第七章商业银行的监督管理
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包括开业管制、分支机构管制、业务管理、 价格管制、资产负债控制等为主要内容的监 控活动及制定相关的政策法规的总和。
二、商业银行外部监管的动因
（一）是金融监管本身的需要 （二）对内部监管的重要补充 （三）增强商业银行的自律性
三、外部监管的目标、基本原则
（一）政府监管的目标
一是维护银行业的安全与稳定； 二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益； 三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率； 四是确保宏观调控政策的实施 。
（二）政府监管的基本原则
包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高效监 管原则。 巴塞尔委员会1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》
（书294页）25条原则
另外，根据商业银行的经营特点，政府对银行业 的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMEL
（原则）”中文称为“骆驼评级系统”。
Ｃ（Capital）代表资本。 Ａ（Asset）代表资产。 Ｍ（Management）代表管理。
（二）商业银行内部监管的目标
❖ 1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制 度的贯彻执行
❖ 2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面 实施和充分实现
❖ 3.确保风险管理体系的有效性 ❖ 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息
的及时、真实和完整
（三）银行内部控制的原则
❖ 1.有效性原则 ❖ 2.审慎性原则 ❖ 3.全面性原则 ❖ 4.及时性原则 ❖ 5.独立性原则
（三）银行监管的其他措施
❖ 1、直接监管与间接监管相结合 2、建立完整的报表制度 3、严厉的制裁措施
五、商业银行外部监管的机构 （一）银行业监督管理委员会
（二）银行业监督管理委员会
❖ 世界上最权威的银行业自律组织则是 1975年2月成立的“巴塞尔委员会”
❖ 我国银行业的自律组织是2000年5月10日 成立的“中国银行业协会”
第七章 商业银行监督管理
目录
❖第一节 商业银行的内部控制 ❖第二节 商业银行的外部监管
第一节 商业银行的内部监管
❖ 一、商业银行内部监管的概念及原则 ❖ 二、商业银行内部监管的内容及作用
一、商业银行内部监管的概念及原则
❖ （一）银行内部监管的概念
❖ 商业银行内部监管又称为内部控制，是商 业银行为实现经营目标，通过制定和实施 一系列制度、程序和方法，对风险进行事 前防范、事中控制、事后监督和纠正的动 态过程和机制。
❖ 1984年，井口俊英在做美国国债交易时出现 了第一笔亏损，虽然金额不是很大，但是被他 隐瞒下来。他私下卖掉了大和银行纽约分行持 有的债券弥补了亏损，并伪造了大和银行债券 保管行——美国信孚银行签发的对账单。由于 他既管前台交易又管后台清算，所以一直未被 发觉。在案发前的十几年中，井口俊英很少休 假，即便是偶尔离开几日，也是提前赶回上班。 大家认为他对工作尽心尽力，其实不然。就这 样，井口俊英在11年中陆续做了3万笔假账来 弥补亏损。到1995年6月，大和银行纽约分行 存在美国信孚银行的证券价值为46亿美元，而 实际价值只有35亿美元，亏损11亿美元，相当 于每天平均亏损40万-50万美元。
❖ 井口俊英，44岁，1976年之前是一位汽车推销 员，1976年进人大和银行纽约分行。人行后，最 初被安排在债券托管部门工作，在实际工作中， 他逐渐熟悉了证券交易和清算业务的操作过程， 由于工作踏实出色，他很快被提升并安排做资金 交易工作。不久，由总行派出的纽约分行交易部 经理被调回总行工作，井口俊英便接任了交易部 经理职位。开始，他虽然对衍生产品非常感兴趣， 但是并未涉及，只是做比较简单的美国政府债券 交易。由于工作出色，很得总行赏识，后来他被 提升为副行长，既负责证券交易又负责资金清算。
❖ 具体内容可概括为七个方面：
❖ （1）建立组织结构和各种规章制 ❖ （2）监控环节 ❖ （3）职责分离原则(“四只眼”原则) ❖ （4）授权有限原则 ❖ （5）银行档案 ❖ （6）安全保卫措施 ❖ （7）会计销帐
（二）商业银行内部监管的作用
❖ 1.维护金融秩序 ❖ 2.保护存款人、投资者等社会公众利益 ❖ 3.促进商业银行公平竞争 ❖ 4.保证货币政策顺利实施
Ｅ（Earnings）代表盈利能力。
Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。
1997年重新修订，增加了“Sensitivity to Market Risk 市场风险灵敏度”
四、商业银行外部监管的内容：
❖ 银行业的准入 ❖ 银行资本的充足性 ❖ 银行的清偿能力 ❖ 银行业务活动的范围 ❖ 贷款的集中程度 ❖ 内控能力及盈利能力的监管
❖案例日本大和银行巨额亏损的教训
日本大和银行巨额亏损的教训
目的是借鉴商业银行由于内控不利 导致蒙受巨额损失的教训，加强对银行 内控重要性的认识。
Fra Baidu bibliotek
❖ 一、案情
❖ 1995年9月6日，日本大和银行(Daiwa Bank)宣布，本行亏损高达11亿美元之巨。 这一消息震惊了国际金融界。人们始料未及 的是，大和银行如此巨额亏损竟是由本行纽 约分行高级交易员做假账且隐瞒长达11年造 成的。
（一）预防性监管
❖ 1、市场准入监管 ❖ 2、资产流动性监管 ❖ 3、资本充足性监管 ❖ 4、对贷款风险的监管
（二）保护性监管
❖ 1、存款保险制度 ❖ 2、紧急救援
※存款保险制度
存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一 定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保 银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在 一定限度内代为支付。 目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种： （1）政府设立的存款保险机构。 （2）政府与银行联合成立存款保险机构。如日本 （3）银行出资自己成立存款保险机构。如联邦德国 银行业协会。
二、商业银行内部控制的内容及作用
❖ （一）银行内部控制的主要内容
❖ 根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制主 要包括三个方面的内容：
❖ ①组织结构(职责的界定、贷款审批权限的分离和 决策程序)；
❖ ②会计规则(对账、控制单、定期试算等)； ❖ ③“双人原则”(不同职责的分离、交叉核对、资
产双重控制和双人签字等)。
第二节 商业银行的外部监管
❖ 一、外部监管的涵义 ❖ 二、商业银行外部监管的动因 ❖ 三、外部监管的目标、基本原则 ❖ 四、商业银行外部监管的内容 ❖ 五、商业银行外部监管的机构
一 、外部监管的涵义
商业银行外部监管是指一国的金融监管当局为 了实现一国金融体系的稳定，维护金融秩序，通 过设立法律法规的形式，将商业银行的经营管理 纳入其监督管理的范围内，控制商业银行风险， 督促商业银行实现稳健经营
二、商业银行外部监管的动因
（一）是金融监管本身的需要 （二）对内部监管的重要补充 （三）增强商业银行的自律性
三、外部监管的目标、基本原则
（一）政府监管的目标
一是维护银行业的安全与稳定； 二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益； 三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率； 四是确保宏观调控政策的实施 。
（二）政府监管的基本原则
包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高效监 管原则。 巴塞尔委员会1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》
（书294页）25条原则
另外，根据商业银行的经营特点，政府对银行业 的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMEL
（原则）”中文称为“骆驼评级系统”。
Ｃ（Capital）代表资本。 Ａ（Asset）代表资产。 Ｍ（Management）代表管理。
（二）商业银行内部监管的目标
❖ 1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制 度的贯彻执行
❖ 2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面 实施和充分实现
❖ 3.确保风险管理体系的有效性 ❖ 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息
的及时、真实和完整
（三）银行内部控制的原则
❖ 1.有效性原则 ❖ 2.审慎性原则 ❖ 3.全面性原则 ❖ 4.及时性原则 ❖ 5.独立性原则
（三）银行监管的其他措施
❖ 1、直接监管与间接监管相结合 2、建立完整的报表制度 3、严厉的制裁措施
五、商业银行外部监管的机构 （一）银行业监督管理委员会
（二）银行业监督管理委员会
❖ 世界上最权威的银行业自律组织则是 1975年2月成立的“巴塞尔委员会”
❖ 我国银行业的自律组织是2000年5月10日 成立的“中国银行业协会”
第七章 商业银行监督管理
目录
❖第一节 商业银行的内部控制 ❖第二节 商业银行的外部监管
第一节 商业银行的内部监管
❖ 一、商业银行内部监管的概念及原则 ❖ 二、商业银行内部监管的内容及作用
一、商业银行内部监管的概念及原则
❖ （一）银行内部监管的概念
❖ 商业银行内部监管又称为内部控制，是商 业银行为实现经营目标，通过制定和实施 一系列制度、程序和方法，对风险进行事 前防范、事中控制、事后监督和纠正的动 态过程和机制。
❖ 1984年，井口俊英在做美国国债交易时出现 了第一笔亏损，虽然金额不是很大，但是被他 隐瞒下来。他私下卖掉了大和银行纽约分行持 有的债券弥补了亏损，并伪造了大和银行债券 保管行——美国信孚银行签发的对账单。由于 他既管前台交易又管后台清算，所以一直未被 发觉。在案发前的十几年中，井口俊英很少休 假，即便是偶尔离开几日，也是提前赶回上班。 大家认为他对工作尽心尽力，其实不然。就这 样，井口俊英在11年中陆续做了3万笔假账来 弥补亏损。到1995年6月，大和银行纽约分行 存在美国信孚银行的证券价值为46亿美元，而 实际价值只有35亿美元，亏损11亿美元，相当 于每天平均亏损40万-50万美元。
❖ 井口俊英，44岁，1976年之前是一位汽车推销 员，1976年进人大和银行纽约分行。人行后，最 初被安排在债券托管部门工作，在实际工作中， 他逐渐熟悉了证券交易和清算业务的操作过程， 由于工作踏实出色，他很快被提升并安排做资金 交易工作。不久，由总行派出的纽约分行交易部 经理被调回总行工作，井口俊英便接任了交易部 经理职位。开始，他虽然对衍生产品非常感兴趣， 但是并未涉及，只是做比较简单的美国政府债券 交易。由于工作出色，很得总行赏识，后来他被 提升为副行长，既负责证券交易又负责资金清算。
❖ 具体内容可概括为七个方面：
❖ （1）建立组织结构和各种规章制 ❖ （2）监控环节 ❖ （3）职责分离原则(“四只眼”原则) ❖ （4）授权有限原则 ❖ （5）银行档案 ❖ （6）安全保卫措施 ❖ （7）会计销帐
（二）商业银行内部监管的作用
❖ 1.维护金融秩序 ❖ 2.保护存款人、投资者等社会公众利益 ❖ 3.促进商业银行公平竞争 ❖ 4.保证货币政策顺利实施
Ｅ（Earnings）代表盈利能力。
Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。
1997年重新修订，增加了“Sensitivity to Market Risk 市场风险灵敏度”
四、商业银行外部监管的内容：
❖ 银行业的准入 ❖ 银行资本的充足性 ❖ 银行的清偿能力 ❖ 银行业务活动的范围 ❖ 贷款的集中程度 ❖ 内控能力及盈利能力的监管
❖案例日本大和银行巨额亏损的教训
日本大和银行巨额亏损的教训
目的是借鉴商业银行由于内控不利 导致蒙受巨额损失的教训，加强对银行 内控重要性的认识。
Fra Baidu bibliotek
❖ 一、案情
❖ 1995年9月6日，日本大和银行(Daiwa Bank)宣布，本行亏损高达11亿美元之巨。 这一消息震惊了国际金融界。人们始料未及 的是，大和银行如此巨额亏损竟是由本行纽 约分行高级交易员做假账且隐瞒长达11年造 成的。
（一）预防性监管
❖ 1、市场准入监管 ❖ 2、资产流动性监管 ❖ 3、资本充足性监管 ❖ 4、对贷款风险的监管
（二）保护性监管
❖ 1、存款保险制度 ❖ 2、紧急救援
※存款保险制度
存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一 定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保 银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在 一定限度内代为支付。 目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种： （1）政府设立的存款保险机构。 （2）政府与银行联合成立存款保险机构。如日本 （3）银行出资自己成立存款保险机构。如联邦德国 银行业协会。
二、商业银行内部控制的内容及作用
❖ （一）银行内部控制的主要内容
❖ 根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制主 要包括三个方面的内容：
❖ ①组织结构(职责的界定、贷款审批权限的分离和 决策程序)；
❖ ②会计规则(对账、控制单、定期试算等)； ❖ ③“双人原则”(不同职责的分离、交叉核对、资
产双重控制和双人签字等)。
第二节 商业银行的外部监管
❖ 一、外部监管的涵义 ❖ 二、商业银行外部监管的动因 ❖ 三、外部监管的目标、基本原则 ❖ 四、商业银行外部监管的内容 ❖ 五、商业银行外部监管的机构
一 、外部监管的涵义
商业银行外部监管是指一国的金融监管当局为 了实现一国金融体系的稳定，维护金融秩序，通 过设立法律法规的形式，将商业银行的经营管理 纳入其监督管理的范围内，控制商业银行风险， 督促商业银行实现稳健经营