浅谈商业银行负债业务

浅谈商业银行负债业务

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日期2012-4-19

商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义

务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。

作为商业银行来讲，负债是其主要资金来源。但负债的形式却是多种多样，

那么如何对负债进行分类，又如何合理安排各种负债比例以形成最优经营结构并

进行合理管理？这是商业银行必须考虑的问题。

商业银行负债按不同的分类标准有不同的结果，下面我将从负债方式来进行

分类并加以分析。

被动负债（传统负债）主要指存款。存款又可分为基本存款（活期存款、定

期存款、储蓄存款）和创新存款（可转让定期存单、个人结算账户、通知存款账

户、货币市场存款账户）。

主动负债主要指借款。包括短期借款（同业存款、向中央银行借款、回购

协议、欧洲货币市场借款）和长期借款（发行金融债券）。

基本存款最为商业银行的传统业务，一直是商业银行最主要也是最普通的负

债来源。可以说基本存款是商行的心脏，如果它出现危机，那么商业银行就很难

运营下去。所以，商业银行在吸收存款的的方面一定不能有所疏忽，必要时可以

采取一定的营销措施来加强吸收存款的能力。

创新存款和主动负债都是随着宏观经济、商业需求以及金融创新的发展而发

展起来的。银行最初作为融通资金的机构，经营模式很是简单，基本上只有存款

和贷款两种业务。后来，随着经济的发展，银行的传统业务已经不能满足客户的

需求以及自身的发展，特别是近年来金融业的繁荣更是加速了商业银行运营模式

的改革。为了谋求自身的发展，商业银行不断进行着负债来源的创新，在原有传

统业务的基础上增加了很多为特定需求的客户设计的业务类型，这就吸引了更多

的存款，为自身经营提供了有力的资金保障。

近年来，随着投资银行、保险公司、基金管理公司、财务公司等的出现，对

商业银行也形成了一定的冲击。尤其是2008年次贷危机导致欧洲很多银行倒闭

更是为我国的商业银行敲响了警钟。虽然我国政府会对商业银行进行干预与支

持，不会允许其倒闭，但作为自负盈亏的商业银行来说，增加负债创新种类，加

强负债业务管理已成为其不得不进行的事项。

下面以中国银行2011年上半年的负债项目来看一下我国银行负债的构成：

中国银行集团中国银行

2011年2010年2011年2010年

注释6月30日12月31日6月30日12月31日

未经审计经审计未经审计经审计

负债

向中央银行借款72,424 73,415 66,592 65,120

同业及其它金融机构存放款

项1,313,938 1,275,814 1,117,020 1,098,337 拆入资金257,492 155,557 312,167 192,536 交易性金融负债三、12 436,053 215,874 429,282 191,720

衍生金融负债三、5 34,906 35,711 14,433 17,232

卖出回购金融资产款98,418 75,244 64,100 63,240

吸收存款三、13 8,096,431 7,539,153 7,103,386 6,601,696 应付职工薪酬21,423 24,201 20,414 22,208

应交税费18,431 22,775 14,571 20,181

应付利息65,029 58,665 63,819 57,758

预计负债1,556 1,372 1,221 1,109

应付债券三、14 164,365 131,887 148,773 116,283 递延所得税负债三、15 4,458 3,919 126 177

其它负债三、16 195,449 170,128 46,763 50,666

负债合计10,780,373 9,783,715 9,402,667 8,498,263 从上表我们不难看出存款比例占到了负债总额75%左右，同业及其它金融机

构存放款项占12%左右，占到了负债来源的绝大多数，但这并不意味着其余的少

部分就不重要。在中行的门户网站中不难发现几年来中行的服务越来越能迎合人

们的需求，不断加强自身的服务来吸引客户，这是中行的留住客户的手段，也是

为自身谋求发展所采取的合理措施。另外，在生活、网络或是其他渠道我们也不

难发现中行的创新理财产品越来越多，这是适应当代经济发展的结果。但创新产

品的产生及发展又不可避免地增加了银行的风险，所以银行在加大创新的同时，

管理体系也要加强建设，合理规避风险，避免一味追求创新所可能带来的损失。

所以，作为商业银行来讲一定要合理安排负债结构。不仅要跟上经济的发展，

更要规避可能带来的风险，以谋求长足的发展。