图案例
ERP销售退货业务处理⼯作流程图案例
ERP操作要点：
1、未开票前退货：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参照销售发货单⽣成，参照发货单⽣成的退货单⾃动冲减发货单的未开票数量。
开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。
2、开票后退货处理：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】
参照原有合同录⼊退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。
对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【⽇常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进⾏红蓝票对冲，⾃动对冲开票后的退货。
3、退货退票退款处理：
开票后的退货，参照原有合同进⾏退货单录⼊，根据退货单开具红字销售发票。
退款时，可以对红字销售普通发票进⾏现结处理，也可在应收账款中进⾏付款处理。
4、返利与换票业务
退补业务：只是涉及销售⾦额的调整，没有销售产品的出⼊库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。
标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整⾦额并不⽣成销售出库单。
对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。
对于需要换开的发票，可先开具与原票⾦额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
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购进退出及销后退回管理程序
购进退出及销后退回管理程序一、目的：为加强对购进和销售的退货医疗器械的管理，杜绝发生差错，避免其造成的损失，特制定本制度。
依据《医疗器械监督管理条例》650号令、《医疗器械经营监督管理办法》局令8号、《XXX关于施行医疗器械经营质量管理规范的公告（2014年第58号）等法规，特制订本程序。
二、范围：适用于本公司购进医疗器械及销出医疗器械的退货处理。
三、职责：1、仓管员负责实物的接收与核对、存放。
2、验收员负责购进退出及销后退回医疗器械的验收。
3、采购人员负责购进退出医疗器械的换货及处理事宜。
4、业务人员负责确定销后退换货的处理事宜。
四、工作程序：4.1购进退出医疗器械的管理：4.1.1验收员在验收时拒收的医疗器械，应填写医疗器械拒收报告单，并注明拒收缘故原由，并上报业务部和质量管理部。
由业务部负责与供货方联系退货事宜，并作好具体记实。
4.1.2因滞销等非质量缘故原由需要将已入库的医疗器械退回供货方的，综合业务部负责与供货方联系退货，退货流程执行《医疗器械退、换货管理制度》。
4.1.3非本公司订购的医疗器械，由储运部联系发货单元后，管理有关退货手续。
4.2销出退回医疗器械的管理：4.2.1购销合同或协议的异议期内，购货方提出退换货要求时，应向业务人员出具购货票据及退换货理由。
4.2.2业务职员对票据及理由进行审查，特殊情况应总经理审查批准。
若同意退换货，业务职员开具《销撤退退却回通知单》,一式五份,一份自留,另四份分送财务、仓库、质量管理部、退货单元；若不同意退货，应向顾客具体解释缘故原由。
4.2.3仓管员应凭《销后退回通知单》接受退货、进行核对。
系本仓库发出的货，将货收置于退货区，通知验收员验收；非本仓库发出的货应拒收，并通知综合业务部门。
4.2.4验收员凭仓管员提交的《入库质量验收通知单》按《医疗器械验收管理工作程序》进行实质性验收。
4.2.5验收合格的，出具验收《入库质量验收通知单》，通知仓管员管理医疗器械的重新入库；验收不合格的，填报《不合格医疗器械审批表》报质量管理部确认，确认为不合格品后，通知仓管员将货搬移至不合格品区，并加以标识。
管家婆销售退货业务的处理流程
管家婆销售退货业务的处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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用友通-业务通
成长型企业之“痛”，如何通
业务发生经常是复杂的多种情况并存，如票货同行、 票到货未到、货到票未到，业务处理、查询、统计可 以吗？麻烦吗？。。。
货到票未到，可以暂估入库
票到货未到，可以压单处理或输入发票做在途货物处理
采购账表—采购明细表
账表名称 采购明细表 入库明细表 对应单据 采购发票 采购入库单 功能 列出发票中各货物的采购情况 列出采购入库单中各货物的采购入库情况
采购订货统计表 采购统计表 入库统计表 采购结算统计表 货到票未到统计表
采购订单(主)
采购入库单、采购发票
采购发票 采购入库单 采购结算单 没有结算的入库单
票到货未到统计表
采购综合统计表 供应商催货函
没有结算的发票 采购定单，到货入 库、收票结算等
采购订单
汇总列出在途发票中各货物的采购情况
某供应商采购各种货物的入库结算情况等 采购订单在规定的到货日期货物没有收到时， 就可以向供货单位发出催货函
账表名称 供应商往来总账 对应单据 功能
采购发票(记应付) 付款单
采购发票(记应付) 付款单
查看各分类在一定月份期间所发生的应付、付 款以及余额情况
查看各分类在一定月份期间所发生的应付、付 款以及余额情况
供应商往来余额表 供应商往来明细账
采购发票(记应付) 付款单
采购发票(记应付) 付款单
查看各分类在一定月份期间所发生的应付、付 款以及明细情况
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
劳务收入统计表 发货统计表
根据设定的分组条件，按用户录入的过滤条件 汇总输出某时间范围之内的货物发出情况、开 票情况及发货未开票的余额
按过滤条件汇总输出发货、开票、回款情况。 主要数据项有发货金额、开票金额、未开票金 额、回款金额、未回款金额等 按货物按日全面反映企业的各种销售的主要业 务：销售订货、退货、发货、开票。 发票日报反映一定日期范围内开具的销售发票 及其收款情况
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业务通采购退货业务处理
业务通退货业务处理方式： 1、退货单 退货单——销售的存货：数量，单价
步骤： 1、填制销售模块—退货单，选单参照销货单进行退货 2、选销货单后，相应的存货目录自动带入退货单，数量 变为负数
业务通采购退货业务处理
2、冲抵销货 退货单——购买的存货：数量，单价 冲抵销货是指存货未出库、未开发票的货物，可以进 行冲抵销货 操作步骤： 1、填制销货单，业务类型选择“销售退货”，选单“销 货单” 2、可以部份冲抵存货，将“冲抵进货”勾选上
业务通采购退货业务处理
销售退货业务处理方式： 1、退货单 退货单——销售的存货：数量，单价
第一种 普通退货应用场景：不管是否做了出库、开票业 务，因为不符合要求产生的退货都可以作普通退货。可以 参照生成也可以手工填加，后续可以作相应的红字出库、 红字开票业务。建议将已出库的退货采用此种方式。
业务通采购退货业务处理
业务通采购换货业务处理
3、调换退货 退货单——销售的存货：数量，单价（数量、单价为正） 调换的存货：数量、单价（数量Байду номын сангаас负、单价为 正） 步骤： 1、填制销货单，录入销售产品、数量、金额 2、录入换货产品、数量（负数）、金额
业务通采购换货业务处理
4、销货单生成销售出库单， 通过销货单操作下生成销售出 库单（普通销售）数量、生成销售 库单（销售退货减数量） 进入销售出库单即会显示两张 单据，一张业务类型：普通销售 另一张业务类型：销售退货
业务通采购退货实例
采购发票选单进货单生成。
采购发票审核后，点击付款单，用支票将与瑞丽铝材公司 结清账款。
业务通采购退货实例
3、6月15日库管员上班发现购入的35根铝材中有10根有质 量问题，经与瑞丽公司进行沟通，将10根铝材返回给瑞丽 铝材。将剩余的25个产品入库，录发票。将10根进货冲抵 进货，参照进货单生成入库单25
业务通采购退货实例
以下是本公司6月份业务明细： 1、6月3日本公司向瑞丽铝材采购35根铝材，单价为120，由于 库管休息货物没有入库，同时收到瑞丽公司开具的发票。 2、6月8日本公司向瑞丽铝材采购500根铝管，单价为158，由 于采购数量较多，瑞丽铝材又赠送10根铝材，同时收到瑞丽铝 材开具的发票，入库。 3、6月15日库管员上班发现购入的35根铝材中有10根有质量问 题，经与瑞丽公司进行沟通，将10根铝材返回给瑞丽铝材。将 剩余的25个产品入库，录发票。 4、6月底发现已入库的25个产品中还有5个产品有质量问题， 经协商退货。 5、7月初在瑞丽铝材又采购15根铝管，由于6月8日采购的500 根铝管中有3根存在质量问题，与瑞丽协商调换3根铝材，填进 货单后生动生成采购入库单。
业务通采购退货业务处理
3、冲抵进货后，只生成一张采购入库单。（进货数量-冲 抵数量）
4、此时在看之前录入的进货单，在设置中将“冲抵进货 数量”选择出来，进货单数量减冲抵进货数量等于采购入 库单数量。
业务通采购退货业务处理
5、冲抵只针对未入库或未开发票进行此操作，已入库的 存货无法冲抵
注：手工新增的进货单（采购退货）不支持冲抵进货，只 有参照进货单生成的退货才可选择冲抵进货。
业务通退货业务处理方式： 2、冲抵退货 退货单——销售的存货：数量，单价
第二种 冲抵进货的退货应用场景：已经发货了，即做了 普通采购的销货单，但发出的货还没有全部出库或开票， 此时对于既未出库又未开票的部分可以冲抵销货，冲抵的 这部分存货后续不再作红字出库、红字开票业务；已做过 出库或开票的部分不可以做冲抵。冲抵销货的退货单只能 参照销货单生成，以便记录冲抵的哪一笔销货。
业务通采购退货业务处理
业务通退货业务处理方式： 3、调换进货 进货单—普通进货单，购买存货数量、单价，调换存 货数量、单价（调换存货数量、金额为负数）
第三种 换货业务应用场景：不符合条件的存货返还 给供应商，同时从供应商处得到符合条件的存货。此种换 货业务，可以通过业务类型为“普通采购”的进货单明细 正负混录实现：将不符合条件的存货在进货单上以负数形 式录入，换回的符合条件的存货在同一进货单上以正数形 式录入。换货业务的后续处理与普通退货相同。
业务通采购退货实例
1、6月3日本公司向瑞丽铝材采购35根铝材，单价为120， 由于库管休息货物没有入库，同时收到瑞丽公司开具的发 票。 操作步聚： 1）、填制采购进货单，由于没有库管验货，暂时不入 库，审核单据。
业务通采购退货实例
2、6月8日公司向瑞丽铝材采购500根铝管，单价为158， 由于采购数量较多，瑞丽铝材又赠送10根铝材，同时收到 瑞丽铝材开具的发票，入库。公司用支票将与瑞丽铝材公 司结清账款。 2)、填制进货单，录入存货，同时录入赠品业务。审 核生成采购入库单、发票
业务通采购、销售退货业务处理
用友软件股份有限公司 姓名：左灵子 2010年6月
业务通采购退货业务处理 业务通销售退货业务处理
业务通退货业务
退货业务使用的单据是业务类型为“退货”的单据上，在 业务通中此功能点称为‘退货单’。根据退货的实际情况 确定同供应商、客户之间的应付、应收账款等业务，并确 定相应的退货成本。产生退货的原因可以是送货、进货过 程中损坏、库房积压、换货等现象。 退货在业务中首先按大类分为采购退货、销售退货。采购、 销售退货分别为普通退货、换货、冲抵进货的三种形式。
业务通采购退货业务处理
业务通退货业务处理方式： 2、冲抵进货 退货单—进货单选择“采购退货”，“冲抵进货”勾 选上。退货存货数量、单价（数量、金额负数）
第二种 冲抵进货的退货应用场景：已经收货了，即 做了普通采购的进货单，但收到的货还没有全部入库或开 票，此时对于既未入库又未开票的部分可以冲抵进货，冲 抵的这部分存货后续不再作红字入库、红字开票业务；已 做过入库或开票的部分不可以做冲抵。冲抵进货的退货单 只能参照进货单生成，以便记录冲抵的哪一笔进货。
业务通采购退货实例
审核后，单据自动入库，生成两张采购入库单，一张单据 业务类型为：普通采购，另一张业务类型为：采购退货
业务通采购退货业务处理 业务通销售退货业务处理
业务通采购退货业务处理
销售退货业务： 退货业务使用的单据是业务类型为“销售退货” 的销货单，在此功能点中以后简称‘退货单’。根据销售 退货的实际情况确定同客户之间的应收关系及应收账款。 产生退货的原因可以是送货过程中损坏、库房积压、换货 等。
业务通采购换货业务处理
3、调换进货 进货单——购买的存货：数量，单价（数量、单价为正） 调换的存货：数量、单价（数量为负、单价为正） 步骤： 1、填制进货单，录入铝管数量 50 单价100 金额5000 2、录入换货 铝管数量-5 单价100 金额-5000
业务通采购换货业务处理
4、进货单生成采购入库单， 通过进货单操作下生成采购入 库单（普通采购） 生成采购入库 单（采购退货－5） 进入采购入库单即会显示两张 采购入库单，一张业务类型：普通 采购 另一张业务类型：采购退货
业务通采购退货业务处理
业务通退货业务处理方式： 1、退货单 退货单——退货的存货数量、单价 步骤： 1、填制退货单，选单参照进货单进行退货 2、选进货单后，相应的存货目录自动带入退货单，数量 变为负数
业务通采购退货业务处理
3、根据退货业务生成红字 采购入库单、采购发票
业务通采购退货业务处理
2、冲抵进货 退货单——退货存货：数量，单价 冲抵进货是指存货未入库、未开发票的货物，可以进 行冲抵进货。 操作步骤： 1、填制进货单，业务类型选择“采购退货”，选单“进 货单”，冲抵进货。 2、可以部份冲抵存货，将“冲抵进货”勾选上
业务通采购退货实例
4、6月底发现已入库的25个产品中还有5个产品有质量问 题，经协商退货。进货单中选择当时进货的35个数量，带 入时只显示25个，修改退货数量，生成红字采购入库单入 库。
业务通采购退货实例
5、7月初在瑞丽铝材又采购15根铝管，由于6月8日采购的 500根铝管中有3根存在质量问题，与瑞丽协商调换3根铝 材，填进货单后生动生成采购入库单。 录入进货单18根铝材，需要调换3根铝管，在进货单 中可以录入正负混录，将3根铝管录入为负数，实际采购 为15根铝管。
业务通采购退货业务处理
业务通退货业务处理方式： 1、退货单 退货单—直接选择“退货单”，退货存货—数量，单 价（数量、金额负数）
第一种 普通退货应用场景：不管是否做了入库、开 票业务，因为不符合要求产生的退货都可以作普通退货。 可以参照生成也可以手工填加，后续可以作相应的红字入 库、红字开票业务。建议将已入库的退货采用此种方式。
业务通采购退货业务处理
业务通退货业务处理方式： 3、调换进货 进货单——销售的存货：数量，单价（数量、单价为正） 调换的存货：数量、单价（数量为负） 第三种 不符合条件的存货返还给客户，同时从客户处得 到符合条件的存货。此种换货业务，可以通过业务类型为 “普通采购”的销货单明细正负混录实现：将不符合条件 的存货在销货单上以负数形式录入，换回的符合条件的存 货在同一销货单上以正数形式录入。换货业务的后续处理 与普通退货相同。