国企销售分公司财务管理制度.doc
销售性公司财务管理制度
一、总则为规范销售性公司财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理组织与职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责，对公司法定代表人负责。
3. 财务部下设财务科、成本科、资金科等部门，分别负责财务管理、成本核算、资金管理等工作。
三、财务收支管理1. 公司财务收支应遵循合法性、合规性、真实性、及时性原则。
2. 公司收入应按国家税法规定缴纳相关税费，确保合法合规。
3. 公司支出应严格执行预算，合理使用资金，严禁铺张浪费。
4. 公司收入、支出均应实行预算管理，按月编制财务报表，及时报送公司领导审批。
四、成本核算与控制1. 公司成本核算应遵循真实、准确、完整、及时原则。
2. 公司应建立健全成本核算体系，明确成本核算范围、方法和标准。
3. 公司应加强成本控制，合理降低成本，提高经济效益。
五、资金管理1. 公司资金管理应遵循安全性、流动性、收益性原则。
2. 公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
3. 公司应加强资金筹集、使用、回收管理，提高资金使用效益。
六、会计核算与报告1. 公司会计核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则。
2. 公司应建立健全会计核算制度，明确会计核算范围、方法和标准。
3. 公司应按月编制财务报表，及时报送公司领导审批。
七、内部审计与监督1. 公司应建立健全内部审计制度，定期开展内部审计工作。
2. 公司应加强内部监督，确保财务管理制度有效执行。
八、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
销售公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 实事求是原则：根据实际情况，客观、真实地反映财务状况。
3. 全面管理原则：对公司财务活动进行全面、系统、科学的管理。
4. 预算控制原则：加强预算管理，确保预算目标的实现。
5. 内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 负责公司财务报表的编制、审核和报送工作。
2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督工作。
3. 负责公司资金管理、结算和支付工作。
4. 负责公司固定资产管理、折旧和报废工作。
5. 负责公司税务筹划、申报和缴纳工作。
6. 负责公司财务风险防范和内部控制工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行资金运作。
2. 安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
4. 透明性原则：确保资金运作公开、透明。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第八条资金管理部门职责：1. 制定资金管理制度，报公司审批后实施。
2. 负责公司资金收支计划的编制和执行。
3. 负责公司资金调度、结算和支付工作。
4. 负责公司资金成本控制。
5. 负责公司资金风险防范。
第四章财务预算管理第九条公司财务预算管理应遵循以下原则：1. 目标明确原则：明确预算目标，确保预算的合理性。
2. 综合平衡原则：预算编制应综合考虑公司经营状况、资金状况等因素。
3. 分级管理原则：预算管理实行分级管理，明确各级预算责任。
4. 动态调整原则：根据公司经营状况和市场环境，适时调整预算。
国企公司财务财务管理制度
第一章总则第一条为规范国企财务管理行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及下属所有分支机构、子公司等经济实体。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性和保密性原则。
第二章财务管理体制第四条建立健全财务管理制度，明确财务管理的组织架构、职责分工、业务流程等。
第五条设立财务管理部门，负责本企业财务管理的整体规划、组织实施、监督考核等工作。
第六条财务管理部门应设置会计、审计、资金管理、成本费用管理、预算管理等岗位，明确岗位职责。
第三章预算管理第七条建立预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和考核等内容。
第八条预算编制应遵循全面性、前瞻性、可控性原则，结合企业发展战略和年度经营目标。
第九条预算审批权限分明，预算执行过程中，严格按照预算执行，不得擅自调整。
第十条对预算执行情况进行定期分析和考核，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第十一条建立资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用。
第十二条资金收支实行集中管理，严禁设立小金库。
第十三条严格执行银行账户管理制度，规范资金结算，降低资金成本。
第十四条加强对外投资管理，确保投资风险可控。
第五章成本费用管理第十五条建立成本费用管理制度，加强成本费用控制。
第十六条严格执行成本费用预算，加强成本费用核算和分析。
第十七条对成本费用进行分类管理，严格控制非生产性支出。
第十八条定期开展成本费用审计，提高成本费用管理效率。
第六章营业收入、利润及利润分配管理第十九条建立营业收入、利润及利润分配管理制度，确保收入、利润真实、准确、合规。
第二十条加强收入管理，确保收入及时、足额入库。
第二十一条利润分配应遵循国家规定和公司章程，确保国有资产保值增值。
第七章投资管理第二十二条建立投资管理制度，规范投资决策、执行和监督。
第二十三条投资决策应遵循市场化、风险可控原则。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为了规范销售公司财务管理行为，提高财务风险掌控本领，促进公司的可连续发展，订立本制度。
2.本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国财务会计法》以及销售公司的相关规章制度进行编制和实施。
第二条适用范围本制度适用于销售公司全体员工及相关部门。
第三条财务管理职责划分1.销售公司董事会负责全面掌握和监督公司财务管理工作。
2.财务部门负责具体财务管理工作，包含财务会计、资金管理、财务分析等。
3.各部门依照职责划分有序开展相关经济活动，并搭配财务部门布置的审计工作。
4.全体员工贯彻公司财务政策和制度，做到严格遵守，共同维护公司财务管理安全。
第二章财务会计管理第四条财务会计体系1.销售公司应建立完善的财务会计体系，包含会计核算、凭证管理、账簿管理、财务报告等。
2.财务会计应依照国家规定的会计法规和会计准则进行核算，确保记录真实、准确、完整。
第五条资金管理1.销售公司应建立科学的资金管理制度，包含资金收付、资金使用、资金监督等。
2.负责资金管理的部门应及时掌握资金流动情况，并做好资金猜测和调度工作。
3.全部的资金收付必需通过财务部门审批，并依照规定的程序进行操作。
第六条资产管理1.销售公司应建立完善的固定资产管理制度，包含资产登记、使用、维护和报废等。
2.各部门应依照公司规定的程序和要求，正确使用和维护资产，并及时报告资产更改情况。
第三章财务分析和经营决策第七条财务分析报告1.财务部门负责编制公司的财务分析报告，并及时提交给董事会进行批阅。
2.财务分析报告应真实、准确地反映公司的财务情形和经营成绩，供应决策参考。
第八条经营决策支持1.财务部门应乐观参加公司的经营决策过程，为董事会供应财务分析和其他决策支持。
2.各部门提交紧要经营决策前，应征求财务部门的专业看法，评估财务风险和可行性。
第四章财务监督和审计第九条财务监督1.销售公司应建立健全的财务监督机制，确保财务管理的合规性和规范性。
销售经营公司财务管理制度
一、总则为了规范销售经营公司的财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 坚持财务公开、透明，保障公司及股东权益。
3. 严格执行预算管理，确保公司资金合理使用。
4. 严格控制成本费用，提高经济效益。
5. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部门负责公司财务管理工作，下设财务部、审计部。
2. 财务部长由公司总经理任命，对总经理负责。
3. 财务部负责编制公司财务报表、管理公司财务核算、预算、资金等工作。
4. 审计部负责对公司财务活动进行内部审计，对财务报表进行审核。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）建立完善的资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程。
（2）加强资金收支管理，确保资金安全。
（3）合理调度资金，提高资金使用效率。
2. 预算管理（1）编制公司年度财务预算，经公司董事会批准后执行。
（2）严格执行预算，对预算执行情况进行跟踪、分析。
（3）根据预算执行情况，及时调整预算。
3. 成本费用管理（1）制定合理的成本费用标准，严格控制成本费用支出。
（2）加强成本费用核算，对成本费用进行分摊、分析。
（3）优化成本费用结构，提高经济效益。
4. 财务核算（1）按照国家会计制度进行财务核算，确保会计信息真实、准确。
（2）建立健全会计档案，确保会计资料完整、安全。
（3）定期编制财务报表，及时向公司董事会报告财务状况。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）加强内部控制执行，确保内部控制制度有效实施。
（3）定期对内部控制制度进行评估、改进。
五、财务管理责任1. 财务部长负责本制度的组织实施，对财务管理工作的全面负责。
2. 财务部负责具体执行财务管理职责，确保财务管理工作的顺利进行。
3. 各部门负责人对本部门财务管理工作的落实负直接责任。
4. 公司全体员工应遵守本制度，共同维护公司财务秩序。
销售性公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况稳定，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有涉及财务活动的部门和个人，包括但不限于销售、采购、财务、人力资源等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 坚持真实性、准确性、完整性和及时性原则；3. 强化内部控制，防范财务风险；4. 提高资金使用效益，确保公司财务稳健。
第二章财务核算与报告第四条公司财务核算应以人民币为记账本位币，以公历年度为会计年度。
第五条公司财务核算应按照以下要求进行：1. 建立健全财务核算体系，明确核算范围和核算方法；2. 严格执行会计科目设置，确保会计信息的准确性和完整性；3. 严格规范凭证管理，确保凭证的真实性和合法性；4. 定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第六条公司财务报告应按照以下要求编制：1. 财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；2. 财务报告应按时提交，确保信息及时性；3. 财务报告应经财务负责人审核，并由公司法定代表人签字确认。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理规划，确保资金安全；2. 优化配置，提高资金使用效益；3. 加强监督，防范资金风险。
第八条公司资金管理应包括以下内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金收支管理；3. 资金结算管理；4. 资金审计与监督。
第四章销售收入管理第九条销售收入管理应遵循以下原则：1. 合同管理，确保收入真实合法；2. 信用管理，防范应收账款风险；3. 税务管理，合规纳税。
第十条销售收入管理应包括以下内容：1. 销售合同签订、执行与变更管理；2. 销售收入确认与核算；3. 应收账款催收与核销；4. 销售收入税务处理。
第五章采购支出管理第十一条采购支出管理应遵循以下原则：1. 采购计划管理，确保采购需求合理；2. 供应商管理，确保采购质量与价格；3. 付款管理，防范付款风险。
国企销售分公司财务管理制度
财务管理职责和 权限
财务管理监督和 考核
国企销售分公司 财务管理制度概 述
财务管理制度和 流程
财务管理信息化 和人才队伍建设
制度背景和目的
销售分公司作为国企的重要 分支，需遵循国家法律法规 和公司内部规定
国家政策要求国企加强财务 管理
制度旨在规范销售分公司的 财务管理，提高资金使用效
率
保障销售分公ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的正常运营 和可持续发展
适用范围和对象
适用范围：国企销售分公司内部的财务管理活动 适用对象：销售分公司管理层、财务人员以及相关部门员工
财务管理原则
合法性原则：遵循国家法律法规，确保财务活动的合法合规 规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，防范财务风险 有效性原则：确保财务活动的有效性，提高资金使用效益 独立性原则：确保财务管理的独立性，不受其他部门或个人的干预
优化资金管理流程，提高资 金使用效率
完善财务管理制度，确保制 度的有效执行
定期进行财务分析，为公司 的决策提供有力支持
财务管理信息化
单击添加标题
定义：财务管理信息化是指利用信息技术手段，对财务管理数据进行收集、 整理、分析和报告，以提高财务管理效率和准确性。
单击添加标题
目的：实现财务管理流程的自动化和智能化，降低人为错误和舞弊风险， 提高企业的决策效率和竞争力。
效率
资金筹措方式： 银行贷款、发 行债券、股权
融资等
资金使用审批 流程：严格审 批、按需使用、
专款专用
资金监管：定 期审计、及时 披露、风险预
警
税务筹划和管理
税务筹划：合理规划公司税务， 降低税务风险
税务管理：建立健全的税务管 理制度，确保公司税务合规
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度销售公司财务管理制度1. 引言销售公司财务管理制度是为了规范公司财务管理工作，确保财务运作的合规性和高效性而制定的一系列规范和操作流程。
本制度旨在明确财务管理的职责、权利和义务，确保财务决策的科学性和可靠性，并加强对财务风险的控制，保障公司财务的稳定和可持续发展。
2. 财务管理职责销售公司的财务管理职责包括但不限于以下方面：2.1 财务策划与预算管理财务部门应根据公司的战略目标和发展计划，制定相应的财务策划和预算，包括营销费用、推广费用、人力成本和其他费用等方面的预算管理。
2.2 会计核算与财务报表财务部门应做好公司的会计核算工作，确保会计凭证的真实性、准确性和完整性。
制作财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向管理层提供财务分析和决策支持。
2.3 资金管理与预测财务部门应负责公司的资金管理，包括资金的收付、使用、监督和预测等工作。
及时预测资金状况，合理安排资金运作，确保公司的资金流动性和偿债能力。
2.4 税务管理与合规财务部门应按照国家税收法律法规的要求，管理和规划公司的税务事务。
及时申报纳税，确保公司在税务方面的合规性，减少税务风险。
2.5 财务内部控制与审计财务部门应建立健全的内部控制制度，保护公司财产的安全和完整性。
定期开展内部审计，发现和纠正存在的风险和问题，提高财务管理的效率和效果。
3. 财务决策流程销售公司的财务决策流程应包括以下几个环节：3.1 需求确定和申请相关部门或个人提出需求，包括新项目投资、采购计划、费用报销等，填写相应的申请表或报告。
3.2 预算审核与批准财务部门负责对需求进行预算审核，包括预算合理性和可行性评估。
在与相关部门进行协商后，决定是否批准需求，并给出相应的预算金额。
3.3 实施和监督经批准后，相关部门按照预算金额和时间要求进行实施。
财务部门负责监督和审计实施过程，确保实施的合规性和效果。
3.4 结果评估和反馈实施完成后，相关部门对实施结果进行评估并填写评估报告。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度一、总则为规范销售公司财务管理行为，规避财务风险，加强财务管理工作，制定本财务管理制度。
本制度适用于销售公司全体员工，其中，销售公司财务部门负责执行和监督。
二、财务预算销售公司每年度结束前，财务部门应制定年度财务预算。
财务预算应包括营业收入、成本、费用、利润等主要财务指标。
年度财务预算应汇总到总部，经总部审核通过后执行。
三、财务会计1、销售公司应按照国家相关财务会计规定，进行财务记账和报告。
财务会计应准确记录销售公司的经济业务，反映销售公司的财务状况。
2、销售公司应建立健全会计制度，详细规定财务会计的操作流程和规范。
3、财务会计应按照规定时间进行月度财务报表编制，并在规定时间内提交总部。
4、财务会计应按照规定时间进行年度财务报表编制，并在规定时间内提交总部。
四、成本管理1、销售公司应建立成本管理制度，详细规定成本的分类、记录和计算方法。
2、销售公司的各项成本应及时核实、登记和结算，确保成本的准确性和合理性。
3、销售公司应控制成本，并采取措施降低成本，提高利润。
五、费用管理1、销售公司应建立费用管理制度，详细规定费用的分类、记录和报销流程。
2、各部门的费用申请应按照规定流程进行，并经过财务部门审核后才能报销。
3、费用报销凭证应按照规定流程进行录入和存档，确保费用记录的准确性和合规性。
六、资金管理1、销售公司应建立资金管理制度，详细规定资金的流动、使用和监控方式。
2、销售公司的资金应按照规定的程序和制度进行使用和监控，避免资金浪费和滥用。
3、销售公司应注重资金的流动性和安全性，合理规划资金的使用，提高资金利用率。
4、销售公司应建立资金预警机制，定期进行资金调度和预测，确保资金的充足性和稳定性。
七、资产管理1、销售公司应建立资产管理制度，详细规定资产的登记、盘点和使用方式。
2、销售公司的资产应进行定期盘点，确保资产的安全性和准确性。
3、销售公司应对无效资产进行处理，包括报废、变卖等方式。
营销公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有营销部门和营销人员。
第三条财务管理的基本任务和方法包括：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，保证会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购置、保管和使用，配合综合管理部门定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第二章财务管理基础工作第四条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第五条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具有填制凭证的日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等。
第三章营销费用管理第六条营销费用是指公司为销售产品、拓展市场、提高品牌知名度等目的而发生的各项费用。
第七条营销费用应严格按照预算执行，未经批准不得超支。
第八条营销费用报销程序：（一）营销人员提出报销申请，附相关凭证。
（二）部门负责人审核报销申请，签署意见。
（三）财务部门审核报销申请，确认无误后办理报销手续。
（四）财务部门将报销金额计入相关成本费用科目。
第四章营销收入管理第九条营销收入是指公司通过销售产品、提供服务等获得的收入。
第十条营销收入应及时入账，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
第十一条营销收入核算程序：（一）营销人员开具销售发票，并将发票信息录入系统。
（二）财务部门审核销售发票，确认无误后进行收入核算。
（三）财务部门将收入金额计入相关收入科目。
第五章财务监督与考核第十二条财务部门对营销部门的财务管理工作进行监督，确保财务制度的有效执行。
国企财务管理管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业及其所属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 规范有序：建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保财务工作有序进行。
3. 效益优先：提高资金使用效益，降低成本，增强企业竞争力。
4. 透明公开：财务信息真实、准确、完整，公开透明，接受监督。
第二章财务管理组织与职责第四条国有企业应设立财务管理部门，负责财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定和实施财务管理制度，组织实施财务工作；2. 负责编制、审核和执行财务预算，控制财务支出；3. 负责企业资金筹集、使用和管理，确保资金安全；4. 负责财务报表编制、审核和报送，确保财务信息真实、准确、完整；5. 负责税务筹划，合理避税；6. 负责财务监督，防范财务风险。
第六条企业法定代表人对财务管理工作负总责，财务管理部门负责人对财务管理工作负直接责任。
第三章财务预算管理第七条企业应建立健全财务预算管理制度，编制年度财务预算，经批准后执行。
第八条财务预算应包括以下内容：1. 资金预算：包括资金收入、支出预算；2. 费用预算：包括各项费用预算；3. 成本预算：包括生产成本、管理费用、销售费用等；4. 投资预算：包括固定资产投资、流动资金投资等。
第九条财务预算执行过程中，企业应定期进行预算执行分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第十一条资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：根据企业生产经营需要，合理筹集资金；2. 资金使用：按照国家规定和财务预算，合理使用资金；3. 资金支付：严格执行支付审批制度，确保资金支付安全；4. 资金监督：加强对资金使用情况的监督检查，防范财务风险。
销售分公司财务管理制度
销售分公司财务管理制度一、销售分公司作为企业的重要组成部分，负责销售业务的开展和财务管理工作。
为了规范销售分公司的财务管理行为，提高财务管理水平，制定本制度。
二、目的本制度的目的是明确销售分公司财务管理的职责和义务，规范财务管理流程，确保财务数据的准确性、可靠性，保护企业财产安全，提高企业整体运营效率和内外部合作伙伴间的信任。
三、适用范围本制度适用于销售分公司及其财务管理部门的所有人员，包括财务人员、销售人员和管理人员。
四、职责和义务4.1 财务部门职责和义务财务部门是销售分公司财务管理的核心，其职责包括但不限于：•负责编制和执行销售分公司的年度财务预算；•协助销售团队完成业务合同的签订和款项的收付；•负责销售分公司的日常会计核算和财务报表的编制；•监督各部门遵守财务管理制度，检查落实情况并及时纠正错误。
4.2 销售人员职责和义务销售人员是销售分公司业务开展的关键角色，其职责包括：•积极开展销售工作，达成销售目标；•准确记录销售合同的签订和款项的收付情况；•及时向财务部门提供所需的财务数据；•遵守财务管理制度，确保销售活动的合法性和规范性。
4.3 管理人员职责和义务管理人员是销售分公司的决策者和执行者，其职责包括：•制定销售策略和计划，提升销售业绩；•监督销售人员的工作执行情况；•确保销售行为的合规性和职业道德；•积极支持财务部门的工作，促进财务管理的落地执行。
五、财务管理流程5.1 销售合同签订流程销售合同签订是销售分公司财务收入的重要来源，流程如下：1.销售人员根据客户需求和公司规定制定销售方案；2.销售人员与客户沟通，达成销售意向；3.销售人员起草销售合同并提交给财务部门审核；4.财务部门审核合同的法律合规性、财务合规性；5.合同获得财务部门的审核通过后，销售人员将合同送达客户并签订合同；6.销售人员将合同复印件和相关资料交给财务部门备案。
5.2 款项收付流程款项收付是销售分公司财务管理的核心环节，流程如下：1.销售人员在合同中约定款项的支付方式和时间节点；2.销售人员及时向财务部门提供客户支付的相关信息；3.财务部门核对客户支付信息和合同约定，确认款项的收付情况；4.财务部门根据款项的收付情况更新财务系统和报表。
销售的公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保公司财务活动的合规、高效，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门及与销售业务相关的财务活动。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息真实、完整。
（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，制定财务预算、财务分析、财务报告等工作流程。
（二）编制、执行和监督公司财务预算，确保预算目标的实现。
（三）审核、审批销售业务中的财务事项，包括销售收入、销售成本、销售费用等。
（四）负责销售业务的会计核算、报表编制和财务分析工作。
（五）对销售业务中的财务风险进行识别、评估和控制。
第三章销售收入管理第五条销售收入管理应遵循以下原则：（一）收入确认原则：按照国家有关法律法规和会计准则，及时、准确地确认销售收入。
（二）收入分类原则：根据销售业务的特点，合理分类销售收入。
（三）收入归集原则：按照业务发生的时间、地点和性质，正确归集销售收入。
第六条销售收入的确认、分类和归集具体规定如下：（一）销售收入确认：在销售商品或提供服务时，按照合同约定或国家有关法律法规确认收入。
（二）销售收入分类：根据销售商品或提供服务的性质，分为主营业务收入和其他业务收入。
（三）销售收入归集：按照业务发生的时间、地点和性质，将销售收入归集到相应的会计科目。
第四章销售成本管理第七条销售成本管理应遵循以下原则：（一）成本核算原则：按照国家有关法律法规和会计准则，准确核算销售成本。
（二）成本控制原则：合理控制销售成本，提高成本效益。
（三）成本分析原则：定期分析销售成本，找出成本控制的关键点。
国企分公司财务规章制度
国企分公司财务规章制度第一章总则第一条为了规范国企分公司的财务管理，提高财务管理水平，保障企业和员工的合法权益，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于国企分公司的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、内部控制等方面。
第三条国企分公司的财务管理遵循“诚信、规范、高效、安全”的原则，确保财务数据真实、准确、完整。
第四条国企分公司应当建立健全财务管理制度，完善财务内部控制，加强财务风险防范。
第二章资金管理第五条国企分公司应当建立健全资金管理制度，确保资金的合理使用和安全保障。
第六条国企分公司应当根据经营情况和需求合理设定资金计划，合理安排企业的资金流动和使用。
第七条国企分公司应当根据资金管理制度，合理处理资金的存储、调拨、结算等事务。
第八条国企分公司应当建立资金监督和检查制度，监控资金的流动和使用情况，及时发现和解决问题。
第九条国企分公司应当建立资金监督和审核制度，确保资金的合理使用和安全保障。
第十条国企分公司应当建立健全风险防范机制，及时应对可能发生的资金风险。
第三章会计核算第十一条国企分公司应当按照相关法律法规和会计准则，建立健全会计核算制度。
第十二条国企分公司应当按照企业规模和复杂程度，合理设定会计核算体系，确保会计数据的真实、准确和完整。
第十三条国企分公司应当建立会计凭证和账簿档案管理制度，确保会计数据的安全和完整性。
第十四条国企分公司应当建立会计核算监督和检查制度，及时发现和纠正会计错误和违规行为。
第十五条国企分公司应当建立健全内部审计机制，对会计核算过程和结果进行内部审计。
第十六条国企分公司应当建立健全财务报告制度，及时编制和披露财务报告，确保投资者和社会公众的知情权。
第四章内部控制第十七条国企分公司应当建立健全内部控制制度，确保企业的财务活动符合法律法规和企业规章制度。
第十八条国企分公司应当建立健全内部审计机制，对企业财务活动进行内部审计，发现和解决问题。
第十九条国企分公司应当建立健全风险管理机制，防范和化解可能产生的内部和外部风险。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度为了规范销售公司财务报销及核算程序化、制度化、特制定本制度第一条销售公司实行独立核算制度第二条正常情况酒业本部必须开发票给销售公司调拨，调拨价必须符合税务有关规定第三条销售公司进行预算管理制度，销售公司必须制定本年度销售费用比例数第四条销售公司必须提供销售公司管理办法，以备财务核算第五条财务管理规定：（1）货款实行银行交易制度，原则不能欠款，特殊情况需要欠款时，销售公司必须出具相关证明（欠款单或者别的制式单据，须有部门领导签字担保）（2）费用报销必须严格执行详细名目报销制度，以备年底费用汇总、核对、分析及为下年度费用预算做基础，明细具体为：汽车费用、办公、发货运费、促销费用（分类更详）、广告、工资、提成、职工福利、进店费等（3）签订大批量长时间销售合同时，需在财务部留档，货款采用预收货款方式，需要提货时再开具商品调拨单，同时财务部下预收账款，销售会计根据商品调拨单为客户建立销售台账，一边相关返利的核算、备查（4）无合同零售商，应遵循先款后货的原则，特殊情况可参照相关欠款规定（5）酒店销售必须签订购销合同，根据合同规定的结款方式财务部采取相应的措施，滚结或月结的酒店必须有酒店送货审批单，部门负责人需签字担保，酒店送货单上必须有对方酒店签章，业务员当天送货单复印件留财务做账，原件自己妥善保管以便结账，现结酒店采用无合同零售商同一办法（6）销售过程中如需采购促销品时，需提供采购计划单，部门负责人及相关领导签字后，报采购部采购，购回后办理相关入库，销售部凭相关单据领取（7）销售部发放促销品时，需提供客户赠品签收单，注明客户名称、电话及具体赠品（8）相关现金返利兑付采用银行转款方式，客户需提供开户人姓名、开户行详细名称、银行账号。
国企销售分公司财务管理制度
国企销售分公司财务管理制度1 总则为了加强公司的实物资产管理，加速应收帐款的回笼，确保公司资产安全完整，特制订本规定。
2 销售分公司的性质2.1销售分公司是指在公司住所以外由威孚公司销售部门设立的从事经营活动的具有销售行为的机构，不具备法人资格，不独立承担民事责任及对外签订合同。
2.2 销售分公司由分公司所在地机关核准登记，发给营业执照。
2.3 依据国、地税规定，分公司在当地领取销售发票，当地交纳增值税，当地交纳地方税种，所得税由分公司与所在地地税局商定，在当地交纳或返回总公司交纳。
2.4 销售分公司销售本公司产品时，与总公司及与客户之间均采用开票结算的方式，即总公司将产品卖给分公司，分公司开票将产品卖给客户，最终客户的应收款项明细及余额反映在销售分公司。
2.5 销售分公司的库存产品保管责任为销售分公司，其产权属于威孚公司。
2.6 总公司对销售分公司采用收支两条线，即分公司收到的货款全额入总公司帐户，分公司需发生的各项支出有三种支付模式，第一种：各项费用全部发生在分公司，在分公司利润中列支；第二种：各项费用全部发生在总公司，总公司拨付备用金到分公司，分公司原始凭证到总公司报销，充抵备用金；第三种：一部分固定性费用在分公司列支，一部分可变性费用在总公司报销，至于何种费用在总公司（分公司）列支，双方事先共同确定。
无论采用何种支付模式，费用支出总额都须与分公司经营业绩（主要有销售品种、销售收入、应收帐款余额、应收帐款帐龄、内部利润等指标）挂钩。
3 销售分公司的帐册、报表、票据、凭证设置3.1 由于销售分公司是具有销售行为的经营性机构，因此，无论采用何种费用支付模式，其帐册、报表设置都与具有独立法人资格的公司相同。
财务上至少应设置以下独立的帐册及报表：帐册：a. 现金日记帐；b. 银行日记帐；c. 销售收入明细帐；d. 各类实物资产收、发、存台帐；e. 与客户的往来款项明细帐；f. 各类费用明细帐外部报表：a. 资产负债表；b. 利润表；c. 财务状况变动表；d. 应交税金表3.2 销售分公司用于销售收、发、成本费用核算的票据、凭证，除特殊要求另行印制外，一般可采用威孚公司的空白票据、凭证。
销售子公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强销售子公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于销售子公司的所有财务活动，包括会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、内部审计等方面。
第三条销售子公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益。
4. 保密原则：严格保守公司财务秘密，防止泄露。
第二章财务组织与职责第四条销售子公司财务部门负责财务管理的具体实施，设立财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
第五条财务总监负责全面负责财务管理工作，对财务部门的工作进行监督和指导。
第六条财务经理负责具体执行财务管理制度，组织、协调、监督财务部门的日常工作。
第七条会计负责会计核算、报表编制、税务申报等工作。
第八条出纳负责现金、银行存款的管理，办理现金收付、银行结算等业务。
第三章财务核算与报告第九条销售子公司财务核算应遵循权责发生制原则，确保财务信息的真实性和准确性。
第十条财务部门应建立健全会计凭证、账簿、报表等档案，并定期进行整理、归档。
第十一条财务部门应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条财务部门应定期向公司管理层和股东会报告财务状况和经营成果。
第四章资金管理第十三条销售子公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第十四条资金收支应实行审批制度，明确审批权限和流程。
第十五条资金支付方式应多样化，包括现金、支票、银行转账等，并根据实际情况选择最合适的支付方式。
第十六条资金结算应及时、准确，确保资金安全。
第五章成本控制第十七条销售子公司应加强成本控制，提高经济效益。
第十八条财务部门应定期对成本进行核算和分析，找出成本控制的关键点。
销售子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范销售子公司的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于销售子公司的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、收入确认、税务处理、财务报告等。
第三条销售子公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造；（三）及时性原则：财务信息应及时反映公司财务状况，便于决策；（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，增加企业效益。
第二章资金管理第四条销售子公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第五条资金收支应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行，严禁私设“小金库”。
第六条销售子公司应设立专门的资金管理部门，负责资金的筹措、支付、结算和监督。
第七条销售子公司应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第八条销售子公司应加强对银行账户的管理，确保账户安全。
第三章成本核算第九条销售子公司应建立健全成本核算制度，确保成本信息的真实、准确。
第十条成本核算应按照国家有关法律法规和公司内部核算办法进行。
第十一条销售子公司应合理划分成本核算对象，确保成本核算的准确性和可比性。
第十二条销售子公司应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施降低成本。
第四章收入确认第十三条销售子公司应按照国家有关法律法规和公司内部收入确认办法进行收入确认。
第十四条销售子公司应建立收入确认的审批制度，确保收入确认的真实性和准确性。
第十五条销售子公司应定期对收入进行核对，确保收入账实相符。
第五章税务处理第十六条销售子公司应依法纳税，确保税务处理的合规性。
第十七条销售子公司应建立健全税务管理制度，确保税务信息的真实、准确。
第十八条销售子公司应定期进行税务自查，发现问题及时整改。
第六章财务报告第十九条销售子公司应按照国家有关法律法规和公司内部财务报告制度编制财务报告。
销售分公司财务管理制度
销售分公司财务管理制度1、现金管理1。
1、现金科目设两个子目-——货款户和费用户，具体核算见第二章。
1。
2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符.货款现金必须送存银行，不准坐支.1。
3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安全. 1。
4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表"；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实.2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2。
2、新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案.2。
3、回款.对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户.销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2。
5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管.(2)空白支票由出纳员负责保管,签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
(3)现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来,一律使用转帐支票。
(4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字,并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。
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国企销售分公司财务管理制度1 国企销售分公司财务管理制度1 总则为了加强公司的实物资产管理，加速应收帐款的回笼，确保公司资产安全完整，特制订本规定。
2 销售分公司的性质2.1销售分公司是指在公司住所以外由威孚公司销售部门设立的从事经营活动的具有销售行为的机构，不具备法人资格，不独立承担民事责任及对外签订合同。
2.2 销售分公司由分公司所在地机关核准登记，发给营业执照。
2.3 依据国、地税规定，分公司在当地领取销售发票，当地交纳增值税，当地交纳地方税种，所得税由分公司与所在地地税局商定，在当地交纳或返回总公司交纳。
2.4 销售分公司销售本公司产品时，与总公司及与客户之间均采用开票结算的方式，即总公司将产品卖给分公司，分公司开票将产品卖给客户，最终客户的应收款项明细及余额反映在销售分公司。
2.5 销售分公司的库存产品保管责任为销售分公司，其产权属于威孚公司。
2.6 总公司对销售分公司采用收支两条线，即分公司收到的货款全额入总公司帐户，分公司需发生的各项支出有三种支付模式，第一种：各项费用全部发生在分公司，在分公司利润中列支；第二种：各项费用全部发生在总公司，总公司拨付备用金到分公司，分公司原始凭证到总公司报销，充抵备用金；第三种：一部分固定性费用在分公司列支，一部分可变性费用在总公司报销，至于何种费用在总公司（分公司）列支，双方事先共同确定。
无论采用何种支付模式，费用支出总额都须与分公司经营业绩（主要有销售品种、销售收入、应收帐款余额、应收帐款帐龄、内部利润等指标）挂钩。
3 销售分公司的帐册、报表、票据、凭证设置3.1 由于销售分公司是具有销售行为的经营性机构，因此，无论采用何种费用支付模式，其帐册、报表设置都与具有独立法人资格的公司相同。
财务上至少应设置以下独立的帐册及报表：帐册：a. 现金日记帐；b. 银行日记帐；c. 销售收入明细帐；d. 各类实物资产收、发、存台帐；e. 与客户的往来款项明细帐；f. 各类费用明细帐外部报表：a. 资产负债表；b. 利润表；c. 财务状况变动表；d. 应交税金表3.2 销售分公司用于销售收、发、成本费用核算的票据、凭证，除特殊要求另行印制外，一般可采用威孚公司的空白票据、凭证。
3.3 销售分公司的公章、财务印鉴为经营活动中的重要法律依据，必须严格专人保管。
财务印鉴由公司财务部门统一印制，并由财务部门预留印鉴样本。
4 销售收入及价格管理4.1 销售分公司只限于在威孚公司规定的销售范围内从事销售活动。
4.2 产品销售价格决定权在总公司，销售分公司可视客户情况在公司允许的最低限价之上进行浮动。
4.3 产品价格及浮动区间的发文部门为公司财务部门。
4.4 对于销售额达到一定规模的客户，可根据其销售额及回笼情况在公司每年制订的政策范围内给予优惠，由销售分公司向客户结算，但优惠结算资料须报公司财务部门审核，根据审批金额，由威孚公司结算给分公司。
但产品从公司总部运至销售分公司的运费需在结算的优惠内扣除。
4.5 低于公司规定的价格销售或超出公司优惠政策范围多结算的让利部分，由销售分公司在包干的费用中承担。
4.6 长期积压的库存商品，因其无法改制、保养或从经济的角度出发而无需退回公司总部的产品，可由销售分公司提出报告，由公司销售部门与财务部门共同商定处理办法，经公司领导批准后进行处理。
5 资金管理销售分公司的资金严格实行收支两条线进行处理，货款一律不得截留或挪用。
由销售分公司在当地农业银行开立两个银行专户，一个为“收入专户”，一个为“费用专户”。
5.1 销售分公司业务员从客户收取的现金货款，必须在24小时之内解入销售分公司所在地中国农业银行的“销售收入专户”（节假日顺延）。
5.2 销售分公司的现金货款的收款及解款要及时登记“现金日记帐”，销售分公司的现金解款及银行汇款要及时登记“银行日记帐”。
5.3 “现金日记帐”现金收款应登记如下要素：收款日期、客户名称、收款金额、业务员签字，现金解款应登记如下要素：解款时间、解款金额、经办人签字。
“银行日记帐”银行收款应登记如下要素：收款日期、收款金额、经办人签字，银行付款应登记如下要素：汇款时间、汇款金额。
5.4 销售分公司现金日记帐及银行日记帐要有专人登记、专人保管。
5.5 销售分公司要及时查询“销售收入专户”余额并督促销售分公司所在地中国农业银行按双方签订的协议及时汇款。
（每周四上午及每月24日上午汇款，每月24日至31日按销售分公司要求随时汇款）。
5.6 销售分公司要及时收齐各类银行回单及银行对帐单，每月要同银行进行对帐，未达帐要每月作银行调节表。
5.7 销售分公司现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、银行回单、银行调节表等资料作为重要的财务凭据要有专人保管，每年移送公司财务部门进行归档，年初重新开设帐户。
5.8 销售分公司会计应对每笔收入、支出凭证的原始依据进行审核，符合财务制度及管理规定后方可入帐，同时要逐日序时登记现金日记帐、银行日记帐，按日登记费用支出明细帐，银行日记帐必须按月与银行帐单核对，差额必须按月编制银行调节表。
5.9 费用报销规定：5.9.1 费用开支范围主要包括：办公费、电话费、租赁费、税金、水电费、招待费、差旅费、运输费、部分工资性支出、承包性支出、坏帐损失、销售优惠、固定资产、低值易耗品等。
5.9.2 销售分公司应按年、季、月编制费用开支计划，于每月或每季25日前将下月（下季）的开支计划送交或传真至公司销售部门，销售部门根据分公司销售业绩提出费用计划意见报财务部门，财务部门报公司分管领导批准后，将开支款汇入农业银行支出帐户。
5.9.3 费用列支模式及审批权限：5.9.3.1 分公司费用统一在分公司报销时：原始凭证反映在分公司，费用的开支范围和列支渠道执行总公司财务制度规定。
分公司费用列支的审批权限：a 办公费、电话费、水电费、运输费的开支金额在500元以内由分公司经理审批，开支金额在500元以上由销售部经理审批。
b 工资、承包费由销售部经理初审，经公司分管领导批准后方可列支。
c 税金由销售部门经理审批后列支。
d 招待费在500元以内由销售部门经理审批后列支；招待费在500元以上由公司分管领导审批后列支。
e 差旅费按总公司财务制度规定标准执行。
f. 租赁费、坏帐损失由销售部门经理初审，经财务部门审核后报公司分管领导批准后列支。
5.9.3.2 分公司费用统一在总公司报销时：原始凭证反映在总公司，费用的开支范围和列支渠道执行总公司财务制度规定。
费用列支的审批权限与上述条款（5.9.3.1）同。
5.9.4 已经在公司财务部门报销范围的任何部门和个人的费用不得另行在销售分公司开口子报销，特殊情况由公司总经理审批。
6 库房管理规定6.1 销售分公司对库存产品要按月逐笔序时登记收、发、存明细帐，记帐依据为进项销售发票仓库联和销项销售发票仓库联。
6.2 分公司收到的产品实际数量、型号与发票不符时，应在收到产品的24小时之内，将情况反馈给销售部门及时处理。
6.3 销售分公司负责人要定期组织仓库实物盘点，并与帐本核对，每月至少一次，盘点后要有盘点记录，编制盘点报表，月盘点报表报销售部门，实物盘点是资产管理的重要内容，应予制度化。
6.4 销售分公司应单独核算三包产品，实物单独堆放，单独记帐。
收到从总公司领取的三包产品和为客户调换产品时，均要逐笔记帐，为客户调换发出三包产品，必须要符合公司规定，有严格的依据和手续，要有三包单位签收单（签收单格式附后），总公司销售部门审核三包签收单后，方能同意分公司领取三包产品，三包费用统一在总公司列支。
三包产品调换会直接增加公司的费用支出，销售分公司代表总公司进行此项工作中，应做到既维护公司产品形象，又为公司把好关。
销售分公司如果借三包产品名义获取分公司或个人利益，均属违纪行为。
三包换下的产品在未返回总公司之前，销售分公司有责任做好除锈工作。
三包库应每季进行盘点，填制盘点报表。
6.5 商品库及三包库发生盘盈或盘亏，由销售分公司出具书面报告，经公司销售部及财务部核实后方可调帐。
7 应收帐款管理规定7.1 销售分公司名下的应收帐款客户，由分公司负责催收，根据其信用程度确定产品赊销政策。
7.2 销售分公司名下的应收帐款客户，由分公司财务负责对帐，每半年至少对帐一次，并做好双方对帐清单。
由于未及时对帐丧失法律时效，对方不认帐的损失，销售分公司应负全部责任。
7.3 应收帐款的坏帐准备采用直接转销法，坏帐损失的确定必须符合下列条件：7.3.1 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回。
7.3.2 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回。
7.3.3 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小。
应收帐款坏帐的核销应由分公司提出分析报告，提交公司销售部门及公司财务部门审核，公司总部领导批准后方可核销。
对已确认为坏帐的应收帐款，并不意味着公司放弃了其追索权，一旦重新收回，应及时入帐。
如果由于销售分公司工作不力或个人行为造成应收帐款坏帐的，销售分公司或个人应负全部责任。
8 固定资产及低值易耗品的管理规定使用期限超过一年的单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、设备、工具等资产均应作为固定资产，除此外购置的资产、物品作为低值易耗品处理。
8.1 销售分公司购置固定资产需事前以书面形式报告销售部门，经销售部门研究，报分管领导批准后，销售分公司方能购置。
销售分公司对固定资产和低值易耗品均应建帐，专人保管，定期盘点。
销售部门财务科应同时建立销售分公司资产管理帐户，定期与销售分公司核对。
当销售分公司负责人的工作调动时，所属资产应移交清楚，并由销售部门指定专人见证。
销售分公司的固定资产同时作为总公司的固定资产登记在案。
添置低值易耗品由销售部门批准，添置大额的低山东2016一级注册消防工程师考试科目及题型-注册消防工程师-考试吧山东2016一级注册消防工程师考试科目及题型，更多关于一级注册消防工程师考试科目安排等信息，请访问考试吧一级消防工程师考试网。
根据山东人事考试信息网发布的《山东2016年一级注册消防工程师考试考务工作通知》得知，山东2016一级消防工程师考试科目如下：一、考试科目设置2016年度一级注册消防工程师资格考试具体考试时间如下：二、考试题型及答题方式《消防安全案例分析》科目为主观题，在专用答题卡上作答;其余两科均为客观题，在答题卡上作答。
应试人员作答应注意：1.答题前要仔细阅读注意事项(试卷)和作答须知(答题卡)，并按要求填涂相关信息;2.使用规定的作答工具作答;3.在答题卡指定的区域内作答。
应试人员应考时，应携带黑色墨水笔、2B铅笔、橡皮、无声无文本编辑功能的计算器参加考试。
答题所用草稿纸由人事考试机构统一配发，考后收回。
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