[经济学]第七章商业银行

二、商业银行的经营管理理论
（一）资产管理理论 1.真实票据论
（商业贷款理论） 形成截至1960年代 早在18世纪，贷款必须以真实票 据为抵押，必须有商业行为。 20世纪初提出。 能否保持流动性，关键是资产能 否变现和可转换。 20世纪40年代末。 强调借款人是否有还款预期收入。
根据收款人和付款人是否在同一城市或地区 分为两种类型： 同城结算：主要是支票结算。 异地结算：有三种方式：汇兑、托收和信用证结 算。
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异地结算的三种基本方式
1）汇兑Remittance：付款人将现款交付给银行， 由银行把款项支付给异地收款人的业务。根据付款 命令通知方式的不同分为信汇、电汇和票汇。
2）托收Collection ：收款人向付款人开出一张 汇票要求其付款，并连同有关单据一起交付给托收 行，委托其代为收款。有光票托收和跟单托收。
3）信用证结算letter of credit，L/C ：由银行 提供付款保证的结算业务。如果信用证上的各项条 件得到满足，无论付款人是否拒绝付款，开证银行 都有义务付款。
金融混业、多元化经营已是大势所趋，分业经营将使中国本
土金融机构在竞争中处于极为不利的地位。
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第二节 商业银行业务 存 一、负债业务
1、负债业务： 是银行最主要的资金 来源，是银行经营 的基础。
活期存款 储蓄存款 定期存款
款 负 债
非存款性负债
银 行 自 有 资 本
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两个概 念区分
（2）流动性衡量
1）流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资 金来源之差。 资金运用：到期的定期存款；支票存款、储蓄存款的 提取；新增的贷款需求。 资金来源：到期的投资（金融资产）；贷款本息的收 回；新增的存款。
核心存款：相对稳定的存款，对利率、季节环境的变化敏
（2）分支 行制
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在中心城市建立总行，在国内以至国外设 立分支机构，多数国家的银行采取这一形 式。
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（3）银行持股公司制度
又叫集团银行制，指由某一集团成立一个股权公司或叫持
股公司，再由该公司收购和控制两家以上的银行股票。
（4）连锁银行制度
只有某个人或某些个人集团购买两家以上独立银行的股权， 其数量足以期控制作用。
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2.从业务管理制度分
（1）分业经营：银行业、证券业、保险业、信托业各 自经营与自身职能相对应的金融业务。 我国目前实行分业经营。
（2）混业经营：银行、保险、证券等金融机构之间 的混合经营。 混业经营发展到极致就是 “全能型银行”。 客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证 券交易、保险、退休金管理、信用卡等多项服务。 西欧发达国家大都是混业经营。
3.流动性
（1）流动性：银行能够随时应付客户提款，满足必 要贷款的能力。
流动性不足（illiquidity)——银行无力立 即支付它应该支付的款项，但资产未必小于负 债。 一家银行可能会因为流动性不足而导致资不 抵债甚至破产。 资不抵债（insolvency)——资产总量小于负 债总量，但流动性可能是充分的。
我国第一家现代银行，是1897年成立 的中国通商银行，盛宣怀主持创办。
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三、商业银行的性质
1.性质 商业银行是以经营公众存款、放款、汇兑为主要 业务，并以利润为主要经营目标的金融机构，是 一种特殊的企业 2.与一般企业的共同点 依法设立，依法活动，自主经营、自负盈亏，以 盈利为核心目标 3.与一般企业的不同点 经营对象特殊；与一般工商企业的关系特殊；对 社会的影响特殊；国家对商业银行的管理特殊。
提高贷款利率 扩大贷款数量 增加手续费收入 降低负债利息 提高管理水平
净资产收益率＝净利润/当年平均净资产（权益） 利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利资产
资金成本率＝（利息支出＋其他负债费用）/总负债
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2.安全性
（1）衡量银行安全性，相当于衡量该银行面 临的风险损失的相对大小。
（3）应收现金
（4）存放同业
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应收而还未收到的那部分资金。 银行相互存放的资金，相互结算和转
帐等服务。
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二、资产业务
按 保 障 程 度
信用贷款 担保贷款 票据贷款 按 收 回 程 度
（二）贷款
保证贷款 抵押贷款 质押贷款
贷款按照期限 划分： 短期贷款 中期贷款 长期贷款

又叫代收帐款或收买应收账款，指银行代企业收取应 收账款，并向企业提供资金融通的业务。
6.信用卡业务
7.信息咨 询业务
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信息是财富。 通过信息网络，储存加工信息，信息咨询
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（二）表外业务 off-balance-sheet business
表外项目：指商业银行资产负债表以外的业务。 这些业务当时并不直接引起资产负债表的变动； 是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款； 但能够改变当期损益及营运资本，提高收益率。
另一个资金来源是自有 资金，占很小的比例。 商业银行的自有资本一 般不到负债总额的10%
股本 公积金 未分配利润 补偿性准备金 从属债务
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非存款性负债
非存款性负债：商业银行向其他银行或企业的借款， 以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。
同业拆借； 回购协议； 向央行借款； 国金市场借款； 发行金融债券； 临时资金占用。
有关钱财与事务。 保管业务。银行设立保险箱，供客户用于保管 贵重物品。 安徽财经大学金融学院金融系 2019/1/30
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3.租赁 业务 4.代收 5.代理融 通业务
金融租赁与经营租赁；杠杆租赁、售后回租： 1）可以避免负债率上升。 2）通过融资性租赁的方式可以增加资产流动性。
银行根据各种凭证代Βιβλιοθήκη Baidu客户收取款项的业务。 如代收支票，代收各种费用等。
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2.信托业务（trust）
信托：将自己的财产、资金委托他人代为管理和 处置的法律行为。 信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行 资产管理或投资为客户获取收益。
主要业务内容：
个人信托。为个人处理有关信托与代理事务；
法人信托、公司信托，为团体法人办理、代理
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中国银行业的产生
唐代已有“银行”一词，苏州出现了“金银行”。 中国最早使用“银行”是在太平天国时期洪仁玕 所著《资政新篇》（1895年）中。
在唐代出现专门保管钱财的柜坊； 存户可凭的“贴”或其他信物支钱。 从明清开始大发展： 北方是山西的“票号”； 南方是浙江等地的“钱庄”。
感性较小的存款。如支票和储蓄帐户。
2）核心存款/总资 产
3）贷款/资产 4）流动资产/总资产
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越高流动性越好 越高流动性越低
直接反映银行总资产流动性状况
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4.“三性”之间的关系
必 须 高
盈利性
降低
呈负相关
呈负相关
过分注重
流 动 性
呈正相关
安全性
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表外项目也被称为"或有负债"和"或有资产"项目，或 者叫"或然资产和负债"。
担保和承兑
主要表 外项目
贷款承诺 投资银行业务 金融衍生工具交易
银行与客户之间订有 合约，规定银行在一 定时期内，按承诺利 率发放一定额度的贷 款。
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第三节 商业银行管理理论
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四、商业银行的职能
1．充当信用中介 商业银行通过自身的信用活动，充当货币资金借贷的中 介人 对资本进行了再分配，提高了全社会对资本的使用效率 2．充当支付中介 银行通过为客户开立账户办理转账结算而成为货币收付 的中介人 节约了费用，加速资本周转，促进生产和流通顺利进行 3．把货币转化为资本 扩大了社会资本总额，对经济发展有很大作用 4．创造信用流通工具 商业银行成为银行券和存款货币的创造者
设置多层预防线 一线准备：准备金、存放同业 二线准备：其他金融工具 避重就轻，选择低风险资产项目 收硬付软，硬指汇率稳定的货币 扬长避短的债务互换 资产结构短期化 锁定风险 定价时包括进风险 进行保险
规避风险策略
转移策略
多样化分散策略
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五、商业银行的经营机制
1.从组织制度上看
办理，仅有美国实行这种制度。
美国经济发达， 银行体系的主体 是单一银行，地 方性银行作用大。
（1）单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接
原因： 美国联邦制政体，各州地方势力大 反垄断斗争 政府担心城市会把农村资金吸走
关注贷款 次级贷款 可疑贷款
正常贷款
还可按贷款 对象和还款 方式分
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不良贷款
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损失贷款
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二、资产业务
（三）贴现
1.概念 是商业银行将未到期的商业票据在扣除利 息后，加以买进的一种行为。 2.贴现付款额计算
贴现天数 贴现付款额 票据面额 1 年贴现率 360天
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二、资产业务
（一）现金资产
现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证； 流动性非常高，盈利性很低，所占比例越来越小。
（1）库存现金
商业银行为应付 （2）准 日常的提款要求 备金 而保留的资金
法定准备金：央行规定商业银 行必须持有的准备金。 超额准备金：银行超额持有的 准备金与库存现金。
第七章 商业银行
Commercial banks
你所了解的商业银行是什么样子？ 商业银行与其他企业单位有什么区别？
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第一节 商业银行概述
一、银行业的起源 货币兑换业 货币保管业 货币汇兑业 货币经营业(先经营贷款后经营存款)
二、现代银行的产生和发展 现代银行基本上是通过两条途径建立起来的。 一条途径是高利贷性质的旧式银行逐渐适应新的经济条 件而转变为资本主义的银行。这种转变极为缓慢，而且 多是在客观环境的逼迫之下逐步发生变化。 另一条途径是按照资本主义经营原则组织的股份银行。 起主导作用的是后一条途径。
一、商业银行的经营原则 基本原则：安全性、流动性、盈利性。 1.盈利性
（1）盈利＝收入－成本 ＝收入（放贷利息收入＋投资收入＋服务收入）
—运营成本（存款利息＋经营成本）
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（2）商业银行增加盈利性的途径
增加收入
降低成本 盈利性衡量指标
资产净利润率＝净利润/当年平均资产总额
银行风险 越来越大
银行业务中充满了不确定性； 竞争激烈； 从事的表外业务； 衍生金融工具的交易。
贷款/存款 资产/资本（杠杆乘数） 负债/流动资产 有问题贷款/全部贷款
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比值越 大风险 性越大
安全性 越小
（2）风险管理（提高安全性）的策略
多层准备策略
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三、商业银行的中间业务和表外业务 middleman business
（一）中间业务：凡不需动用自己的资金，而是以中介身份， 利用银行人材、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事 项，提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。
1.结算业务：进行货币给付及资金清算的行为。
3.票据贴现与一般贷款区别
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二、资产业务
（四）证券投资
是商业银行在金融市场上购买有价证券的业务 证券投资是银行重要的收入来源之一。 在商业银行资产业务中的比重不断上升。
银行投资于证券的意义：
证券投资的收益较高； 证券的流动性比贷款等其他资产要高； 可以实现多样化的投资组合从而降低风险。