集团资金结算中心解决方案集团资金结算中心解决方案(pdf 30页)
集团公司如何建立结算中心
集团公司如何建立结算中心随着经营规模的不断扩大，现代企业正逐渐向集团化发展。
为了发挥资金的最大效益并控制资金风险，集团公司往往会成立资金结算中心以实现对资金的管理。
本文对集团公司结算中心的作用、组织架构、资金管理模式进行了探讨，并对对资金稽核和资金预算管理提出了建议。
一、集团公司设立结算中心的作用（一）归集资金，发挥资金的规模效益结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集，使原本分散在各账户上的闲置资金集中起来，从而发挥更大的资金使用效益。
同时，如资金充裕，资金集中归集后能增加对外投资的信誉和实力，在资金相对匮乏时，可利用集团优势，增加对外融资能力。
（二）资金集中结算，降低资金管理风险集团所属成员单位对外收付款及成员单位之间的内部交易，通过结算中心完成，降低了成员单位资金管理风险，同时又能保障对外资金及时结算，特别是成员单位之间的内部资金及时结算。
（三）集团成员单位之间进行资金调控，平衡资金通过结算中心，可以将资金较宽裕的成员单位资金通过内部贷款借给资金相对紧缺的成员单位，在短期内缓解成员单位资金紧张的问题，从而在集团层面起到资金平衡的作用，促进集团整体发展。
二、建立结算管理中心的注意事项（一）建立结算中心组织架构建立结算中心首先应构建其组织架构。
结算中心分为广义和狭义两个方面。
广义的结算中心指的是集团企业对资金集中管理的一种模式，其组织架构通常包括董事会、战略发展部、财务管理部、结算中心等。
狭义的结算中心一般根据集团企业根据财务管理和资金管理的需要设立，负责集团企业资金结算、资金调剂、资金筹集等工作。
其组织结构由资金结算中心、资金调度中心、投资融资中心几个部分组成。
其中资金结算中心主要负责内外资金收入和支付，银企直联行的外部账户开立、变更、注销的管理等工作。
资金调度中心主要负责资金预算计划和集团内部资金调度。
投资融资中心主要负责企业对内外的投资及融资中的资金筹措等相关工作。
（二）选择恰当的资金管理模式建立高效结算中心的另一个关键点是选择适合公司的资金管理模式，目前，主要的资金管理模式有以下三种：1、高度集中管理模式适合集团结算中心建立初期阶段，此时集团公司各成员单位资金管理水平不高，独立运行资金风险较大，集团公司所有分支机构资金都应通过结算中心进行结算。
集团公司资金结算中心管理办法
集团公司资金结算中心管理办法第一章总则第一条为充分发挥** 集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）第三条** 集团公司资金结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行。
第二章结算中心宗旨及职能第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。
第五条结算中心职能（一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理；（二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施；（三）负责资金日常调度和收支结算工作；（四）负责各企业新开账户的审核和批准；（五）负责结算中心的会计核算和制度建设；（六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；（七）负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全；（九）负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题；十）负责资金结算的其他职能第三章结算中心管理第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。
第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。
第八条企业在结算中心存款，利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款，利率在国家规定的范围内确定。
第九条结算中心岗位设置（一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令，整理银行单据，并与银行帐户核对无误。
（二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。
企业集团结算中心存在的问题及解决办法
现 金 总 量 占 企 业 资 产 的 比重 一 般 比较 小 ，现 金 绝 对 现 金 结 算 效 率 ， 强 企 业 资 金 管 理 ， 十 分 重 要 的 。 加 是
维普资讯
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规 企集是资为带母公体 系 业济体本纽，子司 范大经主， 具资规庞， 的型团以 般有产模大 一
非 常 重要 的 意 义 。 结 算 中 心 现 金 管 理 是 企 业 集 团 的 一 种 较 高 效 的
跨 地 区 、 行 业 的共 同 特 点 。在 企 业 集 团 的财 务 管 理 资 金 管 理 方 式 ，不 少 企 业 集 团 的 结 算 中 心 大 多 都 运 跨 中 ， 们 往 往 比较 重 视 投 资 管 理 、 资 管 理 及 成 本 利 行 了 几 个 年 头 ，对 企 业 集 团 的 现 金 管 理 起 到 了一 定 人 筹 达 润 方 面 的管 理 ， 于现 金 （ 文 所 称 “ 金 ” 广 义 现 的作 用 ， 到 了控 制 各 子 公 司 现 金 收 支 的 目的 。但 就 对 本 现 是 这 结 金 的 概 念 ， 体 包 括 库 存 现 金 ， 行 存 款 ， 期 债 权 总体 情 况 来 看 ， 种 控 制 还 是 低 层 次 的 ， 算 中心 的 具 银 短 仍 解 投 资 和 应 收 票 据 等 变 现 能 力 强 、风 险 小 的 货 币 性 资 很 多 功 能 都 没 有 发 挥 出来 ， 然 存 在 一 些 不 足 ， 决
后， 由母公 司根据整个企 业集 团的需要进行运筹 ， 将 其 用 于 急 需 资 金 的项 目或 用 内部 贷 款 的 形 式 借 给 需 要 资 金 的 子 公 司 使 用 ，发 挥 企 业 集 团 的 筹 资 和 融 资 功 能 。但 现 实 中 的 企 业 集 团 这 方 面 做 得 很 不 理 想 。 二 、 企 业 集 团 结 算 中心 工 作 的改 进 对 针 对 目前 部 分 企 业 集 团 结 算 中心 运 行 的 实 际 情 况 和 存 在 的 问题 ， 出 如 下 几 个 方 面 ， 望 对 改 进 企 提 希 业 集 团结 算 中 心 现 金 管 理 方 式 有 所 帮 助 。 １ ．改 变 集 团 公 司 管 理 层 对 结 算 中 心 作 用 的 认 识 ，由单 纯 的 现 金 收 支 中 心 变 成 对 企 业 集 团 现 金 管 理 的 中 心 。管 理 层 对 一 件 事 情 的认 识 决 定 了 其 对 此 事 采 取 的 决 策 。 要 想 让 管 理 层 改 变 对 结 算 中 心 的认 识 ，财 务 管 理 人 员 和 集 团 公 司 财 务 负 责 人 有 义 务 向 管 理 层 反 映 现 金 管 理 在 财 务 管 理 中 的 重 要 作 用 ，以 及 结 算 中 心 现 金 管 理 方 式 的 主 要 作 用 与 优 势 。 只有 取 得 管 理 层 的 理 解 和 支 持 ，才 能 最 大 程 度 地 发 挥 结 算 中心 在 企 业 集 团 现 金 管 理 中 的 作 用 ，使 结 算 中 心 符 合 企 业 集 团 的现 金 管 理 需 要 。 ２ ．合 理 设 置 组 织 机 构 ，配 置 计 算 机 硬 件 及 网 络 系 统 。 在 组 织 机 构设 置 中 ，应 考 虑 设 置 以 下 几 个 部 门 ： 算 部 门 ， 要 负 责 集 团 内部 资金 结 算 和 对外 银 结 主 行 等金 融 机 构 的结 算 业 务 ； 金 运 筹 部 门 ， 要 负 责 资 主 内部 资 金 的 融 通 和运 用 ， 余 资 金 的 投 资 等 ； 析 和 剩 分 预 测 部 门 ，主 要 负责 对 现 金 收 支 情 况 的 分 析 和 预 测 ， 做 到 事 前 预 测 、 中控 制 和 事 后 分 析 。设 置 合 理 的组 事 织 机 构 是 一 个 部 门有 效 发 挥 作 用 的 基 础 ，在 此 基 础 上 ， 虑 到结 算 中心 具 有 内部 金 融 机 构 的特 点 ， 须 考 必 运 用 计 算 机 网络 系 统 来 实 现 结 算 中心 与 集 团各 子 公 司 的信 息 交 流 ，同 时 ， 过 计 算 机 网 络 ，可 以大 幅度 通 提 高 结 算 中心 资 金 结 算 的运 行 速 度 ，提 高 结 算 中心 的 工 作 效 率 。 因 此 计 算 机 与 网络 系 统 的 配 置 就 是 结 算 中心 硬 件 设 施 的基 本 要 求 。
集团公司内部资金结算中心现状分析及改善
（ ） 三 内部资金结算中心的特点 １资金管理集中性 ． 集团公 司对成 员单位和成员企业的现金实施统一计划 、 统一结算 、 统一筹措、 统一调度 、 统一考核 ， 从而减少 因管理体
制 分散 ， 监控 失 衡 导致 的现金 沉 淀 和浪 费 ， 高 资金 的 周转 和 提
一
、
（ ） 资金 结 算 中心 定 义 一 内部
提高 资金 的使 用效 益 ，实 现 整 个集 团 内部融 资成 本最 小 化 的
调剂 功 能 。
二、 内部 资金 结 算 中 心存 在 问题 的 成 因分 析
（ ） 一 对内部资金结算 中心定位不准 ， 相关模式 尚未建立
内部 资金 结 算 中心 的 产生 本 身意 味 着 原有 的财务 会计 部 门 的设 置 和运 作 方式 已经 不能 满 足企 业 深 化管 理 的 需要 。 因
内部 资金 结 算 中心 概 述
集 团 内部 通过 对 集
出进行对比分析 ， 并与资金预算相对比 ， 审核资金收支的合法 合理使用， 对于偏离预算的资金收支 ， 实施修正 以实现集团经
营 目标 。
行全面的管理 。Ｅ Ｐ的发展推动 了财务从关注企业内部资金 性 、 Ｒ 效率性、 安全性， 对资金的流向和使 用加以审核 ， 确保资金
关于集团公司建立资金结算中心的探讨
关于集团公司建立资金结算中心的探讨【摘要】随着集团公司规模的不断扩大，资金管理变得愈发复杂和繁琐。
建立资金结算中心成为了解决这一难题的有效途径。
本文首先介绍了资金结算中心的概念和作用，然后探讨了集团公司建立资金结算中心的必要性，并分析了其主要优势和面临的挑战。
随后，提出了有效建立和管理集团公司资金结算中心的方法和建议。
结论部分强调了建立资金结算中心的重要性，并展望了未来发展的方向。
通过本文的探讨，可以更好地了解集团公司资金管理的现状和面临的挑战，为建立更加高效和稳健的资金管理体系提供借鉴和启示。
【关键词】资金结算中心、集团公司、建立、必要性、优势、挑战、管理、重要性、展望未来。
1. 引言1.1 研究背景资金结算中心作为集团公司内部的财务管理部门，主要负责集团公司各个子公司之间的资金结算和资金调度。
通过建立资金结算中心，集团公司可以实现资金的集中管理、资金流动的透明化和效率化，为集团公司的财务决策提供更加准确和及时的数据支持。
要建立一个高效的资金结算中心并不容易，需要集团公司在组织架构、流程设计、信息系统等方面进行全面的规划和建设。
本文将围绕集团公司建立资金结算中心的必要性、优势、挑战以及有效建立和管理资金结算中心的方法展开探讨，旨在为集团公司资金管理提供更多的思路和参考。
1.2 研究意义第一，建立资金结算中心可以提高集团公司的资金利用效率。
通过资金结算中心集中管理和调配资金，集团公司可以更好地管理资金流动，降低资金成本，提高资金使用效率。
第二，资金结算中心可以加强集团公司内部资金管理和监控。
通过建立资金结算中心，集团公司可以实现对各个子公司的资金流向进行全面监控和调度，避免资金的闲置和浪费，保障公司运营资金的安全和稳定。
建立集团公司资金结算中心具有重要的意义，不仅可以提高公司的资金利用效率和监控能力，还可以降低资金风险，为公司的可持续发展打下坚实的基础。
部分结束。
2. 正文2.1 资金结算中心的概念和作用资金结算中心是指集团公司通过设立一个统一的部门或机构，负责集中管理公司各个部门之间的资金往来、结算和调度。
浅谈企业集团资金结算中心的构建
结 算 中 心 作 为 企 业 集 团 的 一 个 管 集 团 内部 融 资机 制 ，充分 利 用各 自公 司的
中心 ）管 理 就 是 企 业 集 团 加 强 资 金 集 理 部门 ．负责 整个 企业集 团 日常资金结 闲置 资金 ，有利 于实 现规模 经 济效 应 。 中管 理 的一 种 行 之 有 效 的 管 理模 式 。
二 、资金结算 中心的构建
资 金 结 算 中心 是 为 了 满足 企 业 集
全 和高效 ，是众 多企业集 团力图解决但
效 益 ．制 约 着 企 业 集 团市 场 的 竞 争 力 与 又 很 难 解 决 的 问题 。建 立 结 算 中 心 使 各 团资金管理需 求而产生 的内部 资金 管理
大 多数 企 业 集 团 对 成 员 企业 的资 用 盘 活 企 业 集 团 沉 淀 资 金 ．把 握 资 金 的不 平 衡 ．造 成 了 在 获 得 商 业 银 行 贷 款 金管理 采取松散 型的管理模式 ，导致集 投 向 ，挖 掘 资 金 使 用 潜 力 ．加速 资 金 周 支 持 上 的 不 平 衡 ．这 种 不 平 衡 在 很 大 程
臣园圈
Ｐ Ａ ＴＣ Ｉ Ｕ ＳＯ Ｒ Ｃ ＩＥＤＳ Ｓ ＩＮ Ｃ
只有不断地加强对资金结算 中心 的管理 ，充分发挥其各项 职能作 用 才能使企业集 团的资金流 动高 效 、顺畅 ，促进企 业 提高 经 济效 益 增 强 市场 竞 争 力
浅谈 企业集 团资金结算 中心 的构 建
集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例
集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例一、引言集团企业作为经济发展的重要组成部分，具有众多子公司和分支机构，其资金结算是一个非常重要的环节。
为了更好地管理资金流动，提高资金使用效率，很多大型集团企业建立了资金结算中心。
本文以A集团为例，对其资金结算中心的运行利弊进行分析，并给出相应的对策建议。
二、资金结算中心的运行利益1. 资金集中管理：资金结算中心通过将集团内各个子公司的资金归集，实现了资金的统一管理。
这种集中管理可以带来更好的资金流动控制，减少了子公司间的资金占用和闲置，提高了整个集团的资金利用效率。
2. 降低资金成本：资金结算中心可以通过统一融资、财务运营等手段，降低整个集团的资金成本。
相比于各个子公司自行融资，资金结算中心可以利用整个集团的信用和规模优势，获得更低的融资成本。
3. 提高现金管理能力：资金结算中心可以通过完善的现金管理系统，实现对集团资金流动的监控和控制。
这样可以更精准地预测和安排资金使用，避免资金的闲置和浪费，提高了现金管理的效率和精度。
三、资金结算中心的运行弊端1. 子公司的资源配给不均：资金结算中心的存在可能会造成集团内各个子公司的资源配给不均衡。
资源主要集中在运营业绩好的子公司，而对于一些发展中和亏损的子公司，可能会面临资金的困难，影响其正常运营。
2. 信息沟通和协调难度增加：资金结算中心需要和各个子公司之间进行频繁的信息沟通和协调，这增加了工作的复杂性和难度。
如果沟通和协调不及时和有效，可能会导致信息滞后、决策失误等问题。
3. 集团内部矛盾与利益冲突：由于资源的有限性，资金结算中心可能会面临集团内部各个子公司间的矛盾和利益冲突。
比如，一些子公司可能会认为资金结算中心偏向于某些子公司，导致了资源的不公平配置。
四、对策建议1. 建立公平合理的资源分配机制：为了解决资金结算中心可能带来的资源配给不均问题，可以建立公平合理的资源分配机制。
财务结算中心业务系统解决方案
财务结算中心业务系统解决方案厦门融通信息技术有限责任公司2022年4月25日财务结算中心业务系统解决方案版权声明本文件包含属于厦门融通信息技术有限责任公司、其关联公司和/或其合作伙伴（如适用）的专有的和机密的信息。
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严格禁止任何未经厦门融通信息技术有限责任公司事先书面许可而全部或者部分披露或者使用本文件的行为。
© 2014厦门融通信息技术有限责任公司版权2目录1综述 (6)1.1国际水准的资金管理模式分享 (6)1.1.1完整的资金业务体系 (6)1.1.2相对独立的资金管理部门 (7)1.1.3先进的资金管理模式与应用系统 (7)1.2系统建设目标 (10)1.2.1搭建集团资金监控管理平台 (10)1.2.2提高资金管理信息收集能力，辅助集团资金管理决策101.2.3整合内部资源，提高业务处理效率，降低业务交易成本101.2.4进行集中管理，实现规模优势，提高集团信用度，增强外融资能力 (11)1.2.5规范资金管理业务流程，提升管理控制能力，防范资金风险111.2.6搭建集团资金管理服务平台，提高资金管理服务质量111.3系统设计原则 (12)1.3.1技术先进性 (12)1.3.2管理适用性 (12)1.3.3应用集成性 (12)1.3.4标准化和可重用 (13)1.3.5可靠性和易用性 (13)1.3.6可扩展性和可维护性 (14)2基于业务的产品解决方案 (15)2.1产品概述 (15)2.1.1综述 (15)2.1.2对集团企业的价值 (16)2.1.3产品特点 (19)2.2系统架构 (22)2.2.1应用架构 (22)2.2.2技术架构 (23)2.2.3架构优势 (24)2.3企业金融应用平台 (25)2.3.1平台概述 (25)2.3.2平台特点 (26)2.3.3平台介绍 (26)2.3.4基础数据管理 (28)2.3.5参数管理 (52)2.3.6客户管理 (72)2.3.7账户管理 (78)2.4资金管理业务功能 (99)2.4.1资金集中 (99)2.4.2银企网关 (106)2.4.3资金结算 (107)2.4.4资金监控与分析 (115)2.4.5资金预算与计划 (116)2.4.6存款管理 (121)2.4.7贷款管理 (125)2.4.8票据管理 (149)2.4.9筹融资管理 (157)2.4.10报表管理 (161)2.4.11风险管理 (163)2.5客户服务业务功能 (177)2.5.1客户服务系统 (177)2.5.2电子回单及对账 (201)3技术解决方案 (204)3.1网络拓扑图和系统部署 (204)3.2客户化开发 (206)3.2.1业务流程模板开发 (206)3.2.2应用组件的配置 (206)3.2.3个性化业务开发 (206)3.2.4外部系统接口实现 (206)3.2.5报表开发 (206)3.2.6数据迁移 (207)3.3系统环境 (207)3.3.1运行环境 (207)3.3.2开发环境 (207)3.3.3测试环境 (207)3.3.4生产环境 (208)3.4系统性能 (208)3.4.1性能设计的主要策略 (208)3.4.2性能设计目标 (209)3.5数据存储、备份及故障恢复 (209)3.5.1数据存储和备份 (209)3.5.2备份计划 (210)3.5.3数据恢复 (210)3.6系统应急措施 (210)3.7系统配置建议 (211)3.7.1配置原则 (211)3.7.2配置策略 (212)1综述1.1国际水准的资金管理模式分享1.1.1 完整的资金业务体系完整的资金业务体系不仅包括业务处理部分，还应该包括管理分析与控制部分。
集团结算中心实施方案
集团结算中心实施方案一、背景。
随着集团公司规模的不断扩大和业务范围的逐步拓展，集团内部各个子公司之间的结算工作变得日益复杂。
为了提高结算工作的效率和准确性，集团决定成立集团结算中心，统一管理和协调各个子公司之间的结算业务，以实现资金的集中管理和优化运营成本。
二、目标。
集团结算中心的实施旨在实现以下目标：1. 实现资金的集中管理，降低资金占用成本；2. 统一规范结算流程，提高结算效率；3. 加强对各个子公司结算业务的监控和管理，减少风险；4. 提升财务数据的准确性和及时性，为决策提供可靠数据支持。
三、实施步骤。
1. 设立集团结算中心。
集团公司成立专门的结算中心，负责统一管理和协调各个子公司之间的结算业务。
结算中心设立专门的结算团队，包括结算主管、结算专员等岗位，负责具体的结算业务操作和管理。
2. 制定结算管理制度。
结算中心制定统一的结算管理制度，明确各个子公司结算流程和规范，包括结算流程、结算标准、结算周期等内容，确保各个子公司遵守统一的结算规范。
3. 实施结算系统。
结算中心引入先进的结算管理系统，实现对结算业务的全面管理和监控。
结算系统应具备资金监控、账务管理、对账核算等功能，以实现结算业务的自动化和信息化管理。
4. 建立结算风险控制机制。
结算中心建立健全的结算风险控制机制，包括风险评估、风险预警、风险应对等环节，及时发现和解决结算中可能存在的风险问题，确保结算业务的安全和稳定运行。
5. 加强内部协作。
结算中心与各个子公司加强沟通和协作，建立定期的结算业务会商机制，及时了解各个子公司的结算需求和问题，共同协商解决方案，推动结算工作的顺利进行。
四、保障措施。
1. 加强人员培训。
结算中心加强对结算人员的培训，提高其结算业务的专业水平和操作技能，确保结算工作的准确性和高效性。
2. 完善监督机制。
结算中心建立健全的内部监督机制，对结算业务进行全面监督和检查，发现问题及时纠正，确保结算业务的规范运行。
3. 定期评估。
集团资金结算中心组建方案及对策
-集团资金结算中心组建方案目录前言3一、资金结算中心概述4二、组建资金结算中心的必要性4三、组建资金结算中心的可行性分析6四、集团公司资金结算中心运作方案9（一）总体思路9（二）功能定位10（三）组织架构11（四）管理容121、资金计划122、账户管理133、资金结算164、部贷款195、融资业务集中管理206、收益分配217、风险防21五、资金结算中心组建步骤22前言随着集团公司规模不断扩大，集团部以单个企业为主体、各自为政、分散管理的传统资金管理模式弊端日益凸显，已不能适应集团公司进一步发展的需要。
因此，建立与集团公司特点相适应的部资金管理体系，实行资金集中管理，提高资金整体使用效益成为当前集团公司财务工作的当务之急。
资金结算中心作为一种较为成熟的资金集中管理模式，为众多企业集团所采用。
本着"集中、高效、可控”的目的，NC资金项目组在2012年筹建集团公司实施资金管理模块的基础上，对集团所属有关企业进行了调研，对结算中心项目进行了可行性分析，并分别咨询了中国银行、建设银行、银行业务部、银企互联部门有关人员的意见，也征询了商业公司、地产公司、超市等所属企业的意见。
在调研和吸纳各方意见的基础上，项目组做了深入研究和综合，形成此组建方案。
现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。
一、资金结算中心概述资金结算中心是由企业集团部设置的，以管理、协调集团部各成员单位资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。
通过筹措、协调、规划、调控资金，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金合理使用，盘活沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加速资金周转，防止资金流失和体外循环，整合资金优势，全面提高企业集团的资金使用效率。
目前国很多大型企业集团对新的资金管理模式做出了新的探索，重新思考集团公司传统的对企业经营层的委托代理关系，重新界定集团本部和经营层的权限划定，将资金管理从成员企业传统的财务管理中分离出来，由集团本部直接负责资金业务的管理，成员单位经营层的管理重点更偏重于经营、销售等业务的管理。
企业集团资金结算中心构建中的对策建议
企业集团资金结算中心构建中的对策建议□周广敬【摘要】企业集团实行资金集中结算管理，对于企业的生存与发展来说都有着相当重要的积极意义。
而企业在资金集中结算的模式中，目前较为常见的几种模式分别包括资金结算中心、财务公司、银行代理以及内部局域网模式，在这些模式的选择上取决于企业集团自身发展的战略与特点。
其中资金结算中心适用于处在同一地区的企业及其下属子公司。
本文通过企业集团资金集中结算的理念基础、模式与相关建议做简单论述。
【关键词】企业集团；资金结算中心；风险控制【作者简介】周广敬（1975．2 ），男，山东阳谷人；山东银座商城股份有限公司资金部部长；研究方向：资金及结算管理企业集团构建总部资金结算中心机制，对于企业集团内资金集中结算、资金统筹使用、减少资金闲置率、盘活企业集团内部资金灵活性、提高资金使用效率等方面都有着重要的作用。
要使企业集团资金结算中心构建合理化，则要通过对资金集中结算理念的深刻认识以及实际情况进行综合考虑。
一、企业集团资金集中结算理论的基础（一）代理理论。
这个基础理论主要是指企业资源使用者与提供者间存在的契约关系，而契约的成本则因两者为保证各自的利益最大化而产生。
基于这个理论，我们不难看出，当企业集团中的下属子公司在运营中需要资金时，相比从企业外部进行融资的方法，从企业内部进行融资更能够有效将融资成本，即契约成本降低。
因为在企业内部，由于其他下属子公司的闲置资金与企业集团总部的发展战略是基本相同的，所以对于融资的用途上存在着共识性，更有利于融资资金充分发挥其作用，而在企业外部资本市场则正好相反，由于在融资用途上存在着认识的差异性，就会不仅使融资的契约成本增加，而且使融资的难度相应增加。
所以从代理理论角度来看，在企业集团进行内部融资，更容易使融资的提供方与使用方达到共识，从而有效提升闲置资金的使用效率与融资资金的使用效果。
（二）创意理论。
这里所指的创意理论，是指能够通过创意从而得到附加效益。
集团公司资金结算中心管理办法
集团公司资金结算中心管理办法第一章总则第一条为充分发挥＊＊集团公司（以下简称集团公司)整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定,结合集团公司实际，制定本办法.第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业)。
第三条 *＊集团公司资金结算中心(以下简称结算中心)负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行.第二章结算中心宗旨及职能第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀,发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。
第五条结算中心职能(一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理；（二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施;（三）负责资金日常调度和收支结算工作；(四）负责各企业新开账户的审核和批准;（五）负责结算中心的会计核算和制度建设；(六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；（七)负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全；（九)负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况,分析资金收支存在问题；（十）负责资金结算的其他职能。
第三章结算中心管理第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。
第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。
第八条企业在结算中心存款,利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款,利率在国家规定的范围内确定。
第九条结算中心岗位设置(一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令,整理银行单据，并与银行帐户核对无误。
（二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。
某集团资金结算中心方案
某集团资金结算中心方案1. 背景与目标某集团是一家跨国企业，拥有多家子公司和分支机构，业务涉及多个国家和地区。
为了统一管理和监控资金流动，实现更高效的资金结算和管理，某集团计划建立一个集中的资金结算中心。
本文档旨在提出某集团资金结算中心的方案，包括系统架构、功能模块、数据流动和安全控制等内容。
2. 系统架构某集团资金结算中心采用分层架构，包括以下几个主要组件：2.1 数据接入层数据接入层负责从各个子公司和分支机构获取资金结算相关的数据，包括收款、付款、账单、发票等。
这些数据可以通过接口、文件传输或者数据库复制等方式进行获取。
2.2 数据处理层数据处理层负责对接收到的数据进行清洗、合并、转换等处理，使其符合资金结算中心的数据标准和规范。
同时，数据处理层还负责数据的校验和异常处理，确保数据的准确性和完整性。
2.3 数据存储层数据存储层用于存储经过处理的数据，包括原始数据和结算结果。
可以选择关系数据库、数据仓库或者分布式存储系统等方式进行数据存储。
2.4 结算处理层结算处理层负责实现各种类型的资金结算，包括内部转账、跨行支付、国际结算等。
结算处理层还需要与外部的支付系统、银行接口等进行集成，以实现资金的实时结算和清算。
2.5 应用服务层应用服务层提供各种资金管理和监控的功能模块，包括资金流水查询、资金预测、风险控制等。
这些功能模块可以通过网页、手机应用或者API等方式进行访问和使用。
3. 功能模块某集团资金结算中心包括以下几个主要功能模块：3.1 账务管理账务管理模块用于管理和监控资金的收入和支出，包括账户管理、余额查询、账单生成等功能。
通过账务管理模块，可以实时掌握资金的流动情况，及时进行调整和预测。
3.2 结算管理结算管理模块用于实现资金的结算和清算，包括内部转账、跨行支付、国际结算等功能。
通过结算管理模块，可以实现资金的实时结算和清算，提高资金使用效率和运营效果。
3.3 风险控制风险控制模块用于监控和控制资金流动中的风险和异常情况，包括异常交易、资金欺诈等。
集团公司资金集中管理现状及解决办法
912023年23期 （8月中旬）财务管理摘要：在企业的经营活动中，资金起着举足轻重的作用，而企业的经营在某种意义上就是以资金为中心的经营。
随着集团公司经营范围的扩大，企业资本的增加，资金的管理变得更加困难。
为此，必须加强对企业资金的管理，以确保企业资金的安全，使企业资金的使用效率得到最大限度的提升。
因此，本文对集团资金集中管理的必要性进行了分析，针对目前集团资金集中管理的过程中出现的一些问题及解决方法展开探讨。
关键词：集团公司；资金集中管理；解决办法企业集团的资金集中管理对于保证企业集团的总体经营目标的制定，实现资金的优化配置，提高企业的融资能力，增强财务风险的防范能力，促进企业集团的可持续发展有着十分重要的意义。
在进行资金集中管理的时候，企业集团应该遵守统筹性、效益性与系统性的原则，主动探索出一种与企业集团的现实发展需要相适应的资金集中管理模式，持续地对资金管理的质量进行优化，为企业集团的发展提供强大的动力，为社会经济发展做出贡献。
一、企业集团资金集中管理阐述(一)集团公司资金管理的主要内容资金管理就是在市场经济快速发展的过程中，有计划、有目的地对现有资金进行科学分配，提高资金利用率，科学管控投资资金比例。
资金管理的目的是为公司带来最大的利润，资金管理的核心是资金的风险预防和控制。
目前，在国际上，较为专业的资金管理方法是以预期收益为基础，对子基金进行科学的配置和评估，并对其进行合理的利用，以保证资金的安全运营，同时还能提升资金的收益率。
在对资金进行管理的时候，要与资金的特点相结合，要有针对性地展开对资金的管理工作，在此之前，要制定出资金管理计划，并对资金管理界限进行明确，具体包括专项资金、流动资金、固定资金等，要严格按照方案来对资金进行管理，确保资金得到合理的利用，从而达到资金的利用效率的最大化。
(二)集团公司资金集中管理的重要性1.有利于资金结构的优化每个企业的经营范围都很大，所处的市场环境也不一样，利润的高低也不一样。
集团资金管理解决方案
集团资金管理解决方案1．关键目标本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题：（1）如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；（2）如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；（3）如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；（4）如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；（5）如何有效防止下属企业资金的体外循环；（6）如何有效利用商业银行的优惠金融服务。
2．解决方案借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。
核心的价值点：（1）掌控集团完整的资金流；（2）维持资金流动的均衡性，防范资金风险；（3）降低资金占用和使用成本；（4）充分利用商业银行的金融服务。
建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，更成为集团企业财务管理的核心内容。
根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同，集团企业主要有集中监控和三算合一两种资金管理模式。
集中监控应用模式集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。
集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。
1、总体流程图2、账户体系建设三算合一应用模式三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的有效结合，实现了资金全面监控。
通过把结算单位的日常业务处理和集团总部资金业务处理有效结合，实现了全集团资金管理业务流程的一体化。
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集团资金监控平台
各币种头寸
各地区头寸
多个子公司
资金帐户头寸
多家银行 资金帐户头寸
集团资金监控平台
各级领导
用友的资金集中管理系统要点
Ô 以咨询服务为先导 促进企业集团建立 加强结算中 心的专业组织和配套规章制度
Ô 建立全局的资金动态监控体系 Ô 建设资金集中统一管理为龙头 网络化的集中结算管
理系统 加强集团资金调控能力 Ô 充分利用银行的网银系统 作好结算中心的延伸服务
资金为什么要集中结算和控制
一 现金固有的风险和成本 “道德危机与寻租现 象” ——“现金为王” 二 两权分立 公司规模扩张和组织结构的复杂—— 信息不对称
三 对出资者利益的保护—监控资金的运行也 就监控了投入资本的运行 这是快速控制企业绝大多 数经济活动的一条必经之途
四 从财务控制的角度来确保公司整体战略顺 利实施—全球收益最大化
中期
开开展展理理财财业业务务 提提高高资资金金使使用用效效率率
在稳定结算系统的基础上开展信贷业务 国 债回购 证券投资 票据贴现业务 金融租 赁业务 提高资金使用效率
中远期
数数据据仓仓库库 数数据据挖挖掘掘 风风险险控控制制
利用结算业务平台中积累的大量数据为客户 关系管理系统提供数据仓库 与预算系统充 分对接 建设风险控制系统 外汇业务管理 系统
跨国公司及中资公司正在争夺公司总部
跨国公司经常项目外汇管理改革试点办法 近日已下达 试点单位 外资的跨国公司 中资跨国公司 对中资跨国公司参与的条件 具有对外贸易经营权或其 他涉外经营权 并在境内拥有6家具有对外贸易经营权或 其他涉外经营权的生产型或贸易型的分公司 全资附属 子公司 以及合资 合作公司 其中的优惠条件 以利息合计或资金集合方式实行外 汇资金集中管理 实行经常项目外汇收入的集中收入 以及经常项目外汇支出和资本外汇支出的集中支付 以灵活方式进行境外外包生产或境外外包设计生产等特 殊贸易项下的外汇收支
Ô 无法有效利用银行的优势平台服务于集团
Ô 公司总部的投融资功能和风险控制能力无法充分发 挥
资金集中结算中心的目标
资资金金集集中中管管理理
实实时时监监控控 调调配配资资源源
资金使用 合规性 合法性 合理性
集中沉淀资金 降低资金成本 理财服务 利用金融产品
锁锁定定风风险险
集集中中数数据据
风险预警 风险控制 风险管理
Ô国家经贸委的调查显示 超过30%的中国企 业已经使用了资金管理系统或建立了专门 的资金管理部门
Ô大约3000家集团企业有建立资金结算中心 的需求
总之 用友的结算中心的解决方案一定 会促进结算中心的建立 推动管理进步
谢谢
付款
收款
会计系统
结算单位会计系统
结算系统软件功能举例
Ô 资金结算业务
帐户管理 大集中的现金总帐 利息处理 日结 扎帐 开关机 银行对帐 定 活互转 积数调整 倒起息 各种查询输出等
Ô 网上结算业务
远程帐户 银行接口 付款审批 付款权限 工作流程管理 在线离线制单 网上下载对帐单结息单等
Ô 理财业务
利用数据集中优势 为集团的战略发展 发挥重要作用
用友资金结算中心系统要解决的问题
Ô与银行网银系统相连 充分发挥银行网银功能 解决多家银行的资金统一集中管理问题
Ô 远程服务通过Internet网 采用成熟的数字签 名与加密技术问题
Ô各行业资金运行规律 资金管理策略 组织机构 职能划分不尽相同 需要解决流程可控问题
Ô财政部关于 企业国有资本与财务管理 暂行办法
企业应当按照建立现代企业制度 的要求 明晰产权 理顺和规范资本与 财务管理关系 企业拥有子公司的 要 建立母子公司资本与财务管理体制 母 公司以其出资额为限对子公司承担责任
母公司的主要职责之一 实行企业内部 资金集中统一管理 依法管理子公司投 资 融资事项
Ô 运用共享服务中心提高经营效率并降低成本 Ô 从全球性角度评估公司 项目绩效 Ô 优化全球资金经营 管理全球现金循环 Ô 加速结账周期 迅速了解财务结果 Ô 运用自我服务 主动服务功能消除交易成本 Ô 运用强大的分析工具 进行战略规划
我国集团企业财务管理普遍面临的问题
Ô集团各大应用系统缺乏有效的联接 没有形成有效的业务财务一体化的内 控机制
用友资金结算中心系统软件方案
决策支持系统
风险管理系统
财务分析
总
公 司
合并报表系统
财
务
系 统
总帐管理系统
资 金 现金总帐系统 结 算
资金结算系统 中 心
CRM系统
银行系统
网上银行系统
预
网银管理系统
算
系
滚动资金预算
预算接口系统
统
远程支付系统
网银接口
一级
二级
二级
二级
企
金融合同系统
业
理 财
受信管理系统
票据贴现系统
信贷 委托存贷款 票据贴现 证券 资产置换 租赁等
Ô 资金监控
资金流向流量分析 相关帐户集中控制 资金划拨等
外部环境配套——与银行的衔接
• 招商银行的集团帐户管理 • 中国银行的集团帐户管理 • 工商银行的集团帐户管理 • 民生银行的集团帐户管理 • 光大银行的集团帐户管理 • 建设银行的集团帐户管理
降低系统投资成本 Ô 运用内部信贷 票据贴现等工具 加强集团理财职能 Ô 资金流量流向分析 流动性管理 降低经营风险 Ô 建立资金集中结算系统与ERP系统 预算系统的接口
实现大集中的集团财务管理
资金集中管理实现阶段的划分
近期
建建设设统统一一的的资资金金结结算算平平台台
满足现在总公司统一资金管理的需要 提高 集团资金集约化管理 降低业务运行成本
采购管理 销售管理 库存管理 DRP 发运管理 质量管理 委外加工 合作伙伴 合同管理
供应链
工程数据
配置BOM 人事信息
需求管理 考勤
MPS
业绩评价
MRP
员工自助
车间订单 福利
重复排程 工资 生产制造 人力资源
外部评价 内部评价 市场分析 人力分析 经营分析 财务分析 数据仓库 商业智能
CRM
IUFO…
集团资金结算中心解决方案
UUFFSSOOFFTT2020303CCoroproproartaete
演讲人 王浩明 时间 2003年8月
主讲问题
存在的问题及目标 系统的解决方案 环境与配套
Ô麦肯锡的资深董事潘望博在比较中国 企业与跨国公司的差距时讲到
跨国公司与中国企业的相比最大的 进步之一就是实现了财务集中
集团资金结算系统成功的经验
Ô成立集团专门的领导机构 Ô一套完整的网上资金结算管理规章制度和
科学的内部控制制度 Ô采用分步实施 Ô与银行及早达成相关协议 Ô软件公司和企业集团结算中心之间默契的
配合
用友应用平台与应用组件的技术
总账 报表 应收应付 固定资产 报账中心 存货核算 合并报表 财务会计
筹投资 全面预算 项目成本 成本管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 管理会计
安 全
依托网络收付系统
效效
率率
统一的资金管理制度 加强资金预算管理
严密的资金审批流程
用友结算中心产品和服务的优势
丰富汇理 Ô多年的专业经验 Ô产品具有针对性 Ô客户的典型性 用友集团 Ô产业规模最大 Ô服务体系完备 Ô技术平台先进
产产品品
经经验验
客客户户
规规模模
服服务务
技技术术
用友结算中心解决方案的优势
Ô缺少企业级全面预算系统 Ô合并报表劳动量大 自动化程度低 Ô缺乏有效的绩效考评系统 Ô缺少事中控制和预警系统
集团企业面临的资金管理问题
Ô出资者利益没有保障 子公司各自为政 自行决定 投融资规模 将风险最终转嫁到集团公司总部
Ô资金流 物流 信息流脱节 导致“一管就死 一放 就乱”
Ô集团资金余缺不均 资金成本高 不能形成规模优 势
资金为什么要集中结算和控制
五 金融全球化所带来的风险—考验总部的风 险控制能力 1 巨额资本全球流动 2 资金能在瞬间完成在世界范围内的调动 3 国际汇率变幻莫测 4 完全由逆差国自我调节的国际收支调节机制 无法维持稳定和平衡
六 国际互联网络为资金的集中插上了翅膀
电子商务和互联网络对财务的影响
Ô 在美国新奥尔良隆重举行的全球电子商务应用程 序年会(即OAW)上 Oracle公司执行副总裁兼首 席财务官杰福·亨利曾指出 互联网络将通过从 区域系统到全球体系的转换来支持全球业务的扩 张
Ô 与不同集团帐户管理体系配合问题 Ô 不同阶段目标与系统不断发展配套问题 Ô 与ERP系统的对接问题
用友资金结算系统应用模式
网上银行系统 各商业银行
远
程 支 付
财 务
系
系
统 结算单位 统
银 企 互 联 系 统 接 口
客户关系管理系统
网
资
上
金
财
银
结
务
行
算
管
管
管
理
理
理
系
系
系
统
统
统
风险管理
结算中心
各种理财系统
应用平台
工作流平台 动态会计平台 预警平台 数据仓库 数据交换平台 二次开发平台
客户的特点
Ô集团财务公司 信托投资公司 Ô内部资金划转比较频繁的企业 Ô大型 特大型集团企业 Ô金融控股公司 Ô生产制造业 Ô大型运输企业 航空 航运集团 Ô大型建筑施工企业 铁路 港湾 Ô大型商品流通企业
建设
潜在市场分析
简便高效地实现与各大商业银行的网上银行接口
网上支付 银行余额查询 银行明细查询 下载银行对账单 网上到帐通知
集团建立高效安全的资金管理中心