子公司预算管理办法

子公司预算管理办法

各子公司以及控股公司的全面预算管理在董事长的领导下，由总经理具体实施。全面预算管理的范围：公司所属分厂及各职能部门涉及的全部财务收支业务。全面预算管理的级次：财务部门是公司一级预算单位，各分公司及职能部门为基本预算单位。各基层部门预算可以分解为部门等预算。

全面预算管理的原则

（1）目标一致性原则。无论哪一级预算，必须服务于公司的近期经营目标和长期发展。

（2）分级管理原则。实行层层负责制，每一级负责下一级预算的审核批准及执行监督。

（3）全面预算原则。预算的编制要贯穿整个生产经营过程的始终，涵盖各个管理方面。

（4）实事求是原则。坚持以市场为导向，各种预测要努力贴近实际。

（5）统一协调原则。公司将根据总体部署协调各预算方案，企业的预算编制必须充分考虑各方面因素，在企业内部要协调一致，各类预算要相互匹配，便于统一管理。

（6）权威性原则。企业的预算一经确定，必须坚决执行，不得随意突破和更改预算。

各子公司财务部负责上报子公司全面预算，根据总公司上报要求进行填报。

财务预算管理体系

（1）公司本部的分公司、部门的财务预算管理

（2）全资子公司的财务预算管理

（3）控股子公司的财务预算管理

（4）参股子公司的财务预算管理

编制财务预算的依据

（1）公司年度方针目标

（2）基本建设、技术改造计划

（3）生产技术、工艺及能力平衡计划

（4）非标准设备制造计划

（5）产品销售量计划

（6）产品生产量计划

（7）产品销售价格趋势分析报告

（8）物资采购计划

（9）能源消耗计划

（10）工具消耗计划

（11）房屋、设备大、中、小修理计划

（12）劳动工资计划

（13）福利费用计划

（14）公司长期项目投资计划