资金结算中心管理办法综合模版

XXXX资金结算中心

(XX)

操

作

手

册

2007.05

目录

◆XXXX资金结算中心(XX)管理办法

(2)

◆基本组织架构、业务围及岗位职责

(15)

◆主要业务操作指南

(23)

◆主要业务流程图

(30)

◆部账号和会计科目设置

(49)

◆主要业务账务处理程序

(52)

◆部结算票据和表格样式

(63)

◆XXXX资金结算中心(XX)管理办法

目录

第一章总则

第二章管理体制和业务围

第三章岗位设置和职责

第四章账户和票据管理

第五章资金收入和支出

第六章部融资金和保函

第七章部结算凭证使用和传递

第八章账务处理和报表报送

第九章结算纪律和责任

第十章附则

第一章总则

第一条为建立XX区域统一的资金管理体制，提高资金整体使用效率；规资金结算中心(XX)（以下简称“结算中心）和各XX公司、专业公司行为，促进结算中心的健康发展。根据《XXXX资金集中管理暂行办法》有关规定，结合XX区域生产经营和资金管理实际，制定本办法。

第二条本办法所指“资金结算中心(XX)”是在XX地区设立的，以办理XX区域各成员单位现金收付、往来结算及提供其他中间业务的部专设机构。

第三条纳入结算中心进行资金管理的单位为：在XX区域，以（XXXX公司）和各子公司名义的各XX公司、专业公司（以下简称“各单位”），包括：

（一）XXXX公司（XX）；

（二）XX公司；

（三）XX公司；

（四）其他。

第四条结算中心为各单位办理业务，应遵守以下原则：

(一)集中管理原则：结算中心集中办理XX区域各单位现金收支结

算；集中管理银行账户；集中保管收款收据和发票、票据、财务印章；集中管理保函和信贷证明。

(二)分灶吃饭原则：谁的钱记谁的帐，由谁支配。各成员单位凡在资金结算中心有存款余额的均在预算额度自由支配；

(三)以收定支原则：各单位资金支出的最高限额原则上不超过收入，实行先收后支，有收才有支，结算中心不垫资。

(四)有偿使用原则：各单位在结算中心的存款、贷款均比照同期银行基准利率,实现一定的优惠。

（五）恪守信用原则：结算中心严格按结算制度履约付款，严禁发生延误、积压、挪用、截留各开户单位结算资金行为。

第二章管理体制和业务围

第五条结算中心在总会计师的领导下开展工作，属三融资与投资部在XX地区的派出机构，由融资与投资部全面负责业务指导工作。

第六条结算中心服务于XX区域各单位，接受各单位的委托办理资金结算，不对外办理结算业务。其主要业务围包括：

（一）吸收在XX区域各单位存款，将收取的款全部存入结算中心收款账户；

（二）根据审批后的资金计划、相关程序和留存额度，对各单位资金支出进行划拨；代办与各商业银行间的存款和结算业务、票据和贴现业务；

（三）在各单位存款余额为各成员单位代办结算支付服务并定期

结算利息；

（四）集中代开各收据和发票，按当地税务征管部门要求扣取营业税及附加，按各单位提供的纳税申报数拨付或解缴；

（五）办理各单位在结算中心账户的开立、变更、撤销等日常事项，对银行票据、印鉴及部结算的各种票据实施监管；

（六）建立区域部货币结算资金调剂制度，按有偿、自愿原则，办理部借贷业务，调剂区域各单位间资金余缺；

（七）为区域各单位代为办理银行承兑业务、贴现业务、保函及信贷证明业务；

（八）办理各单位日常零星报销及所需现金、备用金业务；

（九）办理和各单位上级公司委托的其他业务。

（十）协助、各单位上级公司加强会计监督和风险控制；

第三章岗位设置和职责

第七条结算中心实行总会计师领导下的资金经理负责制，暂设结算中心经理、结算会计和出纳三个岗位，并根据业务发展需要适度增加人员。

第八条结算中心经理由任命，负责XX区域资金集中管理工作，业务上对XXXX总部负责，并履行下列职责：

（一）负责结算中心的全面工作，建立并逐步完善结算中心的管理制度、工作流程、职责分工；

（二）对各成员单位资金预算、资金支付手续、支付流程进行审核，确保资金安全；

（三）根据XXXX总部的拨款指令将余款上划XXXX总部；

（四）负责各成员单位流转税的扣取，并及时缴纳税款；

（五）负责银行账户的管理，并按程序报批；

（六）管理有关收款收据、发票及相关票据及印章。

（七）完成XXXX总部交办的各项工作。

第九条结算会计负责结算中心的具体核算工作。主要职责为:账户对账及结息；会计凭证、结算票据的保管；按要求向XXXX总部报送各项报表等；

出纳员负责现金支付及银行款项的收支工作。主要职责为：现金及银行票据管理、账户及保函管理、会计凭证、结算票据的传递等。

第四章账户和票据管理

第十条原XXXX公司（XX）以“XXXX 股份”名义开立的账户作为结算中心基本账户，统一办理外结算。

第十一条为加强XX区域各专业公司的资金集中管理，确保结算中心资金安全，结算中心可在基本账户以外，开立若干结算账户，并通过“网银”系统与各专业公司在XX开立的“网银”账户联接。

第十二条除XX公司、XX公司等专业性法人单位可在XX开立一个收支账户外，各XX公司原在商业银行开立的账户一律撤销，并开出转账支票，将存款余额转入结算中心基本账户。

第十三条因涉及合同履行等原因无法销户的，可采取“保留账户，更换部分预留印鉴”做法，将原账户人名章更换为结算中心人名章，并将账户资金转入结算中心的基本账户。