2.第一章 货币资金1

五、现金的内部控制
Байду номын сангаас
钱账分管，明确职责。
库存现金的限额原则上根据企业3～5天日常零星开 支的需要来确定。边远地区和交通不便地区可适当放宽，按
多于5天但不超过15天日常零星开支的需要确定。
每日结存数
≤
核定的限额
库存现金
四、现金收支的管理规定
1）不准“坐支”现金 2）不准“白条顶库” 3）不得外借账户为他人（单位）支取现金 4）不准私设“小金库”
第二章 货币资金
库存现金的管理
参赛序号：22#
一、库存现金的含义
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货 币。
广义：库存现金、银行存款、其他符合现金定义的票证等。
狭义：仅指库存现金，包括库存的人民币和外币。
人民币
美元
欧元
二、库存现金的使用范围
a.职工工资、津贴 b.个人劳务报酬 c.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各
(1)个人
种奖金 d.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 e.向个人收购农副产品和其他物资的价款 f.出差人员必须随身携带的差旅费
（2）结算起点（1000元）以下的零星支出
（3）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
三、库存现金的限额
库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允 许留存的现金的最高数额。