企业内部控制应用指引第1号组织架构

企业内部控制应用指引第1号组织架构

企业内部控制应用指引第1号组织架构：

为实现企业内部控制的有效运行和监督，公司应建立健全组织架构。组织架构包括机构设置、职责分工、权责关系、内部报告与沟通

机制等方面，确立内部控制工作体系，明确各级管理人员的职责和权限。组织架构的要求如下：

一、公司应明确各级管理人员的职责和权限。高层管理人员应承

担公司内部控制工作的主体责任。公司应设立内控组织或内控部门，

并制定内控机构的职责，依据各业务线的特点，明确部门与职能的设

置和职责分工。各级管理人员应当按照内部控制制度、公司规章制度、程序规定等要求进行业务活动，并对所负责的内控工作负责。

二、公司应设立内部控制委员会，并制定相关规定，层层建立内

部控制工作体系。内部控制委员会应定期召开工作会议，协调、指导

各部门内控工作的开展。各部门内控组织应定期向内部控制委员会报

送内控自查结果及改进情况。

三、公司应建立内部报告与沟通机制。各级管理人员应保持与下

属部门的密切沟通，及时了解业务状况，发现问题及时报告。同时，

公司应设立匿名举报渠道，鼓励员工发现问题向内部举报，并对举报

者保密和保护。

四、公司应建立完善的考核机制，对各部门内部控制工作履职情

况进行定期考核，发现问题及时整改。

五、公司内部控制工作应与公司经营战略、风险管理、财务管理

等工作相结合，实现内外环节的有效衔接，确保企业顺利运营。

六、公司应加强内部控制制度的宣传和培训，提高员工的内控意

识和能力，确保内部控制制度的有效实施。